aula atividade adm financeira

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Bacharelado em Administração 
Disciplina: Administração Financeira e Orçamentária 
Prof.(a): Alessandra Petrechi de Oliveira 
Agnaldo 
Aula: 02 – ORÇAMENTO EMPRESARIAL 
Semestre: 5º e 6º Semestre de Administração 
Data: 08/08/2016 
11/08/2016 
13/08/2016 
 
Aula Atividade - ALUNO 
Orientações: 
Caro aluno, 
Você deve elaborar o quadro de capital de giro e responder as questões sobre fluxo 
de caixa. O trabalho pode ser feito em grupos de 2 ou 3 alunos. Conto com a sua ajuda! 
Obrigado! 
 
1. A empresa “ALTO ASTRAL” é uma fabricante de sabonetes que vem passando por 
algumas dificuldades nos últimos três anos. Estas dificuldades estão impactando o capital 
de giro da empresa, que decidiu levantar a sua necessidade de Capital de Giro, para então 
resolver o problema. 
Os dados referentes a empresa são apresentados a seguir: 
Contas a receber de clientes: 460.000,00 
Estoque (matéria prima): 93.500,00 
Estoque de Produto Acabado: 87.600,00 
Fornecedor a pagar: 250.600,00 
Imposto a pagar: 54.320,00 
Custo e despesas a pagar: 36.200,00 
Pede-se: elabore o quadro de necessidade de capital de giro 
 
GABARITO: 
 
 
 
 
 
 
ALTO ASTRAL 
Levantamento da Necessidade de Capital de Giro 
CONTAS DE CAPITAL DE GIRO SITUAÇÃO LEVANTADA EM: 
31/12/2015 
1 Aplicação em Capital de Giro 
1.1 Contas a receber de clientes 
1.2 Estoque (matéria prima) 
1.3 Estoque de Produto Acabado 
SOMA I 
2 Fontes de Financiamento de Capital de Giro 
2.1 Fornecedor a pagar 
2.2 Imposto a pagar 
2.3 Custo e despesas a pagar 
SOMA II 
3. Necessidade Capital de Giro (I - II) 
 
 
 
 
Bacharelado em Administração 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Observe o fluxo de caixa a seguir e responda as questões: 
 
a) Qual o total de entradas em março: _____________________ 
b) Qual o total de saídas em abril: ________________________ 
c) Qual o saldo operacional em fevereiro: __________________ 
d) Qual o saldo final em janeiro: __________________________ 
e) Qual o valor excedente ou a financiar em março: ___________ 
 
 
ITENS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL 
1 - Saldo inicial 2.475,00 (5.329,50) 7.705,50 33.033,00 
ENTRADAS 
Caixa 825,00 990,00 1.155,00 1.320,00 
Banco 3.300,00 4.125,00 4.950,00 6.600,00 
Vendas a prazo 16.500,00 41.250,00 66.000,00 82.500,00 
Aumento de capital social - - - - 
Receitas financeiras 495,00 495,00 495,00 495,00 
A - TOTAL ENTRADAS 21.120,00 46.860,00 90.915,00 
SAÍDAS 
Aluguel 825,00 825,00 825,00 825,00 
Água 165,00 165,00 165,00 165,00 
Energia 495,00 495,00 495,00 495,00 
Compras a vista 660,00 825,00 990,00 990,00 
Compras a prazo (fornecedores) 8.250,00 11.550,00 24.750,00 33.000,00 
Despesas tributárias 1.650,00 3.300,00 3.300,00 3.300,00 
Despesas com materiais 247,50 165,00 165,00 165,00 
Despesas com equipamentos 132,00 - 82,50 - 
Salários 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 
B - TOTAL SAÍDAS 28.924,50 33.825,00 47.272,50 
 
 
 
 
Bacharelado em Administração 
2 - SALDO OPERACIONAL (A – B) (7.804,50) 25.327,50 35.475,00 
SALDO FINAL (1 + 2) 7.705,50 33.033,00 68.508,00 
SALDO DESEJADO 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 
A FINANCIAR 21.829,50 8.794,50 
EXCEDENTE 52.008,00 
 
 
Caro aluno, Peça para o tutor enviar suas dúvidas pelo Chat Atividade para que o professor 
possa esclarecê-las. 
Tenham um ótimo trabalho! 
 Profa. Alessandra Petrechi de Oliveira 
Prof. Agnaldo