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No lucro real de 300.000 apurado de forma anual (com antecipações mensais), uma empresa teve que apurar a aliquota do imposto de renda adicional no mês de dezembro. Para encontrar a base de calculo do adicional a empresa precisa realizar o desconto sobre o lucro real, limitado a: 240.000 pois acumula-se 20.000 ao total de meses em apuração 20.000 para cada mês, neste caso será descontado 20.000 no mês de dezembro 220.00 pois acumula-se apenas até o ultimo mês apurado. Nenhum desconto é permitido para este calculo 60.000 para o quarto trimestre, sendo 20.000 para cada mês. 2a Questão (Ref.: 201704272633) Pontos: 0,0 / 0,1 Uma despesa cuja dedutibilidade não é aceita pela legislação fiscal, deve ser; Excluída do lucro líquido na determinação do lucro real; Nenhuma das respostas acima está correta Adicionada ao lucro líquido do exercício na determinação do lucro real; Compensada com o lucro líquido na determinação do lucro real; Compensada com prejuízos contábeis 3a Questão (Ref.: 201703362021) Pontos: 0,1 / 0,1 São contribuições mensais que incidem sobre o faturamento da empresa. As alíquotas das mencionadas contribuições são: ISS e ICMS IRRF e ICMS PIS e COFINS IPI e ICMS IPI e IRRF 4a Questão (Ref.: 201704151891) Pontos: 0,0 / 0,1 Quais são os regimes optativos de tributação existentes atualmente no Brasil ? Lucro Real, Lucro Presumido, Simples Nacional e Lucro Arbitrado Lucro Cumulativo, Lucro Não Cumulativo e Lucro Arbitrado Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional Lucro Real, Lucro Presumido e Lucro Arbitrado Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Arbitrado Gabarito Comentado. 5a Questão (Ref.: 201704268409) Pontos: 0,1 / 0,1 01) Para se encontrar o Resultado Tributável, realizam-se ajustes no Resultado antes do IRPJ e da CSLL, por meio de: Realizam-se adições ao Resultado antes do IRPJ e da CSLL Procedem-se a algumas exclusões ao Resultado antes do IRPJ e da CSLL; A partir do Resultado antes do IRPJ e da CSLL, deduzem-se as compensações permitidas por lei; Partindo-se do Resultado antes do IRPJ e da CSLL, ajusta-se por adições, exclusões e compensações; e) Do Resultado antes do IRPJ e da CSLL, deduzem-se as adições e subtraem-se as compensações.
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