2°_Prova_-ExercÃ-cio__2013

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UNIVERSIDADE FEDERAL DA PARAIBA
CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS
DEPARTAMENTO DE FINANÇAS E CONTABILIDADE
DISCIPLINA: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
PROFª HÉLIDA CRISTINA CAVALCANTE VALÉRIO
LISTA DE EXERCÍCIO 
 1.A empresa Alfa localizada em Souza na Paraíba adquiriu mercadorias para revender no valor de R$ 150.000, vindas de São Paulo, com IPI de 20% e vendeu 60% do estoque, para serem revendidos em Pernambuco por R$ 120.000, sabendo-seque a empresa Alfa é tributada pelo lucro real, pede-se :
a) Apurar o ICMS, PIS e COFINS do período,
b) Apurar o RCM,
c) Elaborar a DRE e o BP
2. A Indústria Alfa localizada em João Pessoa, adquire matéria - prima vindas de Pernambuco no valor de R$ 100.000,00, com IPI de 10%, vendeu por R$ 200.000,00 parte do seu estoque de produtos acabados, para dentro do próprio estado. Sabendo –se que seu estoque inicial de produtos acabados foi adquirido através do seu capital social no valor de R$ 120.000,00 e que depois de sua venda o estoque final ficou de R$ 60.000,00, pede-se:
 a) Apurar o ICMS, IPI, PIS e COFINS do período, sabendo-se que a indústria é tributada pelo Lucro Real
b) Apurar o RCM,
c) Elaborar a DRE e o BP
3. A Indústria de Móveis Solar Ltda, localizada na Paraíba adquire matéria prima vindas do Rio Grande do Norte por R$ 200.000,00, com IPI de 20% e vende para outra indústria localizada na Paraíba 40% do seu estoque de matéria prima por R$ 100.000,00, pede-se: 
a) Apurar o ICMS do período,
b) Apurar o IPI do período
c) Apurar O PIS e o COFINS, sabendo-se que a indústria é tributada pelo Lucro Presumido.
4. A Indústria de Móveis Solar Ltda , localizada na Paraíba adquire matéria prima vindas do Rio de janeiro por R$ 200.000,00, com IPI de 20% e vende para o Comércio de Móveis Ltda localizada na Paraíba 60% do seu estoque de matéria prima, pede-se:
a) Apurar o ICMS do período,
b) Apurar o IPI do período
c) Apurar PIS e COFINS Cumulativo
5. Uma empresa comercial adquire uma máquina para seu ativo imobilizado diretamente de uma indústria situada em São Paulo por R$ 60.000,00 com alíquota do IPI de 20%. Sabendo-se que a empresa trabalha com PIS e COFINS não – cumulativo, pede-se recuperá-los pelo prazo de 4 anos, a razão de 1/48 ( um quarenta e oito avos) por mês. 
6. Uma empresa comercial adquire uma máquina para seu ativo imobilizado diretamente de uma indústria situada em São Paulo por R$ 60.000,00 com alíquota do IPI de 20%. Sabendo-se que a empresa trabalha com PIS e COFINS não – cumulativo, pede-se recuperá-los pela depreciação do bem. 
7. O Comércio de Móveis Alfa Ltda. localizada na Paraíba, teve o seguinte movimento no período X1:
a) adquire para seu Ativo Imobilizado Móveis e Utensílios no Valor de R$ 50.000,00, vindas de Pernambuco.
b) adquire mercadorias para revender no valor de R$ 100.000,00, vindas de São Paulo, com IPI de 15%
c) vende para dentro da Paraíba 60% do seu estoque por R$ R$ 110.000,00,
d) Recebe de aluguel R$ 4.000,00
e) Paga uma duplicata no valor de R$ 20.000,00 com desconto de 10%
f) Paga ao Banco do Povo um empréstimo de R$ 2.200,00, sendo R$ 200,00 de despesas financeiras.
g) Paga aluguel de máquinas no valor de R$ 1.000,00 a PJ;
h) Ocorre uma devolução de mercadorias no valor de R$ 5.000,00, pede-se apurar o PIS e COFINS não cumulativo do período,
8. Idem a questão anterior, sendo que o PIS e COFINS são cumulativos.
9. A folha de pagamento de um Templo religioso no mês teve os seguintes fatos:
Salários : 5.000,00; gratificações : 500,00; adicional de função: 200,00; férias: 1.500,00; salário – família: 300,00; aviso prévio indenizado: 600,00. Pede-se calcular PIS e COFINS do mês.