APOL 1 CALCULO APLICADO

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Questão 1/5 - Gestão Financeira e Orçamentária
A utilização da ferramenta fluxo de caixa é de extrema importância para a gestão financeira da empresa. Um fluxo de caixa contempla basicamente as seguintes linhas totalizadoras:
a) Saldo Inicial – Informações referentes ao saldo de caixa que encerrou o período anterior
b) Total das Contas a Receber – Informações referentes ao volume/semana de recebimentos
c) Total das Contas a Pagar – Informações referentes volume/semana de pagamentos
d) Saldo Parcial/operacional – Diferença entre o total dos recebimentos e dos pagamentos da semana
e) Saldo Final – Saldo inicial adicionado do saldo parcial
Abaixo está apresentada a planilha de fechamento do fluxo de caixa (realizado) referente a movimentação de caixa do mês anterior. Os dados estão destacados com as linhas totalizadoras do saldo inicial de cada semana, o total das entradas, o total das saídas, o saldo operacional semanal e o saldo final semanal. Ainda estão detalhados os valores a receber (por cliente) e os valores a pagar (por fornecedores). 
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta de Fluxo de Caixa, segundo o texto da disciplina.
I – A empresa apresentou um fluxo de caixa bem controlado, visto que apenas em uma semana a empresa apresentou saldo final negativo.
II – Pode-se afirmar que a empresa apresentou no fechamento do mês um saldo final ainda melhor, quando comparado com o período anterior.
III – Os pagamentos estiveram mais concentrados, em mais de 50%, na segunda semana. Apesar do volume de desembolsos, a empresa ainda conseguiu apresentar saldo final positivo.
IV – O fluxo de caixa deste mês apresentado traz uma situação muito preocupante, visto que a empresa não está conseguindo saldar todos os gastos e teve que recorrer a empréstimos bancários.
 
A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo das aulas e no texto da disciplina:
Nota: 20.0
	
	A
	A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II e IV é falsa.
	
	B
	A assertiva I, III e IV é uma proposição verdadeira e apenas a II é falsa.
	
	C
	A assertiva II e III é uma proposição verdadeira e a I e IV é falsa.
Você acertou!
Resposta correta:
Letra “c”.
 
Justificativa
A primeira opção está errada, pois em nenhum período a empresa apresentou saldo final negativo, apenas saldo parcial negativo (segunda semana).
 
A quarta opção está errada, visto que a empresa não apresenta dificuldades de caixa e em nenhum momento precisou recorrer a empréstimos bancários, no mês de fechamento deste fluxo de caixa.
 
 
FONTE:
Aula 02. Texto da disciplina. Tema Sincronia entre contas a pagar e contas a receber
 
	
	D
	A assertiva III e IV é uma proposição verdadeira e a I e II é falsa.
	
	E
	Todas as assertivas anteriores são verdadeiras
Questão 2/5 - Gestão Financeira e Orçamentária
A relação com os valores a pagar e com os valores a receber envolvem diversos procedimentos que se concretizam, na etapa final, com as expectativas de entradas e saídas de caixa no departamento financeiro. Estes procedimentos que originam as contas a pagar e as contas a receber ocorrem geralmente, nas médias e grandes empresas, em departamentos diferentes.
Primeiro Grupo:
Valores a pagar
Valores a receber
 
Segundo Grupo:
(   )     Risco de inadimplência
(   )     Procedimentos de cobrança
(   )     Departamento de compras
(   )     Departamento comercial
(   )     Processo de conceder limites de crédito
(   )    Cadastro de fornecedores
 
Considerando a correlação da empresa na relação com os seus valores a pagar e seus valores a receber, assinale a resposta que apresenta a correta associação entre o primeiro e segundo grupo, segundo o conteúdo abordado nas rotas desta disciplina:
Nota: 20.0
	
	A
	1 - 2 - 1 - 2 - 1 - 2
	
	B
	2 - 2 - 2 - 1 - 1 - 1
	
	C
	1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1
	
	D
	2 - 2 - 1 - 2 - 2 - 1
Você acertou!
Resposta correta: Letra “d”.
 
 
FONTE:
Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Gestão de Clientes e fornecedores
 
	
	E
	2 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2
Questão 3/5 - Gestão Financeira e Orçamentária
A grande vantagem na elaboração de um fluxo de caixa, sem sombra de dúvidas, é a visualização do saldo de caixa de forma antecipada. Conseguir enxergar os próximos dias, as próximas semanas e às vezes os próximos meses traz informações relevantes para a tomada de decisão, de forma mais segura, para a área financeira.
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta, segundo o texto da disciplina.
 I - Uma das contribuições que o fluxo de caixa traz para a empresa é a visualização dos impactos que as decisões de negociação, de prazos e valores, trazem para o dia a dia do caixa da empresa.
II – Quando existe um desequilíbrio no caixa a única alternativa que poderá ser buscada é o empréstimo bancário de curto prazo.
III – Se o desconto concedido no contas a receber for menor que o juro que teria que ser pago para o fornecedor ou para o banco, você dará desconto para o cliente e irá negociar para receber antes.
 A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo visto nas aulas e no texto da disciplina:
Nota: 0.0
	
	A
	A assertiva I e II é uma proposição falsa e a III é verdadeira.
	
	B
	A assertiva I e III é uma proposição falsa e a II é verdadeira.
	
	C
	A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II é falsa.
Resposta correta:
Letra “c”.
 
Justificativa
Segunda opção está errada, pois seria uma alternativa que envolve altos valores de juros que serão pagos ao banco. Busca-se verificar antes as alternativas de gerar disponibilidade entre as contas a pagar e a receber.
 
FONTE:
Aula 02 . Texto da disciplina. Tema Fluxo de Caixa: facilidade e vantagens
 
	
	D
	As três assertivas são falsas.
	
	E
	As três assertivas são verdadeiras e complementares entre si.
Questão 4/5 - Cálculo Aplicado
Qual será o capital necessário para obter um montante de R$ 200.000,00 daqui a seis anos, a uma taxa de juro simples de 25% ao ano?
Considere a fórmula: M = C . (1 + i . n ) 
Nota: 20.0
	
	A
	C = 180.000,00
	
	B
	C = 120.000,00
	
	C
	C = 100.000,00
	
	D
	C = 96.000,00
	
	E
	C = 80.000,00
Você acertou!
M = C . (1 + i . n ) Þ 200000 =  C . ( 1 + 0,25 . 6 ) Þ C = 200000/2,5 Þ C = 80000,00
Questão 5/5 - Cálculo Aplicado
Qual será o valor dos juros a ser pago, correspondentes a um empréstimo de R$ 40.000,00, sendo a taxa de juro de 2,4% ao mês, por um período de 5 meses, no regime de capitalização simples?
Considere a fórmula: J=C.i.n
Nota: 20.0
	
	A
	J = 4.000,00
	
	B
	J = 4.800,00
Você acertou!
J = C . i . n Þ J = 40000 . 0,024 . 5 Þ J = 4800,00
	
	C
	J = 4.240,00
	
	D
	J = 4.120,00
	
	E
	J = 4.666,67