CONTROLE FINACEIRO BASICO

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caixa
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	Controle Diário de Caixa
	
		Ferramenta:		Passe o mouse na célula "Ferramenta" para exibir a informação
		Procedimento:		Passe o mouse na célula "Procedimento" para exibir a informação
	Outras Finalidades:			Passe o mouse na célula "Outras Fianlidades" para exibir a informação
		Fique de olho:		Passe o mouse na célula "Fique de Olho" para exibir a informação
	Empresa:		ABC LTDA						Anexo 1
	Controle Diário de Caixa						Mês/ano:
	Dia	Histórico					Entradas	Saídas	Saldo
									R$500.00
	8/27/13	Campra de Materiais de Escritorio						R$50.00	R$450.00
	8/27/13	Compra de Materiais de Higiene						R$100.00	R$350.00
	8/27/13	Recebimento do boleto nº 525.333 com Venc.27/08/2013					R$500.00		R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
									R$850.00
	Saldo a Transportar								R$850.00
	
	CHEQUES PRÉ-DATADOS
	BCO	N. CH	VALOR	EMITENTE		DATA
	1	576898	300	ZÉ CARLOS		9/10/10
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
			0
	
	
	TOTAL		300.00
A principal finalidade do controle de caixa é verificar se não existem erros de registros ou desvios de recursos. O caixa é conferido diariamente, e as diferenças porventura existentes têm que ser apuradas no mesmo dia. Quando a diferença ocorrer por erros de registros, corrigem-se os erros, e a diferença está zerada. Na hipótese de a diferença ocorrer por desvios de recursos, resta ao empresário tomar imediatamente uma decisão drástica: demitir a(s) pessoa(s) responsável(eis) pelos desvios.
Registra todas as entradas e saídas de dinheiro, além de apurar o saldo existente no caixa.
Digite aqui o mês e o ano: Ex.: Maio/2006
Use uma ou mais folha(s) deste controle para cada dia do mês.
Descreva nesta coluna, os históricos de cada lançamento.
Exemplos de lançamentos de entradas de caixa:
- Vendas à vista - Notas: 101/102/103;
- Recebimento de vendas a parazo em cheques.
Exemplos de lançamentos de saídas de caixa:
- Pgto. De serviços contábeis - NF 550;
- Depósito em cheques no Banco XYZ.
O cálculo do saldo é automático.
Digite nesta coluna as saídas de caixa.
Digite nesta coluna as entradas de caixa.
O Controle Díario de Caixa, serve ainda para:
- Controlar os valores depositados em bancos;
- Fazer pagamentos em dinheiro, quando há recursos disponíveis evitando com isso, despesas com CPMF;
- Controlar e analisar as despesas pagas; e
- Fornecer dados para elaboração do fluxo de caixa.
Digite aqui o valor do saldo anterior de caixa.
- Por medidas de segurança, evite manter dinheiro em caixa.
- Se a empresa tiver saldo de dinheiro em caixa, é melhor antecipar pagamentos por três a cinco dias do que depositar dinheiro em bancos. Essa medida economiza gastos com CPMF.
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bco
								Volta
	Controle de Movimento Bancário
	
		Ferramenta:		Passe o mouse na célula "Ferramenta" para exibir a informação
		Procedimento:		Passe o mouse na célula "Procedimento" para exibir a informação
	Outras Finalidades:			Passe o mouse na célula "Outras Fianlidades" para exibir a informação
		Fique de olho:		Passe o mouse na célula "Fique de Olho" para exibir a informação
	Empresa:		ABC LTDA						Anexo 2
	Nº da Conta:				Banco:			Agência:
	Data	Histórico					Crédito	Débito	Saldo
		Saldo Anterior							R$10,000.00
	31/08//2013	Pagamento de Energia Eletrica						R$300.00	R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
									R$9,700.00
	Saldo a Transportar								R$9,700.00
A principal finalidade do controle de movimento bancário é registrar os depósitos e créditos na conta da empresa, bem como todos os pagamentos feitos por meios bancários e demais valores debitados em conta (tarifas bancárias, CPMF, juros sobre saldo devedor, contas de energia, água e telefone, entre as principais).
É o registro diário de toda a movimentação bancária e do controle de saldos existentes na conta banco movimento.
Use uma ou mais folha(s) deste controle para cada dia do mês.
Descreva nesta coluna, os históricos de cada lançamento.
Exemplos de lançamentos de créditos:
- Receb. de clientes - boletos: 101/105/110/113;
- Depósitos em cheques.
Exemplos de lançamentos de débitos:
- Pgto. de fornecedores - cheque 000980;
- Débito em conta: fatura CEMIG.
O cálculo do saldo é automático.
Digite nesta coluna os débitos.
Digite nesta coluna os créditos.
O controle bancário tem duas finalidades:
- A primeira consiste em confrontar os registros da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros se isso ocorrer; e
- A segunda é gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive se são suficientes para pagar os compromissos do dia.
Digite aqui o valor do saldo anterior da conta.
Se a empresa movimentar mais de uma conta bancária, será necessário manter um Controle de Movimento Bançario para cada conta.
Digite neste campo o nº da conta corrente.
Digite neste campo o nome do Banco.
Digite neste campo o nº da agência.
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ctas a receber
								Volta
	CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
	
		Fianalidade:		Posicione o mouse sobre a célula "Finalidades" para exibir a informação
		Ferramenta:		Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
		Fique de olho:		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	Empresa:		ABC LTDA										Anexo 4
	Controle de Contas a Receber
	(Controle por data de vencimento)										Mês/Ano:		08/2013
	DIA	CLIENTE				DESCRIÇÃO					VALOR (R$)	RECEBIMENTO
												DATA	VALOR (R$)
	8/27/13	Maria Luiza Mota				Boleto 252.333 Nota Fiscal 526222					R$500.00	8/27/13	R$500.00
	8/31/13	Maria Luiza de Oliveira				Boleto 260.000					R$2,000.00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL A RECEBER NO DIA										R$2,500.00		R$500.00
Tem como finalidade controlar os valores a receber provenientes das vendas a prazo.
Quando o cliente não pagar na data do vencimento, verifique o histórico do cliente (controle individualizado - modelo: Anexo 4A), para analisar as providências que deverão ser tomadas. Obs.: Deve-se usar 01 folha deste controle para cada dia do mês.
Digite neste campo o mês e o ano da apuração.
Deve ser organizado para:
- Fornecer informações sobre o total dos valores a receber de clientes;
- Estimar os valores a receber que entrarão no caixa da empresa, por períodos de vencimento, por exemplo: 3, 5, 7, 15, 30, 45 e 60 dias;
- Conhecer o montante das contas
já vencidas e os respectivos períodos de atraso, bem como tomar providências para a cobrança e o recebimento dos valores em atrasos;
- Fornecer informações sobre os clientes que pagam em dia; e
- Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.
Volta
fornecedores a pagar
								Volta
	CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
	
		Fianalidade:		Posicione o mouse sobre a célula "Finalidades" para exibir a informação
		Ferramenta:		Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
		Fique de olho		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	Empresa:		ABC LTDA										Anexo 5
	Controle de Contas a Pagar
	(Controle por data de vencimento)										Mês/Ano:		08/2013
	DIA	FORNECEDOR				DESCRIÇÃO					VALOR (R$)	PAGAMENTO
												DATA	VALOR (R$)
	8/30/13	AEI LTDA				MATERIA PRIMA BOLETO 434					R$2,500.00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL A PAGAR NO DIA										R$2,500.00		0.0
Tem como finalidade controlar os valores a pagar provenientes das compras a prazo.
Quando a empresa não conseguir pagar todos os compromissos em determinado dia, negocie um novo prazo de pagamento junto ao credor e reprograme a data do pagamento. Obs.: Deve-se usar 01 folha deste controle para cada dia do mês.
Digite neste campo o mês e o ano da apuração.
Deve ser organizado para:
- Fornecer informações sobre o total dos valores a pagar junto aos fornecedores;
- Estabelecer prioridades de pagamento em caso de dificuldades financeiras;
- Organizar os valores a pagar, obedecendo os períodos de vencimento: dia, semana, quinzena, 30, 45, 60 dias, etc.;
- Controlar o montante dos compromissos já vencidos e não pagos, em casos de dificuldades financeiras, bem como tomar providências necessárias; e
- Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.
Volta
Anexo 4A
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	CONTROLE ANALÍTICO DE CLIENTES
	
		Finalidade:	Posicione o mouse sobre a célula "Finalidade" para exibir a informação
		Ferramenta:	Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
		Fique de olho:	Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	Empresa:		0								Anexo 4A
	Controle Analítico de Clientes
	Dados do Cliente
	Cliente:
	Endereço:								Bairro:
	Cidade:								CEP:
	Telefone:				Celular:				E-mail:
	HISTÓRICO DAS COMPRAS E PAGAMENTOS REALIADOS
	DATA	VALOR DAS COMPRAS	DATA DE VENCTO.	DATA DE PAGTO.	VALOR PAGO	OBSERVAÇÕES
Manter um controle individualizado de cada cliente cadastrado, para fornecer informações importantes para as áreas de crédito, cobrança e vendas.
Na sua empresa, você precisa preencher uma ficha para cada cliente.
Digite neste campo o nome do cliente.
Digite neste campo o nome do bairro.
Digite neste campo o CEP
Digite neste campo o endereço eletrônico do cliente.
Digite neste campo o nº do telefone celular do cliente.
Digite neste campo o nº do telefone residencial do cliente.
Digite neste campo o nome da cidade e o estado da residência do cliente.
Digite neste campo o nome da rua, av., etc. da residência do cliente.
Este procedimento fornece dados para uma comunicação direta com o cliente, acompanhando a pontualidade de seus pagamentos, aumentando seu limite de crédito e observando sua freqüência de compras.
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contr mensal desp
						Volta
	CONTROLE MENSAL DE DESPESAS
	
	Ferramenta:		Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
	Empresa:		0												Anexo 6
	CONTROLE MENSAL DE DESPESAS													Mês/Ano:
	DIA	Salários	Encargos Sociais	Pró-labore dos Sócios	Aluguel	Energia e Água	Telefones: Fixo e Móvel	Serviços de Contabilidade	Material de Escritório	Gastos com Veículos	Despesas Financeiras	Contribuições e Taxas	Manutenção/ Conservação	OUTROS	TOTAL
	
	1														0.0
	2														0.0
	3														0.0
	4														0.0
	5														0.0
	6														0.0
	7														0.0
	8														0.0
	9														0.0
	10														0.0
	11														0.0
	12														0.0
	13														0.0
	14														0.0
	15														0.0
	16														0.0
	17														0.0
	18														0.0
	19														0.0
	20														0.0
	21														0.0
	22														0.0
	23														0.0
	24														0.0
	25														0.0
	26														0.0
	27														0.0
	28														0.0
	29														0.0
	30														0.0
	31														0.0
	SOMA	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
Serve para registrar o valor de cada despesa, acompanhando sua evolução. Algumas delas necessitam de um controle mais rigoroso, ou até, a tomada de providências urgentes, como cortar gastos que podem e deve ser eliminados.
Digite neste campo o mês e o ano da apuração.
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DRE
						Volta
	APURAÇÃO MENSAL DE RESULTADOS
	
	Ferramenta:		Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
	Procedimento:		Posicione o mouse sobre a célula "Procedimento" para exibir a informação
	Fique de olho:		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	Empresa:		0				Anexo 9
	APURAÇÃO MENSAL DE RESULTADOS
	ITEM	CONTAS		PREVISÕES
				Mês 1	Mês 2	Mês 3	Mês 4
	1	Vendas brutas		R$12,100.00
	2	( - ) Impostos sobre vendas		R$130.00
	3	Vendas Líquidas (1 - 2)		R$11,970.00	0.0	0.0	0.0
	4	( - ) Custo das Merc. Vendidas		R$6,050.00
	5	Lucro Bruto (3 - 4)		R$5,920.00	0.0	0.0	0.0
	6	Custos e despesas
	6.1	Salários		0.0
	6.2	Encargos sociais		0.0
	6.3	Pró-labore dos sócios		0.0
	6.4	Aluguéis		0.0
	6.5	Energia elétrica		0.0
	6.6	Telefone (fixo e celular)		0.0
	6.7	Serviços de contabilidade		0.0
	6.8	Combustíveis		0.0
	6.9	Manutenção de veículos		0.0
	6.10	Manutenção de fábrica		0.0
	6.11	Despesas diversas		0.0
	6.12			0.0
	6.13			0.0
	6.14
	6.15	Despesas financeiras
		Total Custos e Despesas		0.0	0.0	0.0	0.0
	7	Resultado Líquido (5 - 6)		R$5,920.00	0.0	0.0	0.0
A apuração mensal de resultados é um instrumento de gestão econômica que possibilita ao empresário conhecer os resultados de seu negócio, no fim de determinado período, como por exemplo, no fim de cada mês, de cada trimestre, de cada semestre ou de cada ano.
A apuração de resultados representa a diferença entre as vendas totais e os custos e despesas totais (do período que se pretende apurar).
- Quando o resultado é positivo > significa que a empresa operou com lucro.
- Quando o resultado é negativo > significa que a empresa operou com prejuízo.
Sugerimos que a apuração dos resultados mensais, seja feita após o final do mês, ou seja, no início do mês seguinte o empresário já tem dados confiáveis das operações do mês anterior.
Volta
contr diário vendas
						Volta
	CONTROLE DIÁRIO DE VENDA
	
		Finalidade:		Posicione o mouse na célula "Finalidade" para exibir a informação
		Ferramenta:		Posicione o mouse na célula "Ferramentas" para exibir a informação
	Empresa:		0					Mês/Ano:	Jul-09
	Controle Diário de Venda								Anexo 3
	Dia	à vista	CH 30 dias	60 dias	90 dias	120 dias	cartao credi	cartao déb	TOTAL
	1	R$200.00	R$100.00	R$100.00	R$400.00	R$300.00	R$1,000.00	R$2,500.00	R$4,600.00
	2	R$400.00	R$200.00	R$200.00	R$500.00				R$1,300.00
	3	R$300.00	R$350.00	R$350.00					R$1,000.00
	4								0.0
	5	R$167.00	R$167.00	R$166.00					R$500.00
	6								0.0
	7								0.0
	8								0.0
	9								0.0
	10								0.0
	11								0.0
	12								0.0
	13								0.0
	14								0.0
	15								0.0
	16								0.0
	17								0.0
	18								0.0
	19								0.0
	20		R$200.00	R$200.00					R$400.00
	21								0.0
	22		R$400.00						R$400.00
	23	R$100.00	R$200.00	R$250.00					R$550.00
	24								0.0
	25								0.0
	26		R$300.00	R$300.00	R$300.00				R$900.00
	27	R$200.00	R$200.00	R$200.00					R$600.00
	28								0.0
	29	R$150.00	R$300.00	R$300.00					R$750.00
	30		R$500.00						R$500.00
	31		R$600.00						R$600.00
	SOMA	R$1,517.00	R$3,517.00	R$2,066.00
R$1,200.00	R$300.00	R$1,000.00	R$2,500.00	R$12,100.00
	%	12.54	29.07	17.07	9.92	2.48	8.26	20.66	100
Digite neste campo o mê e ano do controle.
Sua principal finalidade é acompanhar as vendas diárias e o total das vendas acumuladas durante o mês, possibilitando ao empresário tomar providências diárias para que as metas de vendas sejam alcançadas.
Pode ser organizado para fornecer as seguintes informações:
- Controlar o total das vendas diárias e os respectivos prazos de recebimentos: à vista, com 7, 15, 30, 45, 60 dias, etc.;
- Totalizar as vendas mensais pelos prazos de recebimentos;
- Fornecer dados para conferência de caixa (para certificar se os valores das vendas à vista foram registrados no caixa);
- Controlar os registros dos valores das vendas a prazo no controle de contas a receber; e
- Dar informações para compras e fluxo de caixa.
Digite nos campos abaixo os respectivos valores das vendas diárias conforme o plano de recebimento.
Volta
Anexo 7
						Volta
	CONTROLE DE ESTOQUE
	
	Finalidade:		Posicione o mouse sobre a célula "Finalidade" para exibir a informação
	Ferramenta:		Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
	Fique de olho:		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	Empresa:		0						Anexo 7
	CONTROLE DE ESTOQUES
	Produto:		7			Fornecedor:
	Especificação:					Cor:		Tamanho:
	Localização no Estoque:
	MOVIMENTAÇÃO DO ESTOQUE
	DATA	Nº DOCUM.	ENTRADA		SAÍDA		SALDO
			QUANT.	VALOR TOTAL(R$)	QUANT.	VALOR TOTAL (R$)	QUANT.	PREÇO MÉDIO (R$)	VALOR TOTAL (R$)
	
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
									0.0
Especifique as características do produto neste campo. Ex.: Largura: 1,60m
Digite neste campo o nome do produto. Ex.: Malhas Suedine - Algodão
Digite neste campo a cor do produto. Ex.: Branca
Digite neste campo os 03 principais fornecedores deste produto.
Digite neste campo o tamanho do produto. Ex.: 50 m
Controlando os estoques existentes na sua empresa, você evita desvios, fornece informações para reposição dos produtos vendidos, e ainda, facilita a tomada de providências para redução dos produtos parados no estoque.
O Controle de Estoques deve ser organizado para fornecer as seguintes informações:
- O montante financeiro do estoque e o valor por linha de produtos;
- As quantidades em cada item de estoque;
- A quantidade e o custo das mercadorias vendidas;
- Os estoques sem movimentação;
- A necessidade de compras/reposição de estoques e fluxo de caixa.
Use uma ficha deste controle para produto em estoque na sua empresa.
Volta
Anexo 8
								Volta
	FLUXO DE CAIXA
	
	Finalidade:		Posicione o mouse sobre a célula "Fianlidade" para exibir a informação
	Ferramenta:		Posicione o mouse sobre a célula "Ferramenta" para exibir a informação
	Procedimento:		Posicione o mouse sobre a célula "Procedimento" para exibir a informação
	Fique de olho:		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	Empresa:		0							Anexo 8
	FLUXO DE CAIXA
						VALORES (R$)
						Mês 1	Mês 2	Mês 3	Mês 4	Mês 5
	ENTRADAS
	Previsão de recebimento de vendas
	Contas a receber - vendas já realizadas
	Outros recebimentos
	
	TOTAL DAS ENTRADAS					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
	SAÍDAS
	Previsão pagamento compras
	Fornecedores
	Folha de pagamento
	INSS a recolher
	FGTS
	Pró-labore dos sócios
	Impostos s/ vendas
	Aluguéis
	Energia Elétrica
	Telefone Fixo
	Telefone Celular
	Serviços Contabilidade
	Combustíveis
	Manutenção de Veículos
	Manutenção Fábrica
	Despesas diversas
	Férias
	13º salário
	Verbas para rescisão
	Empréstimos bancários
	Financiamentos equip.
	Despesas financeiras
	Pagamento novos empréstimos
	
	TOTAL DAS SAÍDAS					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
	DEMONSTRATIVO DOS SALDOS (R$)
	1 (Entradas - Saídas)					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
	2 Saldo Anterior						0.0	0.0	0.0	0.0
	3 Saldo Acumulado (1 + 2)					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
	4 Necessidade Empréstimos
	5 Saldo Final (3 + 4)					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
Na data da preparação do fluxo de caixa, levante as disponibilidades financeiras da empresa, como dinheiro em caixa, cheques para depósitos, aplicações financeiras de resgate imediato, outras aplicações de curto parazo.
Na preparação do fluxo de caixa, o total das disponibilidades existentes será o saldo inicial de caixa.
É um instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.
As seguintes informações ou estimativas para o período de tempo definido (três, quatro ou seis meses) serão necessárias para a preparação do fluxo de caixa:
- Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimento;
- Previsão das compras e os respectivos prazos de pagamento aos fornecedores;
- Levantamento dos valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas;
- Levantamento dos compromissos a pagar aos fornecedores e pagamento de despesas operacionais mensais; e
- Levantamento das disponibilidades financeiras existentes.
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Anexo 8A
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	CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETADAS
	
	Procedimento:		Posicione o mouse sobre a célula "Procedimento" para exibir a informação
	Fique de olho:		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	PLANILHA AUXILIAR								Anexo 8A
	CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETDAS
	MÊS	Previsão de vendas	Previsão recebimento de vendas (R$)
	
			Mês 1	Mês 2	Mês 3	Mês 4	Mês 5	Mês 6	Mês 7
	1	R$60,000.00	R$6,000.00	R$24,000.00	R$24,000.00	R$6,000.00
	2	R$60,000.00		R$6,000.00	R$24,000.00	R$24,000.00	R$6,000.00
	3	R$75,000.00			R$7,500.00	R$30,000.00	R$30,000.00	R$7,500.00
	4	R$69,000.00				R$6,900.00	R$27,600.00	R$27,600.00	R$6,900.00
	5
	6
	SOMA	R$264,000.00	R$6,000.00	R$30,000.00	R$55,500.00	R$66,900.00	R$63,600.00	R$35,100.00	R$6,900.00
Qual será o valor das vendas para os próximos quatro ou seis meses?
- Se a sua empresa já trabalha com a previsão estabelecendo as metas de vendas, sua tarefa torna-se mais simples: basta calcular o valor que sua empresa espera vender nos meses seguintes.
- Caso contrário, considere as vendas realizadas no mesmo período do ano anterior como ponto de partida. Com base nas vendas passadas e expectativas de crescimento, é possível projetar futuros negócios.
Exemplo - Previsão de vendas:
Mês 1 e 2 = R$ 60.000,00/mês; mês 3 = R$ 75.000,00 e mês 4 = R$ 69.000,00
Condições de recebimentos das vendas: 10% à vista; 40% com 30 dias; 40% com 60 dias; 10% com 90 dias.
Com base nessas informações, você prepara a previsão dos recebimentos das vendas, ou seja, o período (dia, semana, mês) em que os recebimentos das vendas ingressarão no caixa da empresa.
Obs.: os dados desta planilha serão transportados para a planilha do fluxo de caixa.
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Anexo 8B
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	CÁLCULO DOS PAGAMENTOS DAS COMPRAS PREVISTAS
	
	Procedimento:		Posicione o mouse sobre a célula "Procedimento" para exibir a informação
	Fique de olho:		Posicione o mouse sobre a célula "Fique de olho" para exibir a informação
	PLANILHA AUXILIAR								Anexo 8B
	CÁLCULO DOS PAGAMENTOS DAS COMPRAS PREVISTAS
	MÊS	Previsão de compras	Previsão de pagamento das compras (R$)
	
			Mês 1	Mês 2	Mês 3	Mês 4	Mês 5	Mês 6	Mês
7
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	SOMA	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
É importante ficar atento quanto ao montante de compras a ser efetuado. De modo geral, as compras têm relação direta com a quantidade a ser produzida ou total de vendas. Para evitar que a empresa fique com o estoque excedente, as metas de compras não devem ultrapassar a previsão de consumo, ou seja:
- Consumo de matérias-primas para as indústrias ou serviços; e
- Custo das mercadorias vendidas (CMV) para o comércio.
Estabelecida a meta de compras, e conhecendo os prazos para pagamento aos fornecedores, o próximo passo será elaborar a planilha auxiliar para calcular o pagamento das compras.
Obs.:
1) os dados desta planilha deverão ser transportados para a planilha do fluxo de caixa;
2) para o fluxo de caixa, a previsão de pagamentos de compras será de 04 a 06 meses.
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Plan3