AV CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 2018

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Disc.:  CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
		GST0564_AV_201605084913 
	 02/03/2018 18:32:18 (F) 
	AV
	Aluno: 
		Professor: MARCOS VINICIUS KUCERA
	Turma: 9001/AA
	
	Avaliação:
7,0
	Nota Partic.:
0
	Av. Parcial.:
2,0
	Nota SIA:
9,0 pts
	Não conhecida a receita bruta, o lucro real do último período em que a pessoa jurídica manteve escrituração é de R$ 3.000.000. ¿ 1,5 do último lucro real conhecido ¿ ganhos de capital obtidos no período = R$ 70.000 ¿ Cálcule o IRPJ, o seu adicional e a CSLL
		
	
	
Fundamentação do Professor: O enunciado está confuso e vou conceder a pontuação máxima.
	
Gabarito: ¿ 1,5 X R$ 3.000.000 = R$ 4.500.000 ¿ + GANHOS DE CAPITAL = R$ 70.000 ¿ LUCRO ARBITRADO = R$ 4.570.000 ¿ IR 0,15 X R$ 4.570.000 = R$ 685.500 ¿ CSLL 0,09 X R$ 4.570.000 = R$ 411.300 ADICIONAL ANUAL BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA ADICIONAL $ 240.000 Isento $ 0 $ 4.330.000 10% $ 433.000 $ 4.570.000 $ 433.000 ¿ TOTAL IR $ 685.500 ¿ ADICIONAL $ 433.000 ¿ $ 1.118.500 ¿ CSLL $ 411.300 ¿TOTAL IRPJ, ADICIONAL E CSLL $ 1.529.800
	
	
	 2.
	Ref.: 581216
	Pontos: 0,00  / 1,00
	
	A Cia SBER, optante pelo Lucro Real Anual,ao final do exercício de 2013, apresentou os seguintes registros: Receita de Vendas: R$ 1.000.000 Despesas Operacionais: R$ 300.000 Multa por Auto de infração: R$ 25.000 Despesas com Brindes: R$ 10.000 Determine o Lucro Contábil, Lucro Fiscal e Apuração do IRPJ e CSLL.
		
	
Resposta: 
	
Gabarito: Lucro Contábil: R$ 665.000,00 Lucro Fiscal: R$ 700.000 IRPJ: R$ 151.000 CSLL: R$ 63.000
	
	
	 3.
	Ref.: 622765
	Pontos: 1,00  / 1,00
	
	Qual das opções reflete o que chamamos de lucro real conforme as normas tributárias atuais.
		
	
	É o lucro bruto do período de operação ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas pela receita.
	 
	É o lucro liquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas pela legislação fiscal.
	
	É o lucro bruto do período de apuração com adições, exclusões ou compensação não autorizadas pela receita.
	
	É o lucro liquido do período de apuração com adições, e exclusões autorizadas pela legislação.
	
	É o lucro do período de operação com adições, e exclusões não autorizadas pela legislação.
	
	
	 4.
	Ref.: 594955
	Pontos: 1,00  / 1,00
	
	7) Maria Eduarda obteve seis tipos de rendimento no ano. 1. Salario mensal 2. Ajuda de Custo 3. Comissão 4. Salario Família 5. Decimo terceiro salário 6. Gratificação Dos rendimentos recebidos, serão informados como rendimentos tributáveis na declaração anual de ajuste, compondo a base de calculo do imposto de renda devido apenas os itens:
		
	 
	1,3 e 6
	
	2, 5 e 6
	
	1,3, e 4
	
	1,2, e 5
	
	1,2 e 4
	
	
	 5.
	Ref.: 123472
	Pontos: 1,00  / 1,00
	
	_________________ é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na contabilidade, com os devidos ajustes.
		
	
	O Lucro Líquido
	
	O Lucro Bruto
	 
	O lucro real
	
	O Lucro presumido
	
	O Lucro arbitrado
	
	
	 6.
	Ref.: 882606
	Pontos: 0,00  / 1,00
	
	(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a 60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de 31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
		
	
	4.600,00
	
	18.400,00
	
	14.720,00
	 
	16.320,00
	 
	28.800,00
	
	
	 7.
	Ref.: 237213
	Pontos: 1,00  / 1,00
	
	A empresa JMX Ltda alcançou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 425.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	
	975.000 e 237.750,00
	 
	180.000,00 e 39.000,00
	
	550.000,00 e 112.500
	
	180.000,00 e 27.000,00
	
	975.000 e 219.750,00
	
	
	 8.
	Ref.: 622836
	Pontos: 1,00  / 1,00
	
	Dentre os itens abaixo, qual não faz parte do grupo de incentivos fiscais de acordo com a norma RF11/96 e 267/02.
		
	
	ACA atividades culturais e artísticas
	
	AAV atividades audiovisuais
	 
	Compensação do ICMS recolhido antecipadamente.
	
	PAT programa de alimentação do trabalhador
	
	FCA fundo da criança e do adolescente
	
	
	 9.
	Ref.: 207184
	Pontos: 0,50  / 0,50
	
	As empresas desobrigadas ao pagamento de IRPJ e CSLL são denominadas:
		
	
	pequenas empresas e isentas
	
	imunes e microempresas
	
	microempresas e inativas
	
	pequenas empresas e empresas paralisadas
	 
	imunes e isentas
	
	
	 10.
	Ref.: 237352
	Pontos: 0,50  / 0,50
	
	Os crimes fiscais ou a evasão fiscal estão previstos na Lei 8.137/90, que regula os Crimes contra a Ordem Tributária, Econômica e Contra as Relações de Consumo. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta: (I) Constitui crime contra a ordem tributária fornecer, quando obrigatório, nota fiscal ou documento equivalente, relativa à venda de mercadoria ou prestação de serviço, efetivamente realizada. (II) A legislação tributária considera como crimes fiscais a sonegação, a fraude, a simulação e o conluio. (III) Fraude é toda ação ou omissão voluntária e consciente, realizada de forma dolosa, com o objetivo de inviabilizar a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária principal, ou de retardar seu conhecimento por parte do ente público responsável. (IV) Sonegação consiste num ato ilícito, voluntário e consciente, praticado pelo contribuinte com a finalidade de se eximir da obrigação tributária. (V) Conluio consiste no ajuste realizado pelos contribuintes com o objetivo de obter economia fiscal ilícita, ou seja, é quando duas ou mais pessoas realizam ajustes visando à sonegação fiscal ou a fraude fiscal. Estão corretas as assertivas:
		
	 
	II e V
	
	IV e V
	
	III e IV
	
	I e IV
	
	I e II