Trabalho Katiane

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UNIVERSIDADE MAURICIO DE NASSAU
TÓPICOS AVANÇADOS EM CONTABILIDADE
Maceió AL
2017
UNIVERSIDADE MAURICIO DE NASSAU
GISELE DA SILVA CORREIA
JOÃO FELIPE DA SILVA
JHONATAN DELGADO SILVA
JOSÉ AFONSO CIRILO DE BRITO
VILLYS JOBSON DE OLIVEIRA S.
TÓPICOS AVANÇADOS EM CONTABILIDADE
Trabalho apresentado como
requisito avaliativo da disciplina
de tópicos avançados em conta-
bilidade sob orientação da profes-
sora Katiane Tavares no centro 
Universitário Maurício de Nassau.
Maceió AL
2017
Empresa
A empresa House Of Baby LTDA, Inicia um empreendimento no setor de comércio de confecções e acessórios infantis. A venda dos produtos será direcionada ao público infantil com idade de 0 á 08 anos, visando atender a clientela de médio e alto poder aquisitivo.
Missão
Oferecer uma grande variedade em vestuário e acessórios infantis que proporcione conforto e bem-estar da criança sem abrir mão da qualidade.
Visão
Ser uma marca reconhecida no segmento de vestuário infantil no estado de Alagoas como uma empresa que oferece qualidade em seus produtos e ambiente agradável para os seus clientes e colaboradores.
Valores
Inovação, qualidade, preço justo e bom atendimento. Ética na relação com os clientes, fornecedores e colaboradores.
A natureza jurídica 
A natureza jurídica da entidade organizacional é do tipo limitada, tendo um capital social de R$ 700.000,00 (Setecentos mil reais), integralizado R$ 200.000,00 na compra de um imóvel para sede da empresa e R$ 500.000,00 em espécie.
A empresa é constituída por dois sócios: Afonso Cirilo e João Felipe.
O Srº Afonso Cirilo sócio e proprietário assumirá a diretoria administrativa e finanças da empresa.
O Srº João Felipe será o diretor comercial sendo responsável pelas negociações com os credores em geral. Tendo larga experiência no ramo de confecções, o que facilitará a gestão de seu trabalho.
Atividade Operacional
01/09/2017:Integralização de capital social no total de R$700.000,00, sendo R$200.000,00 na compra de um imóvel para sede da empresa e R$500.000,00 vai para o Banco do Nordeste.
05/092017:Compra a prazo de móveis e utensílios no Valor de R$3.500,00.
06/09/2017:Compra de máquinas e equipamentos no valor de R$12.000,00. 
07/09/2017:Compra de mercadorias à vista no valor de R$100.000,00.
08/09/2017:Venda de mercadorias à vista no valor de R$180.000,00.
08/09/2017:Baixa da mercadoria no estoque no valor de R$100.000,00.
08/09/2017:Reconhecendo o Imposto PIS sobre vendas no valor de R$2.970,00.
08/09/2017:Reconhecendo o imposto COFINS sobre vendas no valor de R$ 13.680,00.
 10/09/2017:Compra de mercadoria á vista no valor de R$80.000,00.
12/09/2017: Venda de mercadoria á vista no valor de R$100.000,00.
 12/09/2017:Baixa de mercadoria no estoque no valor de R$80.000,00.
12/09/2017: Reconhecendo o Imposto PIS sobre vendas no valor de R$1.650,00.
 12/09/2017:Reconhecendo o Imposto COFINS sobre vendas no valor de R$7.600,00.
 15/09/2017:Compra de veículo a prazo no valor de R$28.000,00.
 17/09/2017:Deposito no Banco do Nordeste no valor de R$15.000,00.
 17/09/2017:Compra a prazo de computadores e periféricos para o uso da empresa no valor de R$15.000,00.
 18/09/2017:Compra de mercadoria a prazo no valor de R$50.000,00.
 19/09/2017:Venda de mercadoria á vista no valor de R$70.000,00.
 19/09/2017:Baixa de mercadoria no estoque no valor de R$50,000,00
 19/09/2017:Reconhecendo o Imposto PIS sobre vendas no valor de R$1.155,00.
 19/09/2017:Reconhecendo o imposto COFINS sobre vendas no valor de R$5.320,00.
19/09/2017:Compra a prazo de móveis e utensílios no Valor de R$3.800,00
15/09/2017:Pagamento do Adiantamento de Salário no valor de R$6.000,00.
31/09/2017:Provisão da Folha no valor de R$15.800,00.
30/09/2017:Baixa do adiantamento de salário R$6.000,00
30/09/2017:Desconto de contribuição Sindical no valor de R$30,00.
31/09/2017:INSS desconto do funcionário no valor de R$259,95.
30/09/2017:Desconto de Faltas e atrasos no valor de R$90,00.
30/09/2017:FGTS sobre folha no valor de R$1.366,50.
30/09/2017:Desconto de vale transporte no valor de R$740,00.
30/09/2017:Desconto de Plano de alimentação no valor de R$980,00.
Lançamentos
1.
D-CAPITAL A INTEGRALIZAR .... R$700.000,00
C-CAPITAL SOCIAL.....................R$700.000,00
HIST- Subscrição do Capital Social
D-IMÓVEL..................................R$200.000,00
D-CAIXA.....................................R$500.000,00
C-CAPITAL A INTEGRALIZAR.......R700.000,00
HIST- Integralização do Capital Social sendo uma parte em espécie e a outra na compra de um imóvel para a sede da empresa.
2.
D-MÓVEIS E UTENSÍLIOS ...........R$3.500,00
C-CONTAS A PAGAR...................R$3.500,00
HIST-Aquisição de móveis e utensílios a prazo.
3.
D-MAQUINAS E EQUIPAMENTOS...R$12.000,00
C-CONTAS A PAGAR........................R$12.000,00
HIST-Aquisição de maquinas e equipamentos a prazo. 
4.
D-ESTOQUE DE MERCADORIAS.....R$100.000,00
C-CAIXA..........................................R$100.000,00
HIST-Aquisição de mercadoria a vista conforme NF-211
5.
D-CONTAS A RECEBER....................R$180.000,00
C-RECEITA DE VENDAS....................R$180.000,00
HIST-Venda de mercadoria a vista.
6.
D-CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA....R$100.000,00
C-ESTOQUE DE MERCADORIA................R$100.000,00
HIST-Baixa de mercadoria no estoque.
7.
D-PIS S/ VENDAS....................................R$2.970,00
C-PIS A RECOLHER..................................R$2.970,00
HIST- PIS sobre vendas.
8.
D-COFINS S/ VENDAS.............................R$13.680,00
C-COFINS A RECOLHER...........................R$13.680,00
HIST- COFINS sobre vendas.
9.
D-ESTOQUE DE MERCADORIAS..............R$80.000,00
C-CAIXA...................................................R$80.000,00
HIST-Aquisição de mercadoria a vista conforme NF-012.
10.
D-CONTAS A RECEBER.............................R$100.000,00
C-RECEITA DE VENDAS............................R$100.000,00
HIST-Venda de mercadoria a vista.
11.
D-CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA......R$80.000,00
C-ESTOQUE DE MERCADORIAS................R$80.000,00
HIST-Baixa de mercadoria no estoque.
12.
D-PIS S/ VENDAS.......................................R$1.650,00
C-PIS A RECOLHER.....................................R$1.650,00
HIS-PIS sobre vendas.
13.
D-COFINS S/ VENDAS................................R$7.600,00
C-COFINS A RECOLHER.............................R$7.600,00
HIST-COFINS sobre vendas.
14.
D-VEÍCULOS...............................................R$28.000,00
C-FINANCIAMENTO...................................R$28.000,00
HIST-Aquisição de veículos através de financiamento bancário.
15.
D-BANCO DO NORDESTE...........................R$15.000,00
C-CAIXA......................................................R$15.000,00
HIST-Deposito bancário efetuado junto ao banco do Nordeste.
16.
D-COMPUTADORES E PERIFÉRICOS...........R$15.000,00
C-CONTAS A PAGAR...................................R$15.000,00
HIST-Compra a prazo de computadores e periférico para o uso da empresa.
17.
D-ESTOQUE DE MERCADORIAS................................R$50.000,00
C-CONTAS A PAGAR..................................................R$50.000,00
HIST-Aquisição de mercadoria a prazo conforme NF-012
18.
D-CONTAS A RECEBER..............................................R$70.000,00
C-RECEITA DE VENDAS.............................................R$70.000,00
HIST- Venda de mercadoria a vista.
19.
D-CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA.......................R$50.000,00
C-ESTOQUE DE MERCADORIAS.................................R$50.000,00
HIST- Baixa de mercadoria no estoque.
20.
D-PIS S/ VENDAS.......................................................R$1.155,00
C-PIS A RECOLHER.....................................................R$1.155,00
HIST-PIS sobre vendas.
21.
D-COFINS S/ VENDAS................................................R$5.320,00
C-COFINS A RECOLHER..............................................R$5.320,00HIST-COFINS sobre vendas.
22.
D-MÓVEIS E UTENSÍLIOS ..........................................R$3.800,00
C-CAIXA.....................................................................R$3.800,00
HIST- Aquisição de móveis e utensílios a vista.
23.
D-ADIANTAMENTO DE SALÁRIO..............................R$6.000,00
C-BANCO DO NORDESTE.........................................R$6.000,00
HIST-Adiantamento de salário.
24.
D-DESPESA COM FOLHA.........................................R$15.800,00
C-SALÁRIOS A PAGAR..............................................R$15.800,00
HIST-Provisão da folha.
25.
D-SALÁRIOS A PAGAR.............................................R$6.000,00
C-ADIANTAMENTO DE SALÁRIOS...........................R$6.000,00
HIST-Baixa do adiantamento de salário.
26.
D-SALÁRIOS A PAGAR............................................R$30,00
C-CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER.............R$30,00
HIST-Desconto contribuição Sindical.
27.
D-SALÁRIOS A PAGAR.............................................R$259,95
C-INSS A RECOLHER................................................R$259,95
HIST-Valor referente ao desconto do INSS do funcionário.
28.
D-SALÁRIOS A PAGAR.............................................R$90,00
C-DESPESA COM FOLHA.........................................R$90,00
HIST-Desconto referente a faltas decorrentes no período.
29.
D-FGTS S/ FOLHA....................................................R$1.366,50
C-FGTS A RECOLHER...............................................R$1.366,50
HIST-Valor do FGTS a recolher referente ao mês de setembro.
30.
D-SALÁRIOS A PAGAR.............................................R$740,00
C-DESPESA COM VALE TRANSPORTE......................R$740,00
HIST-Desconto vale transporte.
31.
D-SALÁRIOS A PAGAR............................................R$980,00
C-DESPESA COM PLANO ALIMENTAÇÃO...............R$980,00
HIST-Desconto plano alimentação.
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
	CONTAS
	SALDO DEVEDOR
	SALDO CREDOR
	Capital Social
	
	R$700.000,00
	Imóvel
	R$200.000,00
	
	Caixa
	R$301.200,00
	
	Móveis e utensílios 
	 R$7.300,00
	
	Contas a pagar
	
	R$80.500,00
	Maquinas e equipamentos
	 R$12.000,00
	
	Contas a receber
	 R$350.000,00
	
	Receita de vendas
	
	R$350.000,00
	Custo de mercadoria vendida
	R$230.000,00
	
	PIS s/vendas
	R$5.775,00
	
	Despesa com plano alimentação
	
	R$980,00
	PIS a recolher
	
	R$5.775,00
	COFINS Sore vendas
	R$26.600,00
	
	COFINS a recolher
	
	R$26.600,00
	Veículos
	R$28.000,00
	
	Financiamento
	
	R$28.000,00
	Banco do Nordeste
	R$9.000,00
	
	Computadores e periféricos 
	R$15.000,00
	
	Adiantamento de salario 
	R$6.000,00
	
	Despesa com folha
	R$15.710,00
	
	Salários a pagar
	
	R$13.700,05
	Contribuição Sindical
	
	R$30,00
	INSS a recolher
	
	R$259,95
	FGTS s/ folha
	R$1.366,50
	
	FGTS a recolher
	
	R$1.366,50
	Despesa com vale transporte 
	
	R$740,00
	TOTAL
		R$1.207.951,50
	R$1.207.951,50
	
	
	
	
	
	
	BALANÇO PATRIMONIAL
	
	ATIVO
	PASSIVO
	
	ATIVO CIRCULANTE
	666.200,00
	PASSIVO CIRCULANTE
	157.951,50
	
	CAIXA
	301.200,00
	CONTAS A PAGAR
	80.500,00
	
	BANCO DO NORDESTE
	9.000,00
	DESPESA COM PLANO ALIMENTAÇÃO
	980,00
	
	CONTAS A RECEBER
	350.000,00
	PIS A RECOLHER
	5.775,00
	
	ADIANTAMENTO DE SALÁRIO
	6.000,00
	COFINS A RECOLHER
	26.600,00
	
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	262.300,00
	FINANCIAMENTO
	28.000,00
	
	IMÓVEL
	200.000,00
	SALÁRIOS A PAGAR
	13.700,05
	
	MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	7.300,00
	CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
	30,00
	
	MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
	12.000,00
	INSS A RECOLHER
	259,95
	
	VEÍCULOS
	28.000,00
	FGTS A RECOLHER
	1.366,50
	
	COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
	15.000,00
	DESPESA COM VALE TRANSPORTE
	740,00
	
	 
	
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	770.548,50
	
	 
	
	CAPITAL SOCIAL
	700.000,00
	
	 
	
	LUCROS ACUMULADOS
	70.548,50
	
	TOTAL
	928.500,00
	TOTAL
	928.500,00
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
	
	RECEITA DE BRUTA VENDAS
	350.000,00
	
	(-) PIS S/ VENDAS
	(5.775,00)
	
	(-) COFINS SOBRE VENDAS
	(26.600,00)
	
	RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
	317.625,00
	
	(-) CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA
	(230.000,00)
	
	LUCRO BRUTO
	87.625,00
	
	(-) DESPESA COM FOLHA
	(15.710,00)
	
	(-) FGTS S/ FOLHA
	(1.366,50)
	
	LUCRO LÍQUIDO
	70.548,50