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�PAGE �9� Balanço Patrimonial Tabela 1 - Balanço da indústria Fênix Ltda EPP Corrigido Balanço da indústria Fênix Ltda EPP [Data: 06/04/2018 ] Ativos Passivos Ativos circulantes Passivos circulantes Disponível Fornecedores Caixa 23.000,00 Fornecedores 59.000,00 Banco Conta Movimento 80.000,00 Empréstimos e Financiamentos Clientes Empréstimo a pagar C.P 15.000,00 Duplicatas a receber 87.500,00 Obrigações Fiscais Estoques Impostos a recolher 35.000,00 Estoque de Prod. acabados 22.500,00 Estoque de Matéria Prima 30.000,00 Obrigações Trabalhistas Salários a pagar 47.000,00 Total de ativos circulantes 243.000,00 FGTS a recolher 4.500,00 INSS a recolher 14.500,00 Ativos não circulantes Realizável a Longo Prazo Total de passivos circulantes 175.000,00 Títulos a receber L.P 111.500,00 Passivos não circulante Imobilizado Empréstimos e Financiamentos Veículos 68.000,00 Empréstimo a pagar L.P 226.875,00 Imóveis 343.000,00 Patrimônio Líquido Capital social 250.000,00 (-) Depreciação Acumulada (142.500,00) (-) Prejuízos Acumulados (28.875,00) Total dos demais ativos 380.000,00 Total dos demais passivos 448.000,00 Total dos ativos 623.000,00 Total dos passivos 623.000,00 Calculando as Alíquotas Dados importantes: Faturamento no mês: R$ 231.821,12 Receita Bruta acumulada nos 12 meses anteriores: R$ 2.494.721,15 Alíquota nominal constante Tabela 2 - Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Indústria Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota Valor a Deduzir (em R$) 1ª Faixa Até 180.000,00 4,50% – 2ª Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 7,80% 5.940,00 3ª Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 10,00% 13.860,00 4ª Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 11,20% 22.500,00 5ª Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,70% 85.500,00 6ª Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 30,00% 720.000,00 Fonte: Disponível na Lei Complementar no 123/2006. De acordo com o faturamento da empresa ela se encaixa na faixa 5 de alíquota. Alíquota efetiva RBT12 X Aliq-PD/RBT12. 2.494.721,15 x 14,70% - 85.500 = 281.224,00 281.224,00 / 2.494.721,15= 11,27% Imposto devido Colocar aqui a fórmula do Imposto devido e fazer os cálculos: Tributos Tabela 3 – Alíquota dos tributos Faixas Percentual de Repartição dos Tributos IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP IPI ICMS 1ª Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00% 2ª Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00% 3ª Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00% 4ª Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00% 5ª Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00% 6ª Faixa 8,50% 7,50% 20,96% 4,54% 23,50% 35,00% – Fonte: Disponível na Lei Complementar no 123/2006. Tabela 4 – Tributos da indústria Fênix Tributo Valor a ser pago 5,50% IRPJ 12.750,17 3,50% CSLL 8.113,74 11,51% Cofins 26.682,62 2,49% PIS/Pasep 5.076,88 37,50% CPP 86.932,92 7,50% IPI 17.386,59 32% ICMS 74.182,76 TOTAL 231.125,68 Prestações do Empréstimo Contratado Apresente aos gestores da Indústria Fênix qual o valor aproximado de cada prestação, considerando que o primeiro pagamento será após trinta dias da data do contrato. Para isso identifique: Dados para cálculo PV (valor financiado= 241.875,00 n (meses) = 36 i (taxa mensal) = 0,03% PMT (prestação) = 1.139,37 Cálculo: PMT = 24.875,00 . (1+0,03)36 . 0,03 (1+0,03)36 - 1 PMT = 24.875 . (1,03)36 .0,03 (1,03)36 - 1 PMT = 24.875 . 2.89827832800 . 0,03 2.89827832800 - 1 PMT = 24.875 . 0.086948350 1,898278328 PMT = 24.875,00 . 0,045803806 PMT= 1.139,37 Utilizando a calculadora HP12c Agora, vocês devem demonstrar como é feito o mesmo cálculo realizado anteriormente, mas na calculadora HP12c. OBSERVAÇÕES IMPORTANTES: ****Desconsiderar a parte da TAREFA 3: Durante a resolução da atividade 4 e 5. ***********O link correto para utilizar o simulador da HP12C é: https://epxx.co/ctb/hp12c.html CONCLUSÃO Responde-se aos objetivos sem, no entanto, justificá-los. REFERÊNCIAS Preencher com as referências utilizadas para realizar o trabalho. Lembrando que é necessário coloca-las aqui nas Normas da ABNT.
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