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7/1 15/1 1 D Mercadorias 65.475,00 7 D COFINS s/ Venda 200un x 327,38 C COFINS a Recolher 9.500,00 D ICMS a Recuperar 16.200,00 125000,00 x 7,6% 90.000,00 x 18% 15/1 D PIS a Recuperar 1.485,00 8 D CMV 90.000,00 x 1,65% C Mercadorias 91.620,99 D COFINS a Recuperar 6.840,00 250un x 366,48 90.000,00 x 7,6% C Fornecedores 90.000,00 200un x 450,00 25/1 7/1 9 D Devolução de Vendas 2 D Fornecedores 4.500,00 C Clientes 5.000,00 10 x 450,00 10un x 500,00 C Mercadorias 3.273,75 10un x 327,38 25/1 C ICMS a Recolher 810,00 10 D ICMS a Recuperar 4.500,00 x 18% C ICMS s/ Venda 900,00 C PIS a Recolher 74,25 5.000,00 x 18% 4.500,00 x 1,65% C COFINS a Recolher 342,00 25/1 4.500,00 x 7,6% 11 D PIS a Recuperar C PIS s/ Venda 82,50 7/1 5.000,00 x 1,65% 3 D Mercadorias 727,50 D ICMS a Recuperar 180,00 25/1 1.000,00 x 18% 12 D COFINS a Recuperar D PIS a Recuperar 16,50 C COFINS s/ Venda 380,00 1.000,00 x 1,65% 5000,00 x 7,6% D COFINS a Recuperar 76,00 1.000,00 x 7,6% 25/1 C Bancos C/MOV. 1.000,00 13 D Mercadorias C CMV 3.664,84 15/1 10un x 366,48 4 D Clientes C Vendas 125.000,00 31/1 250un x 500,00 14 D ICMS a Recolher 15/1 C ICMS a Recuperar 17.280,00 5 D ICMS s/ Venda C ICMS a Recolher 22.500,00 31/1 125.000,00 x 18% 15 D PIS a Recolher 15/1 C PIS a Recuperar 1.584,00 6 D PIS s/ Venda C PIS a Recolher 2.062,50 31/1 125.000,00 x 1,65% 16 D COFINS a Recolher C COFINS a Recuperar 1.584,00 31/1 17 D Vendas C Resultado Exerc. 125.000,00 31/1 18 D Resultado Exerc. C CMV 87.956,15 31/1 19 D Resultado Exerc. 37.700,00 C Devol. de Vendas 5.000,00 C ICMS s/ Venda 21.600,00 C PIS s/ Venda 1.980,00 C COFINS s/ Venda 9.120,00 31/1 20 D Prejuízos Acumul. C Resultado Exerc. 656,15 Razão - Custo Médio ICMS a Recuperar D C ICMS a Recolher D C 1 - 90.000,00 x 18% 16.200,00 2 - 4.500,00 x 18% 810,00 3 180,00 5 22.500,00 10 900,00 14 17.280,00 23.310,00 14 17.280,00 17.280,00 6.030,00 PIS a Recuperar D C PIS a Recolher D C 1 - 90.000,00 x 1,65% 1.485,00 2 - 4.500,00 x 1,65% 74,25 3 16,50 6 2.062,50 11 82,50 15 1.584,00 2.136,75 15 1.584,00 1.584,00 552,75 COFINS a Recuperar D C COFINS a Recolher D C 1 - 90.000,00 x 7,6% 6.840,00 2 - 4.500,00 x 7,6% 342,00 3 76,00 7 9.500,00 12 380,00 16 7.296,00 9.842,00 16 7.296,00 7.296,00 2.546,00 Bancos C/MOV. D C Fornecedores D C SD 103.650,00 SD 118.000,00 3 1.000,00 1 - 200un x 450,00 90.000,00 102.650,00 2 - 200un x 327,38 4.500,00 203.500,00 Clientes D C Vendas D C SD 322.450,00 4 - 250un x 500,00 125.000,00 4 125.000,00 17 125.000,00 125.000,00 9 5.000,00 442.450,00 Devolução de Vendas D C 9 - 10un x 500,00 5.000,00 ICMS s/ Venda D C 5.000,00 5 - 125.000,00 x 18% 22.500,00 10 900,00 Resultado D C 21.600,00 17 Vendas 125.000,00 PIS s/ Venda D C 18 CMV 87.956,15 6 - 125.000,00 x 1,65% 2.062,50 19 Devol. de Vendas 5.000,00 11 82,50 19 ICMS s/ Venda 21.600,00 1.980,00 19 PIS s/ Venda 1.980,00 COFINS s/ Venda D C 19 COFINS s/ Venda 9.120,00 7 - 125.000,00 x 7,6% 9.500,00 125.656,15 125.000,00 380,00 20 656,15 656,15 9.120,00 Prejuízos Acumul. D C 20 656,15 656,15 CM - Custo Médio Compras (custo) Vendas (Custo) Estoque (Saldo) Dia Quant. V. Unit. V. Total Quant. V. Unit. V. Total Quant. V. Unit. V. Total Unid. R$ R$ Unid. R$ R$ Unid. R$ R$ 1 200 400,00 80.000,00 7 200 327,38 65.475,00 200 400,00 80.000,00 7 -10 327,38 -3.273,75 190 327,38 62.201,25 7 727,50 390 366,48 142.928,75 15 250 366,48 91.620,99 140 366,48 51.307,76 25 -10 366,48 -3.664,84 150 366,48 54.972,60 30 62.928,75 87.956,15 150 366,48 54.972,60 DRE Receita Bruta Total 125.000,00 Deduções: Devolução de Vendas -5.000,00 ICMS s/ Vendas -21.600,00 PIS s/ Vendas -1.980,00 COFINS s/ Vendas -9.120,00 Receita Líquida de Vendas 87.300,00 (-) CMV -87.956,15 Prejuízo Bruto -656,15 BALANÇO PATRIMONIAL A ATIVO CIRCULANTE 610.572,60 Caixa 10.500,00 Bancos C/ Movimento 102.650,00 Clientes 442.450,00 Mercadorias 54.972,60 ATIVO NÃO CIRCULANTE 48.000,00 Veículos 38.000,00 Depreciação Acumulada -8.000,00 Móveis e Utensílios 19.600,00 Depreciação Acumulada -1.600,00 TOTAL DO ATIVO 658.572,60 P + PL PASSIVO CIRCULANTE 252.928,75 Fornecedores 203.500,00 Financiamentos 40.300,00 ICMS a Recolher 6.030,00 PIS a Recolher 552,75 COFINS a Recolher 2.546,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 405.643,85 Capital Social 300.000,00 Reservas de Lucros 73.800,00 Reservas de Capital 32.500,00 Prejuízos Acumulados -656,15 TOTAL PASSIVO + PL 658.572,60 Recibo de entrega Trabalho entregue com sucesso. Código do recibo: 6479086 Trabalho entregue: PRÁTICA CONTÁBIL INFORMATIZADA I Trabalho entregue: 22/11/2016 20:24 Observações: Arquivo enviado: trabalho PRATICA CONTABIL.docx
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