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Instituto de Ciências Sociais Aplicadas – ICSA Exercício de Contabilidade Geral Elabore os lançamentos contábeis dos enunciados a seguir e monte o Balanço Patrimonial e a Demonstração de Resultado do Exercício. Sobre os valores de compra e venda não terá incidência de impostos. A empresa formada é uma loja de brinquedos que revende no atacado e no varejo. A empresa começou suas atividades em janeiro de 2012. 01 - Capital Social a ser integralizado pelos sócios no valor de R$ 100.000,00; 02 - Integralização de capital no valor de R$ 50.000,00 conf. recebimento de transferência bancária; 03 – Provisão Aluguel do imóvel no valor de R$ 2.500,00 ref. ao mês de janeiro. 04 – Saque bancário no valor de R$ 5.000,00 para fundo de caixa; 05 Compra NF. 1001 no valor de R$ 50.000,00 a prazo, venc. 30/60/90/120 sendo: 1000 bonecas Bibi a R$ 10,00 cada; 10.000 1000 carrinhos simples a R$ 2,00 cada; 2000 1000 bolas de plástico a R$ 5,00 cada; 5000 1000 bichos de pelúcia a R$ 10,00 cada; 10000 1000 pacotes de brinquedos diversos a R$ 3,00 cada; 3000 500 carrinhos de controle remoto a R$ 20,00 cada; 10000 500 bolas de futebol society no valor de R$ 20,00 cada; 10000 06- Compra conf. NF. 2016: 400 bonecas de pano para revenda no valor de 8.000,00 à vista. Pagamento efetuado mediante depósito bancário na conta do fornecedor. 07 – Cheque 001 ref. pagto aluguel de janeiro no valor de R$ 2.500,00; 08 - compra de 02 motos no valor de R$ 12.000,00 financiadas pelo banco em 48 parcelas; 09 - Compra de 01 veículo usado, pago à vista conf. transferência bancária, no valor de R$ 10.000,00; 10 -Compra de 01 máquina registradora para loja no valor de R$ 1.000,00 pago a vista; 11 - Compra à vista de material de limpeza no valor de R$ 100,00 para uso imediato. 12 - Compra à vista de material de escritório no valor de R$ 50,00 para uso imediato. 13 - Integralização de capital no valor de R$ 25.000,00 conforme depósito bancário identificado no extrato; 14 - Aluguel do imóvel ref. mês de fevereiro no valor de R$ 5.000,00; 15 - Compra NF. 50311 de móveis e utensílios para abertura da loja no valor de R$ 10.000,00 a prazo 30/60 dias. 16 - Pagto boleto 1º parcela NF. 1001 conf. débito no extrato bancário no valor de R$ 12.500,00 17 - Venda conf. NF 001 : 100 bonecas bibi no valor de R$ 3.000 e 10 bolas society no valor de R$ 500,00 a prazo; 18 - Venda conf. NF. 002: 100 bolas de plástico no valor de R$ 2.500,00 a prazo; 19 - Cheque 002 ref. pagto aluguel fevereiro/13 no valor de R$ 5.000 conf. provisão; 20 - Compra NF. 0151 de 1000 vídeo games manuais no valor de R$ 10.000,00 a prazo; 21 - Venda conf. NF. 003: 100 vídeo games no valor de R$ 2.000,00, recebimento a vista em dinheiro; 22 -Venda conf. NF. 004: 100 pacotes de brinquedos diversos no valor de R$ R$ 1.200,00; recebimento por cartão de crédito; 23 - Venda conf. NF 005: 10 bonecas de pano no valor de R$ 500,00 ; recebimento por cartão de crédito; 24 - Pagto boleto 1º parcela NF. 50311 conf. débito no extrato no valor de R$ 5.000,00; 25 - Aluguel do imóvel ref. mês de março no valor de R$ 5.000,00; 26 - Salários a pagar no valor de R$ 1.000,00 ref. mês de março 2013; 27 - Depreciação ref. mês de março 2013 dos bens do Imobilizado a uma taxa de 10% ao ano. 28 - Pagto conf. CH. 003 no valor de R$ 1.500,00 ref. contas de luz dos meses de janeiro, fevereiro e março, nos valores de R$ 319,00 – R$ 566,00 - R$ 615,00 respectivamente. 29 - Venda NF. 006: 100 pacotes de brinquedos diversos no valor de R$ R$ 1.200,00 pagos a vista, mediante deposito bancário. 30 - Pagto conf. CH. 004 no valor de R$ 150,00 ref. contas de água dos meses de janeiro, fevereiro e março, nos valores de R$ 30,00 – R$ 60,00 – R$ 60,00. 31 - Pagto boleto 2º parcela NF. 1001 conf. débito no extrato bancário no valor de R$ 12.500,00. 32 - Recebimento NF. 001 no valor de R$ 3.500, conf. deposito bancário feito pelo cliente e identificado no extrato. 33 - Crédito no extrato ref. recebimento operadora de cartão de crédito conf. NF. 004: R$ 1.200,00; 34 - Crédito no extrato ref. recebimento operadora de cartão de crédito conf. NF 005 R$ 500,00; 35 - Recebimento NF. 002 no valor de R$ 2.500,00 conf. crédito no extrato. 36 - Venda NF. 007: 200 carrinhos simples R$ 1200,00 a prazo em 30/60 dias. 37 - Cheque 005 ref. pagto aluguel março no valor de R$ 5.000 conf. provisão 38 - Pagto salário mês de março conf. débito extrato bancário no valor de R$ 1.000,00 39 - Pagto boleto conf. debito no extrato ref. NF. 151 vídeo games manuais R$ 10.000,00 40 - Compra ref. NF 2014 de 100 CD de História Infantil no valor de R$ 1.500,00. 41 - venda NF. 008 ref. 10 unid. CD infantil no valor de R$ 200,00 pago com cartão de crédito. 42 - Venda NF. 009 de 50 unid. de bola plástica no valor de R$ 500,00 a prazo. 43 - Compra NF. 5111 de 1000 unid. de foguete espacial no valor de R$ 1.500,00, metade do pagamento à vista em dinheiro e metada para 30 dias 44 - Provisão de Energia Elétrica ref. mês de abril/13 no valor R$ 701,00. 45 - Provisão de Água ref. mês de abril/13 no valor R$ 75,00 46 - Provisão de Telefone ref. mês de abril/13 no valor de R$ 230,00 47 - Devolução de venda NF. 009 no valor de R$ 500,00 48 - Venda NF. 10 de 200 bichos de pelúcia no valor de R$ 5.000 pagto a vista de R$ 2.000,00 e o restante para 30 dias. 49 - Pagto boleto 2º parcela NF. 50311 conf. débito no extrato no valor de R$ 5.200,00; 50 - Aluguel do imóvel ref. mês de Abril no valor de R$ 5.000,00; 51 - Salários a pagar no valor de R$ 1.000,00 ref. mês de abril 2013; 52 - Depreciação ref. mês de março 2013 dos bens do Imobilizado a uma taxa de 10% ao ano.
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