BALANCETE ANTES

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Account - Contabilidade Didática
Empresa: PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Data: 31 de Dezembro de 2016
21/11/2017
Cidade: SAO PAULO - SP
Conta Devedor Credor
1
Balancete de Verificação
 3.091.668,47 ATIVO
 2.221.043,50 CIRCULANTE
 1.405.999,12 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
 298.023,00 Bens Numerários
 Caixa 298.023,00 
 1.107.976,12 Depósitos Bancários à Vista
 Bancos Conta Movimento 1.107.976,12 
 488.542,36 DIREITOS / CRÉDITOS
 280.000,00 Clientes
 Clientes 280.000,00 
 120.000,00 Contas a Receber
 Contas a Receber 120.000,00 
 10.000,00 Créditos e Valores a Receber
 Empréstimos a Receber 10.000,00 
 46.272,50 Impostos a Recuperar
 ISS a Recuperar 20.750,00 
 PIS a Recuperar 2.697,50 
 CSLL a Recuperar 4.150,00 
 IRRF a Recuperar 6.225,00 
 COFINS a Recuperar 12.450,00 
 12.269,86 Aplicações Financeiras
 Aplicações Financeiras 12.269,86 
 20.000,00 Créditos de Funcionários
 Adiantamentos do 13° Salário 20.000,00 
 308.502,02 ESTOQUES
 263.502,02 Mercadorias
 Estoques de Mercadorias 263.502,02 
 45.000,00 Adiantamentos
 Adiantamentos a Fornecedores 45.000,00 
 18.000,00 DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE
 18.000,00 Seguros a Apropriar
 Seguros a Vencer 18.000,00 
 870.624,97 NÃO CIRCULANTE
 90.000,00 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
 90.000,00 DIREITOS / CRÉDITOS
 80.000,00 Contas a Receber
 Contas a Receber - LP 80.000,00 
 10.000,00 Créditos e Valores a Receber
 Empréstimos a Receber - LP 10.000,00 
 400.000,00 INVESTIMENTOS
 400.000,00 Participações em Empresas do Grupo
 Participações Societárias 400.000,00 
 216.874,98 IMOBILIZADO
 325.000,00 Bens de Uso
 Máquinas e Equipamentos 180.000,00 
 Móveis e Utensílios 65.000,00 
 Veículos 80.000,00 
 108.125,02 Depreciações Acumuladas
 (-) Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 64.500,00 
 (-) Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 16.625,01 
 (-) Depreciações Acumuladas Veículos 27.000,01 
 163.749,99 INTANGÍVEL
 175.000,00 Bens Intangíveis
 Ágio Expectativa Rentabilidade Futura 100.000,00 
 Marcas e Patentes 50.000,00 
Account - Contabilidade Didática
Empresa: PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Data: 31 de Dezembro de 2016
21/11/2017
Cidade: SAO PAULO - SP
Conta Devedor Credor
2
Balancete de Verificação
 Softwares 25.000,00 
 11.250,01 Amortizações Acumuladas
 (-) Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 11.250,01 
 962.886,29 PASSIVO
 782.886,29 CIRCULANTE
 338.304,00 Fornecedores
 Fornecedores 338.304,00 
 50.000,00 Contas a Pagar
 Adiantamentos de Clientes 20.000,00 
 Dividendos a Pagar 30.000,00 
 58.115,38 Obrigações Fiscais e Tributárias
 ICMS a Recolher 57.960,00 
 IRRF a Recolher 155,38 
 263.000,00 Empréstimos e Financiamentos
 Empréstimos a Pagar 203.000,00 
 Financiamentos a Pagar 60.000,00 
 50.400,00 Empréstimos de Instituições Financeiras
 Duplicatas Descontadas 50.400,00 
 23.066,91 Salários e Encargos Sociais
 13º Salário a Pagar 6.111,18 
 Férias a Pagar 6.982,61 
 FGTS a Pagar 800,18 
 INSS a Pagar 1.100,58 
 Salários a Pagar 8.072,36 
 180.000,00 NÃO CIRCULANTE
 180.000,00 Empréstimos e Financiamentos
 Empréstimos a Pagar - NC 100.000,00 
 Financiamentos a Pagar - NC 80.000,00 
 1.900.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
 1.700.000,00 CAPITAL SOCIAL
 Capital Social 1.700.000,00 
 50.000,00 RESERVAS DE CAPITAL
 Reservas de Capital 50.000,00 
 150.000,00 RESERVAS DE LUCROS
 Reservas de Lucros 150.000,00 
 228.782,18 RESULTADO DO EXERCÍCIO
 3.819.400,00 RECEITAS BRUTAS
 2.474.400,00 Receitas de Mercadorias
 Receitas de Vendas 2.474.400,00 
 1.345.000,00 Receitas de Serviços
 Receitas de Serviços 1.345.000,00 
 822.157,00 REDUTORAS DAS RECEITAS BRUTAS
 822.157,00 Redutoras das Receitas de Vendas
 Abatimentos sobre Vendas 35.000,00 
 COFINS 78.300,00 
 Devoluções de Vendas 200.000,00 
 ICMS 445.392,00 
 ISS 46.500,00 
 PIS 16.965,00 
 979.760,54 CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS E DOS SERVIÇOS PRESTADOS
 979.760,54 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
 979.760,54 Custo das Mercadorias Vendidas
 CMV 979.760,54 
 1.667.212,28 DESPESAS / RECEITAS
 22.709,71 DESPESAS FINANCEIRAS
Account - Contabilidade Didática
Empresa: PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Data: 31 de Dezembro de 2016
21/11/2017
Cidade: SAO PAULO - SP
Conta Devedor Credor
3
Balancete de Verificação
 22.709,71 Encargos Financeiros
 Despesas Bancárias 19.109,71 
 Juros Passivos 3.600,00 
 52.737,86 RECEITAS FINANCEIRAS
 52.737,86 Receitas Financeiras
 Juros Ativos 5.488,00 
 Rendimentos de Aplicações Bancárias 47.249,86 
 1.697.240,43 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
 694.038,40 Despesas com Pessoal
 13º Salário 6.111,18 
 Despesas com Seguros 30.500,00 
 Despesas com Vale-Refeição 14.780,00 
 Despesas com Vale-Transporte 9.318,00 
 Despesas com Viagens 8.500,00 
 Férias 8.482,61 
 Salários 614.700,00 
 Horas Extras 1.646,61 
 479.147,00 Despesas Administrativas
 Despesas com Água 6.759,00 
 Despesas com Aluguéis 360.000,00 
 Despesas com Brindes 7.500,00 
 Despesas com Comissões 34.000,00 
 Despesas com Correios 3.000,00 
 Despesas com Energia Elétrica 16.659,00 
 Despesas com Manutenções 7.000,00 
 Despesas com Telefones 21.645,00 
 Material de Uso e Consumo 22.584,00 
 480.000,00 Utilidades e Serviços
 Assessoria Contábil 210.000,00 
 Assessoria Jurídica 270.000,00 
 8.180,00 Tributos e Contribuições
 Despesas com Taxas e Emolumentos 1.680,00 
 IPVA 6.500,00 
 8.500,00 Encargos Sociais
 FGTS 2.500,00 
 INSS 6.000,00 
 27.375,03 Depreciações / Amortizações e Exaustões
 Despesas com Amortizações 4.250,01 
 Despesas com Depreciações 23.125,02 
 121.488,00 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL / IMPOSTO DE RENDA / PARTICIPAÇÕES
 44.928,00 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE LUCRO
 Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício 44.928,00 
 76.560,00 IMPOSTO DE RENDA SOBRE O LUCRO
 Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício 76.560,00 
Totais do Balancete: 6.854.399,186.854.399,18
DENIS / AMANDA / EDSON
UNIP - UNIVERSIDADE PAULISTA