TCC PROTOCOLO 022015

Prévia do material em texto

UNIVERSIDADE TUIUTI DO PARANÁ 
JULIANA XAVIER KÜSTER 
LUANY CAROLINE DOS SANTOS 
NATHALY JANE SANTOS DA COSTA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
JLN INDUSTRIA QUIMICA S.A 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CURITIBA 
2015 
UNIVERSIDADE TUIUTI DO PARANÁ 
JULIANA XAVIER KÜSTER 
LUANY CAROLINE DOS SANTOS 
NATHALY JANE SANTOS DA COSTA 
 
 
 
 
 
 
 
JLN INDUSTRIA QUIMICA S.A 
 
Trabalho apresentado ao curso de 
graduação em Ciências Contábeis, 5º 
período da Universidade Tuiuti do 
Paraná, disciplina de Prática Contábil. 
Professora Marisa Albuquerque. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CURITIBA 
2015 
SUMÁRIO 
 
A JNLS Industria Química S.A 3 
Imobilizado 4 
Folha de Pagamento 5 
Custos 5 
 Custos Diretos 5 
 Custos Indiretos 7 
Preço de Venda 10 
 Preço de Venda Primer 10 
 Preço de Venda Verniz 11 
Investimento 12 
 Balanço Patrimonial AutoMais 12 
 Demonstração do Resultado do Exercício AutoMais 13 
Demonstrações Contábeis JNL 14 
 Balanço Patrimonial 14 
 Demonstração do Resultado do Exercício 15 
 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido 16 
3 
 
A JLN INDUSTRIA QUIMICA S.A 
A JLN é uma indústria química de capital fechado, optante pelo Lucro Real e Regida por um Estatuto 
Social. O local escolhido se situa em um centro industrial químico, na região de Colombo, tendo todas as 
certificações exigidas por instituições do setor químico, garantindo um bom desenvolvimento do nosso 
trabalho. Não prejudicando o meio ambiente e a população em seu entorno. 
Colocando o Brasil em quarto lugar como maior produtor químico, a produção de Tintas e Vernizes 
e Primers pode superar a marca de um bilhão de litros produzidos por ano. Estimam-se que atualmente 
existem 400 empresas nacionais e multinacionais no ramo, gerando 16 mil empregos diretos. Capacidade 
produtiva de 15mil unidades de cada produto. 
A produção de produtos Químicos no setor Automotivo equivale a 7% do volume total de tintas produzidas 
e entre 15% e 17% do faturamento do setor. 
 
JUSTIFICATIVA 
Através de uma pesquisa de mercado observou-se a necessidade desenvolver um Primer que tivesse 
maior viscosidade, maior catalisação e maior rendimento na aplicação, bem como um Verniz com uma 
textura mais densa, que secasse em menos de 12 horas e que facilitasse o polimento. 
 
CARACTERISTICA DO PRODUTO 
• Primer: 
Fácil aplicação, maciez no momento de lixar, secagem rápida e alta viscosidade. 
 
 
• Verniz: 
Alto brilho, fácil aplicação, secagem rápida, alta resistência, macio para o polimento. 
 
 
PROCESSO PRODUTIVO 
 
• Primer 
 
MATERIA PRIMA – TACHO + BALANÇA – MISTURADOR – MOINHO – BALANÇA ALTA PRECISÃO 
TESTE – BALANÇA ALTA PRECISÃO ENVASE - ESTOQUE 
 
• Verniz 
MATERIA PRIMA – TACHO + BALANÇA – MISTURADOR – MOINHO + FILTRO – BALANÇA ALTA 
PRECISÃO TESTE – BALANÇA ALTA PRECISÃO ENVASE - ESTOQUE 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4 
 
Imobilizado 
São os bens de natureza permanente utilizados na manutenção da atividade normal da empresa. 
PRODUÇÃO - FABRICAÇÃO DE PRIMER E VERNIZ DEPRECIAÇÕES 
 IMOBILIZADO QUANTIDADE 
 PREÇO 
UNITARIO PREÇO TOTAL Vida útil Valor depreciação 
 TACHO 1 6.000,00 6.000,00 10 anos R$ 50,00 
 BALANÇA 1 5.000,00 5.000,00 10 anos R$ 41,67 
 BALANÇA DE 
 ALTA PRECISÃO 2 900,00 1.800,00 10 anos R$ 15,00 
 BANCADA 1 1.000,00 1.000,00 5 anos R$ 16,67 
 CADEIRA 1 100,00 100,00 5 anos R$ 1,67 
 MOINHO 1 50.000,00 50.000,00 10 anos R$ 416,67 
 EMPILHADEIRA 1 72.400,00 72.400,00 10 anos R$ 603,33 
 MISTURADOR DE 
TINTAS INDUSTRIAL 1 
 
15.000,00 15.000,00 10 anos R$ 125,00 
 TOTAL 9 150.400,00 151.300,00 TOTAL 1.270,00 
COMERCIAL 
 IMOBILIZADO QUANTIDADE 
 PREÇO 
UNITARIO PREÇO TOTAL Vida útil Valor depreciação 
 BALCÃO DE 
ATENDIMENTO 1 
 
751,99 751,99 5 anos R$ 12,53 
 CADEIRA 4 
 
89,99 359,96 5 anos R$ 6,00 
 MESA 4 
 
100,00 400,00 5 anos R$ 6,67 
 COMPUTADOR 4 1.139,00 4.556,00 5 anos R$ 75,93 
 CELULAR 4 1.300,00 5.200,00 5 anos R$ 86,67 
 PRATELEIRAS 
GONDOLA 10 1.000 10.000,00 5 anos R$ 166,67 
 VEICULOS PARA 
COMERCIAL (UNO 
2012) 4 13.000 52.000,00 5 anos R$ 866,67 
 TOTAL 31 17.380,98 73.267,95 TOTAL 
 R$ 
1.221,13 
 ADMINISTRATIVO 
 IMOBILIZADO QUANTIDADE 
 PREÇO 
UNITARIO PREÇO TOTAL Vida útil Valor depreciação 
 CADEIRA 19 
 
89,99 1.709,81 5 anos R$ 28,50 
 MESA 19 
 
100,00 1.900,00 5 anos R$ 31,67 
 IMPRESSORA 2 
 
569,00 1.138,00 5 anos R$ 18,97 
 COMPUTADOR 19 1.139,00 21.641,00 5 anos R$ 360,68 
 TELEFONES 26 20,50 533,00 5 anos R$ 8,88 
 LEITORES ÓPTICOS 10 125,00 1.250,00 5 anos R$ 20,83 
 REGISTRADORA DE 
CARTÃO PONTO 1 2.500,00 2.500,00 5 anos R$ 41,67 
 TOTAL 59 1.712,40 30.671,81 R$ 511,20 
 TOTAL GERAL 255.239,76 3.002,33 
 
 
5 
 
RESUMO IMOBILIZADO 
 Maquinas e Equipamentos 151.300,00 
 Móveis e Utensilios 51.939,76 
 Veiculos 52.000,00 
 Total 255.239,76 
 
Folha de Pagamento 
TOTAL FOLHA 111.847,50 
 MOI 24.955,57 
 MOD 11.688,77 
 DESPESA 75.203,16 
 
Custos 
Custos são gastos efetuados para fabricar produtos ou prestar serviços. São classificados como: 
• Custos Diretos. 
• Custos Indiretos. 
Ou ainda como: 
• Fixos – São aqueles custos que não depende da quantidade produzida, todo mês o valor vai ser o 
mesmo. Ex.: Aluguel. 
• Variáveis – São aqueles que dependem da quantidade produzida. Ex.: Matéria Prima. 
Custos Diretos 
São aqueles que tem relação direta ao produto, sem precisar de alguma forma de rateio para poder ser 
alocado ao produto. É o caso de custos com Matéria Prima, Embalagem e Mão de Obra Direta. 
Tabela de Custos Diretos 
• Primer 
MATÉRIA PRIMA QUANTIDADE PESO 
QUANTIDADE 
TOTAL 
PREÇO 
UNITARIO VALOR TOTAL 
Ac 0,38 KG 
 
5.700 R$ 2,30 R$ 13.110,00 
M 2568 0,285 KG 
 
4.275 R$ 1,76 R$ 7.524,00 
UM 1263 0,335 KG 
 
5.025 R$ 1,01 R$ 5.075,25 
Envase 1 UNI 
 
15.000 R$ 2,09 R$ 31.350,00 
TOTAL R$ 7,16 57.059,25 
 
IPI A RECUPERAR 
ICMS A 
RECUPERAR CRÉDITO PIS 
CREDITO 
COFINS 
VALOR LIQUIDO DA 
MATERIA PRIMA 
 R$ 655,50 R$ 1.494,54 R$ 205,50R$ 946,54 R$ 9.807,92 
 R$ 376,20 R$ 857,74 R$ 117,94 R$ 543,23 R$ 5.628,89 
 R$ 253,76 R$ 578,58 R$ 79,55 R$ 366,43 R$ 3.796,92 
 R$ 1.567,50 R$ 3.573,90 R$ 491,41 R$ 2.263,47 R$ 23.453,72 
 R$ 2.852,96 R$ 6.504,75 R$ 894,40 R$ 4.119,68 R$ 42.687,45 
 
 
SALARIO 72.418,33 
 ENGARGOS 39.429,17 
 111.847,50 
6 
 
• Verniz 
MATERIA 
PRIMA QUANTIDADE PESO 
QUANTIDADE 
TOTAL 
PREÇO 
UNITARIO TOTAL 
AD 0,23 KG 
 
3.450 0,49 1.690,50 
BUT 0,185 KG 
 
2.775 1,20 3.330,00 
REA 0,11 KG 
 
1.650 0,34 561,00 
M2568 0,28 KG 
 
4.200 1,72 7.224,00 
UN1263 0,195 KG 
 
2.925 0,59 1.725,75 
Envase 1 UNI 
 
15.000 2,09 31.350,00 
TOTAL 6,43 45.881,25 
 
TABELA DE MÃO DE OBRA DIRETA 
TIPO QTDE DE FUNCIONÁRIOS VALOR TOTAL 
MÃO DE OBRA DIRETA 7 
 
11.688,77 
 
RATEIO DOS CUSTOS DIRETOS 
 CUSTOS 
DIRETOS MÃO DE OBRA DIRETA MATÉRIA PRIMA DIRETA 
 VALOR PERCENTUAL UNITÁRIO 
 Primer 
 
6.662,60 42.687,45 
 
49.350,05 56% 
 
3,29 
 Verniz 
 
5.026,17 34.324,91 
 
39.351,08 44% 
 
2,62 
 TOTAL 
 
11.688,77 77.012,36 
 
88.701,13 100% 
 
5,91 
 
TABELA DE IMPOSTOS RECUPERÁVEIS 
IMPOSTO PERCENTUAL 
ICMS 12% 
PIS 1,65% 
COFINS 7,60% 
IPI 5% 
 
 
 
 
 
 
 
 
7 
 
Custos Indiretos 
Englobam os custos que não podem ser alocados diretamente ao produto, precisando de alguma forma de 
rateio para alocar aos produtos. 
Tabela Custos Indiretos 
DEPARTAMENTALIZAÇÃO 
Custos Indiretos Produção Pesagem Envase 
Controle de 
Qualidade 
Almoxarifado 
ADM. Geral da 
Produção 
TOTAL 
Material de Uso e 
Consumo 
396,67 56,67 56,67 56,67 56,67 170,00 793,33 
Energia Elétrica 1.335,23 347,16 226,99 106,82 113,49 106,82 2.236,51 
Mão de Obra Indireta - - - 7.363,85 1.605,74 15.985,98 24.955,57 
Depreciação 721,59 187,61 122,67 61,34 57,73 57,73 1.208,66 
Manutenção 1.960,23 509,66 333,24 156,82 166,62 156,82 3.283,38 
Agua 186,67 26,67 26,67 - 26,67 80,00 346,67 
Tratamento de Resíduos 1.250,00 1.250,00 - - - - 2.500,00 
Aluguel - - - - - 15.000,00 15.000,00 
EPI's 2.146,67 306,67 306,67 306,67 920,00 306,67 4.293,33 
Seguros 1.420,45 369,32 241,48 113,64 120,74 113,64 2.379,26 
TOTAL 9.417,50 3.053,75 1.314,38 8.165,79 3.067,66 31.977,65 56.996,72 
RAT. ADM GERAL 18.653,63 2.664,80 2.664,80 2.664,80 5.329,61 - 31.977,65 
TOTAL 28.071,13 5.718,55 3.979,18 10.830,59 8.397,27 - 56.996,72 
RAT. DO 
ALMOXARIFADO 2.099,32 2.099,32 2.099,32 2.099,32 - - 8.397,27 
TOTAL 30.170,44 7.817,87 6.078,50 12.929,91 - - 56.996,72 
RAT. DO CONTROLE DE 
QUALIDADE 10.056,59 1.436,66 1.436,66 12.929,91 
TOTAL 40.227,04 9.254,53 7.515,15 56.996,72 
 PRIMER 
 
22.362,01 
 
5.144,55 
 
4.177,64 - 
 
- 
 
31.684,20 
 VERMIZ 
 
17.865,03 
 
4.109,98 
 
3.337,52 - 
 
- 
 
25.312,52 
 TOTAL 
 
40.227,04 
 
9.254,53 
 
7.515,15 
 
56.996,72 
Critérios De Rateios 
TABELA BASE PARA RATEIO POR 
FUNCIONÁROS 
 Funcionários N° Funcionários 
 Produção 7 
 Pesagem 1 
 Envase 1 
 Almoxarifado 2 
 Adm. Geral Prod. 3 
 Controle de Qualidade 1 
 TOTAL 15 
 
RATEIO PELO NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 
 MATERIAL DE CONSUMO PERCENTUAL VALOR 
 
 Prod. 47% 396,67 
 Pesagem 7% 56,67 
 Envase 7% 56,67 
 Almox. 13% 56,67 
 Adm. Prod. 20% 170,00 
 Controle de Qualidade 7% 56,67 
 TOTAL 100% 793,33 
 
8 
 
 
RATEIO PELAS HORAS MAQUINAS 
 DEPRECIAÇÃO HORAS PERCENTUAL VALOR 
 Prod. 100 57% 721,59 
 Pesagem 26 15% 187,61 
 Envase 17 10% 122,67 
 Almox. 17 10% 61,34 
 Adm. Prod. 8 5% 57,73 
 Controle de Qualidade 8 5% 57,73 
 TOTAL 176 100% 1.208,66 
 
RATEIO PELO NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 
INDIRETOS 
 MÃO DE OBRA INDIRETA VALOR 
 Almox. 1.605,74 
 Adm. Prod. 15.985,98 
 Controle de Qualidade 7.363,85 
 Total 24.955,57 
 
RATEIO POR HORAS MÁQUINAS 
 ENERGIA ELÉTRICA HORAS MÁQUINAS PERCENTUAL VALOR 
 Prod. 100 56,82% 1.335,23 
 Pesagem 26 14,77% 347,16 
 Envase 17 9,66% 226,99 
 Almox. 17 9,66% 113,49 
 Adm. Prod. 8 4,55% 106,82 
 Controle de Qualidade 8 4,55% 106,82 
 TOTAL 176 2.236,51 
 
MANUTENÇÃO HORAS MÁQUINAS PERCENTUAL VALOR 
 Prod. 100 56,82% 1.960,23 
 Pesagem 26 14,77% 509,66 
 Envase 17 9,66% 333,24 
 Almox. 17 9,66% 166,62 
 Adm. Prod. 8 4,55% 156,82 
 Controle de Qualidade 8 4,55% 156,82 
 TOTAL 176 100% 3.283,38 
 
 
RATEIO POR HORAS MÁQUINAS 
 SEGURO HORAS MAQUINAS PERCENTUAL VALOR 
 Prod. 100 56,82% 1.420,45 
 Pesagem 26 14,77% 369,32 
 Envase 17 9,66% 241,48 
 Almox. 17 9,66% 120,74 
 Adm. Prod. 8 4,55% 113,64 
 Controle de Qualidade 8 4,55% 113,64 
 Total 176 100% 2.379,26 
9 
 
RATEIO PELO NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 
 AGUA PERCENTUAL VALOR 
 Prod. 47% 186,67 
 Pesagem 6,67% 26,67 
 Envase 6,67% 26,67 
 Almox. 13,33% 26,67 
 Adm. Prod. 20,00% 80,00 
 Controle de Qualidade 6,67% 26,67 
 TOTAL 100,00% 373,33 
 
CRITÉRIO PARA RATEIO: DIVIDIDO ENTRE DOIS 
DEPARTAMENTOS 
 TRATAMENTO DE RESÍDUOS VALOR 
 PRODUÇÃO 1.250,00 
 ENVASE 1.250,00 
 TOTAL 2.500,00 
 
RATEIO PELO NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 
 EPI PERCENTUAL VALOR 
 Prod. 46,67% 2.146,67 
 Pesagem 6,67% 306,67 
 Envase 6,67% 306,67 
 Almox. 13,33% 306,67 
 Adm. Prod. 20,00% 920,00 
 Controle de Qualidade 6,67% 306,67 
 Total 100,00% 4.293,33 
 
RATEIO DA ADMINISTRAÇÃO GERAL 
 DEPARTAMENTO PERCENTUAL 31.977,65 
 Produção 58,33% 18.653,63 
 Pesagem 8,33% 2.664,80 
 Envase 8,33% 2.664,80 
 Almoxarifado 16,67% 2.664,80 
 Controle de Qualid. 8,33% 2.664,80 
 TOTAL 100,00% 61.290,49 
 
ALMOXARIFADO 
 DEPARTAMENTO VALOR 
 Produção 2.099,32 
 Pesagem 2.099,32Envase 2.099,32 
 Controle de Qualid. 2.099,32 
 Total 8.397,27 
 
 
 
 
10 
 
CONTROLE DE QUALIDADE 
 Produção 77,78% 
 Pesagem 11,11% 
 Envase 11,11% 
 TOTAL 100% 
 
CUSTOS FINAIS INDIRETOS 
 Custo Unitário VALOR 
 Primer 2,11 
 Verniz 1,69 
 
Preço de Venda 
Para o preço de venda escolhemos como critério o Mark-up. É um índice que consiste basicamente em 
somar-se ao custo unitário do produto ou serviço uma margem de lucro para obter-se o preço de venda. O 
preço deve cobrir todos os custos, despesas e impostos e gerar um percentual de lucro desejado. 
Tabela do Preço de Venda 
Despesas Unitárias 
Depreciação 1.793,66 
 Despesa com pessoal 75.203,16 
 Despesas Financeiras 951,98 
 Despesas adminsitrativas 16.751,89 
 Total 94.700,70 
 Despesas unitária 3,16 
 
Imposto de Renda Pessoa Física 
IRPJ 15% 
 IRPJ ADICIONAL 10% 
 CSLL 9% 
 LUCRO DESEJADO 0,2273 
 
• Primer 
Preço de Venda 
 Primer 
 (+) Preço de Venda 
 (-) PIS/COFINS 9,25% 
 (-) ICMS 18% 
 (-) Lucro 15% 
 Lucro Desejado 0,2273 
 Mark-up Multiplicador 1,9991 
 
 
 
 
11 
 
DRE Unitária (Primer) 
 Faturamento Bruto do Exercício 17,11 
 (-) IPI (0,86) 
 Receita Bruta de Vendas 16,25 
 (-) ICMS (2,93) 
 (-) PIS / COFINS (1,50) 
 Receita Liquida de Vendas 11,83 
 (-) Custo (5,40) 
 Lucro Bruto 6,42 
 (-) Despesa (3,16) 
 LAIR 3,27 
 (-) IRPJ (0,49) 
 (-) CSLL (0,29) 
 (-) IRPJ Adicional (0,33) 
 Lucro Liquido 2,16 
 
• Verniz 
Preço de Venda 
 Verniz 
 (+) Preço de Venda 
 (-) PIS/COFINS 9,25% 
 (-) ICMS 18% 
 (-) Lucro 15% 
 Lucro Desejado 0,2273 
 Mark-up Multiplicador 1,9991 
 
DRE Unitária (Verniz) 
 Faturamento Bruto do Exercicio 14,93 
 (-) IPI (0,75) 
 Receita Bruta de Vendas 14,18 
 (-) ICMS (2,55) 
 (-) PIS / COFINS (1,31) 
 Receita Liquida de Vendas 10,32 
 (-) Custo (4,31) 
 Lucro Bruto 6,01 
 (-) Despesa (3,16) 
 LAIR 2,85 
 (-) IRPJ (0,43) 
 (-) CSLL (0,26) 
 (-) IRPJ Adicional (0,28) 
 Lucro Liquido 1,88 
 
PRODUTO Primer Verniz 
 Custo Unitário R$ 5,40 R$ 4,31 
 Custo total R$ 81.034,24 R$ 64.663,60 
 
Custo + Despesa Primer 8,56 R$ 17,11 
 Custo + Despesa Verniz 7,47 R$ 14,93 
 
DRE (Primer) 
 Faturamento Bruto do Exercício 256.652,53 
 (-) IPI (12.832,63) 
 Receita Bruta de Vendas 243.819,90 
 (-) ICMS (43.887,58) 
 (-) PIS / COFINS (22.553,34) 
 Receita Liquida de Vendas 177.378,98 
 (-) Custo (81.034,24) 
 Lucro Bruto 96.344,73 
 (-) Despesa (47.350,35) 
 LAIR 48.994,38 
 (-) IRPJ (7.349,16) 
 (-) CSLL (4.409,49) 
 (-) IRPJ Adicional (4.899,44) 
 Lucro Liquido 32.336,29 
DRE (Verniz) 
 Faturamento Bruto do Exercicio 223.926,12 
 (-) IPI (11.196,31) 
 Receita Bruta de Vendas 212.729,81 
 (-) ICMS (38.291,37) 
 (-) PIS / COFINS (19.677,51) 
 Receita Liquida de Vendas 154.760,94 
 (-) Custo (64.663,60) 
 Lucro Bruto 90.097,34 
 (-) Despesa (47.350,35) 
 LAIR 42.746,99 
 (-) IRPJ (6.412,05) 
 (-) CSLL (3.847,23) 
 (-) IRPJ Adicional (4.274,70) 
 Lucro Liquido 28.213,01 
Preço de Venda 
 Primer R$ 17,11 
 Verniz R$ 14,93 
12 
 
 
Investimento 
Empresa: Automais Comunicações e Serviços LTDA. 
 
MERCADO: Atua na área de comércio de peças e acessórios para veículo, presta serviços de manutenção, 
reparação mecânica, funilaria de veículos automotores desde 1945. 
 
LOCALIZAÇÃO: situa-se na Rua Monteiro Tourinho, 452 Bacacheri, Centro de Curitiba. 
 
JUSTIFICATIVA TÉCNICA: A participação no investimento de 60% na empresa se dá pelo motivo de 
transparência, modernidade, lucratividade, expansão e retorno dos investimentos que a empresa apresenta 
através de suas demonstrações contábeis. A empresa Automais está no mercado de autopeças e 
manutenção de veículos há 70 anos onde ela utiliza-se de materiais químicos para revender ou até mesmo 
fazer manutenções nos veículos. Por estar no centro da Cidade de Curitiba, ser entra as Autopeças mais 
conhecidas no Estado do Paraná, a empresa tem alta carteira de clientes, e muita fidelidade dos mesmos. 
Sua representatividade no ramo automotivo vem de encontro as necessidades de nossa Industria pois, 
devido ao seu mercado, ela proporcionará a nossa marca maior e mais rápida divulgação tendo em vista 
que a Automais além de revender nossos produtos, ela também irá usar para as prestações de serviços já 
feitos corriqueiramente. 
 
Investimento 
 Patrimônio Liquido 467.606,45 
 % de Investimento 60% 
 Valor Patrimonial das Ações 280.563,87 
 Valor Pago 300.000,00 
 Ágio da Compra 19.436,13 
 
Demonstrações Contábeis AutoMais 
Balanço Patrimonial 
ATIVO PASSIVO 
CIRCULANTE 358.234,22 CIRCULANTE 283.857,78 
Disponível 28.757,45 Empréstimos e Financiamentos 186.604,28 
Caixa 937,43 Fornecedores - 
Banco do Brasil S.A. 27.820,02 Salários a Pagar 6.472,50 
Clientes - Obrigações Sociais e Trabalhistas 5.086,41 
Estoques 329.476,77 Obrigações Tributárias 73.968,02 
Matéria-Prima e Embalagens 329.476,77 Dividendos Propostos 11.726,57 
NÃO CIRCULANTE 431.161,14 NÃO CIRCULANTE 37.931,13 
Investimento Permanente 20.979,61 Empréstimos e Financiamentos 37.931,13 
Consórcio 20.979,61 
Imobilizado 450.056,80 PATRIMÔNIO LIQUIDO 467.606,45 
Máquinas e Equipamentos 47.976,83 Capital Social 149.500,00 
Móveis e Utensílios 2.750,84 Reserva de Capital - 
Veículos 109.329,13 Reservas de Legal 318.106,45 
Terrenos 290.000,00 
(-) Depreciação Acumulada - 39.875,27 
 
TOTAL ATIVO 
 789.395,36 
TOTAL PASSIVO E PATRIMÔNIO 
LIQUIDO 789.395,36 
13 
 
Demonstração do Resultado do Exercício 
 
Receita Operacional Bruta 1.447.339,02 
Receitas Operacionais 1.447.339,02 
Recenda de Mercadorias 800.861,13 
Revenda de Mercadorias a Vista 800.861,13 
Prestação de Serviços 646.477,89 
Prestação de Serviços 646.477,89 
Deduções de Receitas Brutas 143.337,90 
Deduções das Vendas 143.337,90 
Receita Liquida 1.304.001,12 
Custos 628.159,81 
Custos Operacionais 628.159,81 
CMV 628.159,81 
Compra de Mercadoria a vista 703.178,83 
Devolução de Mercadoria (13.610,02) 
Variação de Estoques (61.409,) 
Lucro Bruto 675.841,31 
Despesas Operacionais 356.597,82 
Ordenados e Salários 109.513,86 
Pró-labore 153.284,88 
FGTS 10.941,56 
13º Salário 10.143,16 
Aluguel 1.500,00 
Honorários Contábeis 13.200,00 
Agua 150 
Energia Elétrica 32.299,97 
Impostos e Taxas 10.152,37 
Material de Consumo 1.066,02 
Serviços de Terceiros 14.346,00 
Resultado antes das Operações Financeiras 319.243,49 
Despesas Financeiras 1.524,09 
Juros e Despesas Financeiras 1.524,09Resultado Antes da Provisão para IR e CSLL 317.719,40 
Lucros Liquido do Exercício 317.719,40 
 
 
 
 
 
 
 
14 
 
Demonstrações Contábeis JLN 
Balanço Patrimonial 
ATIVO PASSIVO 
 CIRCULANTE 
 
595.004,51 CIRCULANTE (437.286,89) 
 Disponível 
 
81.425,87 
 Empréstimos e 
Financiamentos (40.035,32) 
 Caixa 9.448,96 Fornecedores (102.940,50) 
 Banco do Brasil S.A. 71.976,91 Salários a Pagar (72.418,33) 
 Clientes 
 480.578,64 
 Obrigações Sociais e 
Trabalhistas (39.429,17) 
 Estoques 
 
- 
 Obrigações 
Tributárias (153.702,66) 
 Matéria-Prima e Embalagens 
 - 
 Dividendos 
Propostos (28.760,92) 
 Despesas Antecipadas 33.000,00 
 NÃO CIRCULANTE 
 
552.237,43 NÃO CIRCULANTE (78.166,67) 
 Investimento Permanente 
 
300.000,00 
 Empréstimos e 
Financiamentos (78.166,67) 
 AutoMais Com. Auto Peças e Serviços 
LTDA 
 280.563,87 
 
 Ágio do Investimento 19.436,13 
 Imobilizado 
 255.239,76 
 PATRIMÔNIO 
LIQUIDO (631.788,38) 
 Máquinas e Equipamentos 151.300,00 Capital Social (600.000,00) 
 Móveis e Utensílios 51.939,76 Reserva de Capital 
 Veículos 52.000,00 Reservas de Legal (31.788,38) 
(-) Depreciação Acumulada 
 
(3.002,33) 
 
 TOTAL ATIVO 
 
1.147.241,94 
 TOTAL PASSIVO E 
PATRIMÔNIO 
LIQUIDO (1.147.241,94) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
15 
 
Demonstração do Resultado do Exercício 
Receita Bruta de Vendas - 480.578,64 480.578,64 
 (-) IPI (24.028,93) - (24.028,93) 
 Deduções das vendas (124.409,80) - 456.549,71 
 Impostos s/ vendas (124.409,80) - (124.409,80) 
 Receita Operacional Líquida 332.139,91 - 332.139,91 
 Custo do Produto Vendida (145.697,85) - (145.697,85) 
 Custo do Produto Vendida (145.697,85) - (145.697,85) 
 Lucro Bruto 186.442,07 - 186.442,07 
 Despesas operacionais (94.700,70) - (94.700,70) 
 Aluguel (7.000,00) - (7.000,00) 
 Salários e encargos (75.203,16) - (75.203,16) 
 Manutenção (1.500,00) - (1.500,00) 
 Propaganda (1.500,00) - (1.500,00) 
 Material de Expediente (56,67) - (56,67) 
 Financeira (951,98) - (951,98) 
 Depreciação (1.793,66) - (1.793,66) 
 Seguros (620,74) - (620,74) 
 Água e Saneamento (253,33) - (253,33) 
 Energia Elétrica (1.653,49) - (1.653,49) 
 Telefone (1.100,00) - (1.100,00) 
 Vendas (3.067,66) - (3.067,66) 
 Lucro Antes do Imposto de Renda 91.741,37 - 91.741,37 
 Imposto de Renda 15% (13.761,21) - (13.761,21) 
 Contribuição Social 9% (8.256,72) - (8.256,72) 
 Imposto de Renda 10% (9.174,14) - (9.174,14) 
 Lucro ou prejuízo do exercício 60.549,30 - 60.549,30 
 
16 
 
Demonstração do Resultado do Exercício 
 
DEMONSTRAÇÃO DA MULTAÇÃO DO PATRIMONIO LIQUIDO 
 (Em R$) 
 CAPITAL 
SOCIAL 
REALIZADO 
 RESERVA 
DE 
CAPITAL 
 AJUSTE 
DE 
AVALIAÇÃO 
 RESERVA DE LUCROS 
 PREJUIZOS 
ACUMULADOS 
 TOTAL 
 LEGAL ESTATUTÁRIA CONTINGENCIAS 
 
 CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO 
 
600.000,00 - - - - - - 600.000,00 
 LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO - - - - - - 60.549,30 60.549,30 
 (-) PREJUIZOS ACUMULADOS - - - - - - - - 
 RESULTADO DO EXERCICIO - - - - - - - - 
 RESERVA DE REAPARELHAMENTO 
TECNICO em 31/12/2011 - - - - - - - - 
 CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO - - - - - - - - 
 RESERVA LEGAL - - - 
 
31.788,38 - - (31.788,38) - 
 DIVIDENDOS - - - - - - (28.760,92) (28.760,92) 
 RESULTADO DO EXERCICIO - - - - - - - - 
 RESERVA DE REAPARELHAMENTO 
TECNICO em 31/12/2012 
 
600.000,00 - - 
 
31.788,38 - - (0,00) 631.788,38