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Plan1 1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Preço de Venda * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 * 6.00 72 Quantidade * 20,000.00 * 20,000.00 * 20,000.00 * 23,200.00 * 23,200.00 * 23,200.00 * 30,600.00 * 30,600.00 * 30,600.00 * 30,600.00 * 30,600.00 * 30,600.00 313200 Receita Bruta 120000 120000 120000 139200 139200 139200 183600 183600 183600 183600 183600 183600 1879200 ICMS 21600 21600 21600 25056 25056 25056 33048 33048 33048 33048 33048 33048 338256 PIS 1980 1980 1980 2296.8 2296.8 2296.8 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 31006.8 COFINS 9120 9120 9120 10579.2 10579.2 10579.2 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 142819.2 Comissão 2400 2400 2400 2784 2784 2784 3672 3672 3672 3672 3672 3672 37584 Receita Líquida 84900 84900 84900 98484 98484 98484 129897 129897 129897 129897 129897 129897 1329534 CPV 63000 63000 63000 73080 73080 73080 96390 96390 96390 96390 96390 96390 986580 Lucro Bruto 21900 21900 21900 25404 25404 25404 33507 33507 33507 33507 33507 33507 342954 água - luz - telefone * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 * 2,100.00 25200 prolabore * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 * 5,500.00 66000 salário + encargos * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 * 8,350.00 100200 transporte * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 21600 marketing * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 12000 depreciação * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 * 2,200.00 26400 Lucro Operacional 950 950 950 4454 4454 4454 12557 12557 12557 12557 12557 12557 91554 IR 142.5 142.5 142.5 668.1 668.1 668.1 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 13733.1 CS 85.5 85.5 85.5 400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 8239.86 Lucro Líquido 722 722 722 3385.04 3385.04 3385.04 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 * 69,581.04 Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 120000 40000.00 40000.00 40000.00 2 120000 40000.00 40000.00 40000.00 3 120000 40000.00 40000.00 40000.00 4 139200 46400.00 46400.00 46400.00 5 139200 46400.00 46400.00 46400.00 6 139200 46400.00 46400.00 46400.00 7 183600 61200.00 61200.00 61200.00 8 183600 61200.00 61200.00 61200.00 9 183600 61200.00 61200.00 61200.00 10 183600 61200.00 61200.00 61200.00 11 183600 61200.00 61200.00 12 183600 61200.00 Total 40000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Fornecedores Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 63000 31500 31500 2 63000 31500 31500 3 63000 31500 31500 4 73080 36540 36540 5 73080 36540 36540 6 73080 36540 36540 7 96390 48195 48195 8 96390 48195 48195 9 96390 48195 48195 10 96390 48195 48195 11 96390 48195 48195 12 96390 48195 Total 31500 63000 63000 68040 73080 73080 84735 96390 96390 96390 96390 96390 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Saldo Inicial 0.0 205700.00 168622.00 171544.00 175826.00 175011.04 180596.08 189326.12 186269.44 198012.76 209756.08 221499.40 Entradas com vendas 40000 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Capital Integralizado 200000 Saldo em Caixa 240000.00 285700.00 288622.00 297944.00 308626.00 314211.04 334596.08 358126.12 369869.44 381612.76 393356.08 405099.40 Fornecedores - CPV 31500.00 63000.00 63000.00 68040.00 73080.00 73080.00 84735.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00 água - luz - telefone 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 prolabore 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 salário + encargos 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 transporte 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 marketing 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 IRPJ 142.50 142.50 142.50 668.10 668.10 668.10 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 CSLL 85.50 85.50 85.50 400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 Comissão 2400.00 2400.00 2400.00 2784.00 2784.00 2784.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.00 ICMS 21600.00 21600.00 21600.00 25056.00 25056.00 25056.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00 PIS 1980.00 1980.00 1980.00 2296.80 2296.80 2296.80 3029.40 3029.40 3029.40 3029.40 3029.40 COFINS 9120.00 9120.00 9120.00 10579.20 10579.20 10579.20 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60 Total de Saídas * 34,300.00 117078.00 117078.00 122118.00 133614.96 133614.96 145269.96 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68 Fluxo de Caixa Livre 5700.00 -37078.00 2922.00 4282.00 -814.96 5585.04 8730.04 -3056.68 11743.32 11743.32 11743.32 11743.32 Saldo Final Acumul. * 205,700.00 * 168,622.00 * 171,544.00 * 175,826.00 * 175,011.04 * 180,596.08 * 189,326.12 * 186,269.44 * 198,012.76 * 209,756.08 * 221,499.40 * 233,242.72 Orçamento de Vendas 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4 Trimestre Previsão de Vendas (unidades) * 60,000.00 69,600 91,800 91,800 Preço unitário – R$ 6.00 6.00 6.00 * 6.00 = Total de vendas – R$ (Receita Bruta) 360,000 417,600 550,800 * 550,800.00 Impostos (27,25%) 98,100 113,796 150,093 * 150,093.00 Receita Líquida 261,900 303,804 400,707 * 400,707.00 Orçamento de Produção 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60,000 69,600 91,800 91,800 (+) Estoque Final 6,960 9,180 * 9,180.00 0.0 Total Prev. Necessária 66,960 78,780 100,980 91,800 (-) Estoque Inicial 0 6,960 9,180 9,180 Previsão de Produção 66,960 71,820 91,800 82,620 MERCADO DE CAPITAIS LPA 34.79 Payout 0.35 Dividendos * 24,353.36 Dividendos por ação 12.18 Dividendo yield 0.60 P/L 0.58 Plan2
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