matriz atividade individual 2 Presidencia

Prévia do material em texto

�
Matriz de atividade individual*
	Rodada: Período de 5 a 8
	Atividade: Trabalho 2 - individual
	Título: Relatório da Presidência 
	Aluno: 
	Disciplina: Jogo de Negócios
	Turma: 
	Introdução 
A presidência tem por objetivo coordenar e apoiar as atividades das diretorias e assegurar que os objetivos propostos sejam atingidos. 
Identificar oportunidades e propor soluções de eventuais dificuldades operacionais, a fim de satisfazer a expectativa do cliente. 
Estabelecer o planejamento a longo prazo juntamente com todas as diretorias.
	Política e estratégia inicialmente adotadas
As estratégias inicialmente adotadas tinham como premissas a qualidade, ética, integridade, respeito e responsabilidade social. Além disso, definimos como missão da EcoSun de proporcionar autonomia energética de forma sustentável e confiável a todos os nossos clientes.
Também definimos como objetivos estratégicos o foco nas regiões 2 – renda intermediária e 3 – baixa renda e maior densidade demográfica, com o mesmo índice de relevância, e apenas uma pequena parcela na região 1 – alta renda e baixa densidade demográfica. Com isso, definimos que a empresa seria instalada na região 3, e consequentemente diminuiríamos as despesas com transportes.
Ainda ficou definido que o foco estabelecido na parte financeira seria na liderança em faturamento acumulando em conjunto com a lucratividade das vendas, e com uma pequena relevância para o patrimônio líquido. 
Liderança de Mercado
Peso
Região 1
2
Região 2
6
Região 3
8
Liderança Econômicos e Financeiros
Peso
Faturamento acumulado
3
Lucratividade acumulada das vendas
4
Patrimônio Líquido Acumulado
5
Liderança Excelência Empresarial
Peso
Liquidez corrente
5
Grau de endividamento
5
Qualidade das previsões
5
Uma das estratégias abordadas foi que a empresa cresceria gradualmente em cada trimestre e que a nossa capacidade no período 5 foi de 23.000 unidades de Eco Solares. 
Com relação a matéria prima (MP), adotamos a estratégia de que não iriamos manter um alto estoque de MP, para que não tivéssemos um elevado custo de armazenagem.
Para atendimento da demanda projetada de vendas, estávamos com 78 funcionários na produção, pois após treiná-los estavam aptos a produzir os Eco Solares. Também contratamos 16 vendedores para o período 5, com o objetivo de visitação de clientes e vendas dos nossos produtos.
Para o Marketing definimos que o investimento em propaganda seriam todos os períodos, para que a nossa marca estivesse sempre em evidência. Assim, os preços de vendas foram definidos conforme cada região e seu respectivo público. Investimentos em P&D foi para atingirmos uma qualidade intermediária e assim poderíamos vender tanto na região 1 que exigia qualidade quanto na região 3 que visa o menor preço.
 
Adequação das práticas à estratégia da empresa
Os relatórios e as notícias de cada período identificavam o aquecimento do mercado e a expectativa dos clientes que estavam interessados nos produtos de Eco Solares.
Com isso, fizemos mais de uma expansão da fábrica no período. Tivemos que rever a contratação dos funcionários, com o objetivo de atender a demanda projetada.
Os investimentos em P&D não estavam sendo suficientes para aumentarmos a qualidade dos nossos produtos. Fizemos um investimento maior no P7, que alcançamos o nível 3, já que alguns concorrentes já possuíam esse grau de qualidade.
Porém, com as constantes ampliações da fábrica, tivemos que fazer a antecipação de recursos financeiros através de Factoring, fazendo que o resultado do grau de endividamentos fosse afetado.
Principais desafios encontrados pela equipe
Um dos principais desafios encontrado pela empresa, foi o planejamento da expansão da fábrica e atender a demanda do mercado e ainda manter um fluxo de caixa positivo. Como pode ser observado no quadro abaixo, por dois períodos entramos no empréstimo automático e em três períodos tivemos que solicitamos a antecipação de recursos através de Factoring: 
Período
Saldo Final Projetado
Aplicações
Empréstimos
Factoring
Saldo final
Empréstimo Automático
1
2.149.400,00
650.000,00
0,00
0,00
1.499.400,00
0,00
2
1.819.300,00
650.000,00
0,00
0,00
1.169.300,00
0,00
3
821.810,00
550.000,00
0,00
0,00
271.810,00
0,00
4
153.230,00
60.000,00
0,00
0,00
-68.041,20
83.041,20
5
-370.563,62
0,00
50.000,00
271.697,36
-25.952,81
40.952,81
6
-518.911,65
0,00
200.000,00
366.000,00
323.218,85
0,00
7
-57.341,26
0,00
0,00
150.000,00
105.333,44
0,00
8
371.236,25
200.000,00
0,00
0,00
186.312,61
0,00
Outro desafio foi a compra de matéria prima já que há apenas um único fornecedor, e ainda teve indisponibilidade no período 7, o que nos forçou a participar do leilão para adquirirmos a matéria prima suficiente para a próxima produção, já que não fizemos reserva no período 6, conforme descrição abaixo:
Produção/Estoque
P5
P6
P7
P8
ESTOQUE MATÉRIA PRIMA
ESTOQUE INICIAL
24.000
25.074
0 
2.115 
+ MP recebida (compra T-1)
58.074
43.083
69.915 
78.000 
+ Compra classificados
0
0
0 
 0
= DISPONÍVEL PARA CONSUMO
82.074
68.157
69.915 
80.115 
- Transferido para produção
57.000
68.157
67.500 
75.000 
- Venda classificados
0
0
0
0
= ESTOQUE FINAL
25.074
0
2.415 
5.115 
Custo médio transferida/estocada
11,88
12,27
15,50 
13,07 
 Nota: no Período 7 – Compra pelo fornecedor: $ 34.615,00 e compra por leilão: $ 35.000,00.
Principais conquistas da empresa
Os investimentos em Pesquisa & Desenvolvimento nos fez alcançar o nível 3 de qualidade no período 8, mesmo com um investimento de $ 73.000,00, a mesma qualidade que os nossos principais concorrentes
Período
Investimento em P&D Ativo
Investimento em P&D Acumulado
Nível de qualidade
P1
30.000,00 
30.000,00 
1
P2
45.000,00 
45.000,00 
1
P3
60.000,00 
60.000,00 
1
P4
105.000,00 
105.000,00 
2
P5
8.000,00 
113.000,00 
2
P6
23.000,00 
128.000,00 
2
P7
73.000,00 
178.000,00 
2
P8
5.000,00 
183.000,00 
3
Tivemos uma boa negociação com o sindicato o que não impactou tanto em nosso DRE, o qual pode ser observado no quadro abaixo, em relação aos nossos concorrentes:
Empresas
Processo
Saúde
Salário
PPR
1 - EcoSun
negociação
10.000,00
3,00%
2,00%
2 - Solar Strong
negociação
12.500,00
5,00%
1,50%
3 - Energy World
negociação
15.000,00
5,00%
2,00%
4 - Green Energy
negociação
20.000,00
3,50%
1,20%
5 - EcoSolution
negociação
10.000,00
4,00%
1,80%
6 - Solar City Energia S/A
negociação
12.000,00
4,00%
3,00%
7 - Clean Energy
negociação
10.000,00
5,40%
1,70%
	Principais controles implantados
A empresa criou os controles de:
- Estimativa de quantidade de pessoal necessária para atender a demanda da produção projetada;
- Relatório com estimativa em P&D e marketing;
- Controles financeiros a fim de acompanharmos as projeções iniciais;
- Controles de produção e estoque.
Situação atual da empresa
A situação atual da empresa, com o fechamento do 8º período, é o 6º lugar no ranking das empresas que produzem Eco Solares.
No Market share na Região 3, que é o principal foco da empresa, fomos bem melhor que nos períodos anteriores, isto se deve em razão dos investimentos em propaganda e também mantivemos os preços unitários do período 7. Conforme quadro abaixo:
Quadro: Demanda Atendida x Propaganda x Preço Unitário
Região
Demanda AtendidaTotal de Mercado
Market Share
Investimento em Propaganda
Preço Unitário
Região 1
3.171 
24.036 
13,19%
15.000,00
119,90
Região 2
6.819 
44.985 
15,16%
31.400,00
109,90
Região 3
12.457 
54.723 
22,76%
31.400,00
105,90
Total
22.447 
123.744 
18,14%
77.800,00
-
Quadro: Market Share da Concorrência 
Empresas
Região 1
Região 2
Região 3
1 - EcoSun
15,92%
17,02%
22,70%
2 - Solar Strong
18,92%
22,89%
9,23%
3 - Energy World
30,94%
22,18%
3,16%
4 - Green Energy
22,23%
6,02%
20,34%
5 - EcoSolution
11,53%
18,87%
12,87%
6 - Solar City Energia S/A
0,46%
13,03%
14,89%
7 - Clean Energy
0,00%
0,00%
16,82%
Com relação aos preços da empresa e o comparativo dos concorrentes, os nossos preços estavam mais competitivos, conforme quadro abaixo:
Quadro: preços dos produtos por região x Concorrência
Sobre o estoque, no final do período 8 mantivemos um estoque de 5.115 de Matéria Prima. Porém, no período 7 tivemos que comprar estoque por leilão para atendermos a demanda de mercado, o que ocasionou um custo médio maior que os demais períodos. Conforme abaixo:
QUADRO: ESTOQUE MATÉRIA PRIMA
Descrição
P5
P6
P7
P8
ESTOQUE INICIAL
24.000 
25.074 
- 
2.115 
+ MP recebida (compra T-1)
58.074 
43.083 
69.915 
78.000 
+ Compra classificados
- 
- 
- 
 - 
= DISPONÍVEL PARA CONSUMO
82.074 
68.157 
69.915 
80.115 
- Transferido para produção
57.000 
68.157 
67.500 
75.000 
- Venda classificados
- 
- 
 - 
- 
= ESTOQUE FINAL
25.074 
- 
2.415 
5.115 
Custo médio transferida/estocada
11,88 
12,27 
15,50 
13,07 
Para o estoque de produtos acabados vendemos tudo o que produzimos nos períodos 6 e 7 e deixando apenas 53 no período 8. Como efetuamos contratação de pessoal e ampliamos os investimentos em propaganda, ocasionou um custo médio maior no período 8. Conforme quadro abaixo:
QUADRO: ESTOQUE PRODUTO ACABADO
Descrição
P5
P6
P7
P8
ESTOQUE INICIAL
3.168 
3.413 
- 
- 
+ Recebido da produção
17.000 
19.000 
22.719 
22.500 
+ Compra classificados
- 
- 
- 
- 
= DISPONÍVEL PARA VENDA
20.168 
22.413 
22.719 
22.500 
- Venda classificados
- 
- 
- 
- 
- Venda oficial
16.755 
22.413 
22.719 
22.447 
= ESTOQUE FINAL
3.413 
- 
- 
53 
Custo médio vendido/estocado
46,80 
48,48 
49,95 
59,64 
Ainda sobre a situação atual da empresa, tivemos que efetuar novas contratações, as quais efetuaram treinamento no período 8, para que estivessem aptas para a fabricação e vendas para o período 9. Conforme os quadros abaixo de operários e vendedores:
QUADRO: OPERÁRIOS
Descrição
P5
P6
P7
P8
DISPONÍVEIS NO PERÍODO
78 
72 
79 
79 
Contratados (em treinamento)
0 
7 
0 
8 
Demitidos (aviso prévio)
4 
0 
0 
0 
Demitidos a pedido (aviso prévio)
2 
0 
0 
2 
DISPONÍVEIS NO PRÓXIMO PERÍODO
72 
79 
79 
85 
Horas disponíveis
37.440 
34.560 
37.920 
37.920 
Horas consumidas
28.500 
34.078,5 
33.750 
37.500 
Horas ociosas no período
8.940 
481,5 
4.170 
420 
QUADRO: VENDEDORES
DISPONÍVEIS NO PERÍODO
16 
13 
13 
13 
Contratados (em treinamento)
0 
0 
0 
15 
Demitidos (aviso prévio)
3 
0 
0 
0 
Demitidos a pedido (aviso prévio)
0 
0 
0 
0 
DISPONÍVEIS NO PRÓXIMO PERÍODO
13 
13 
13 
28 
Quanto aos resultados da empresa, obtivemos crescente resultados das Receitas com os produtos vendidos. Porém, com as constantes ampliações da fábrica, nos obrigou a pedirmos antecipação de pagamentos por Factoring, ocasionando o pagamento de juros. Além disso, como consequência a ampliação da fábrica fizemos mais contratação de funcionários para a produção, impedindo o crescimento do lucro líquido, mas que estávamos sempre no positivo. Conforme quadro sintético do DRE abaixo:
DRE
P5
P6
P7
P8
RECEITA BRUTA DE VENDAS
1.834.539,50 
2.432.313,70 
2.473.090,10 
2.448.807,30 
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
1.788.676,01 
2.371.505,86 
2.403.843,58 
2.380.240,70 
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
1.004.608,80 
1.284.940,72 
1.268.993,66 
1.041.483,76 
LUCRO/PREJUÍZO BRUTO
839.608,80 
1.086.940,72 
1.070.993,66 
813.983,76 
SUB TOTAL DESPESAS
296.362,00 
318.296,35 
328.246,95 
296.654,65 
(-) TOTAL DESPESAS
472.731,70 
408.211,88 
424.555,30 
457.231,75 
LAJIDA
366.877,11 
678.728,84 
646.438,35 
356.752,01 
LUCRO/PREJUÍZO OPERACIONAL
346.052,11 
657.903,84 
624.113,35 
331.802,01 
(+) RESULT. FINANCEIRO LÍQUIDO
- 28.170,32 
- 37.284,81 
- 26.000,00 
- 
LUCRO ANTES DO I.R.
317.881,79 
620.619,03 
598.113,35 
331.802,01 
LUCRO/PREJUÍZO LÍQUIDO
317.881,79 
475.319,16 
418.679,34 
232.261,40 
A situação da empresa está equilibrada, como podemos observar no Balanço, conforme a seguir:
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
P5
P6
P7
P8
Caixa
15.000
323.219
105.333
186.313
Aplicações
0
0
0
200.000
Contas a receber
917.270
1.217.065
1.573.008
1.719.022
Estoque de MP
297.955
0
32.788
66.833
Estoque de PA
1.086.565
1.134.850
1.341.918
1.311.429
Pagamento antecipado de MP
107.708
383.845
202.800
171.600
Outros créditos
0
0
0
0
TOTAL ATIVO CIRCULANTE
2.424.498
3.058.979
3.255.847
3.655.196
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado
833.000
893.000
998.000
998.000
Depreciação acumulada
52.325
73.150
95.475
120.425
TOTAL ATIVO NÃO CIRCULANTE
780.675
819.850
902.525
877.575
TOTAL ATIVO
3.205.173
3.878.829
4.158.372
4.532.771
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
P5
P6
P7
P8
Fornecedores
278.755
215.415
207.690
405.600
Contratação e treinamento a pagar
24.500
25.900
0
97.100
Salários e comissões a pagar
447.251
423.181
461.036
460.356
Contas a pagar
0
0
0
0
Imposto de renda a pagar
0
145.300
179.434
99.541
Instalações a pagar
0
30.000
52.500
0
Empréstimos
50.000
200.000
0
0
Empréstimo automático
40.953
0
0
0
TOTAL PASSIVO CIRCULANTE
841.459
1.039.796
900.660
1.062.597
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Descrição
P5
P6
P7
P8
Capital social
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
Lucro/prejuízo acumulados
-136.286
339.033
757.712
970.174
TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO
2.363.714
2.839.033
3.257.712
3.470.174
TOTAL PASSIVO
3.205.173
3.878.829
4.158.372
4.532.771
Caminho a ser seguido pela empresa no próximo ano
Com a expectativa de aquecimento do mercado, a EcoSun efetuou ampliação da empresa e contratação de funcionários e vendedores, para que possamos ampliar ainda mais o market share.
Observamos que os nossos preços de vendas estão abaixo dos concorrentes. Assim, teremos que revê-los, a fim de que possamos cobrir os nossos investimentos e ter um retorno financeiro maior, uma vez que atingimos uma qualidade intermediária.
Objetivos estratégicos priorizados e motivos pelos quais são priorizados
Os objetivos estratégicos priorizados são os mesmos incialmenteplanejados.
- Premissas em qualidade, ética, integridade, respeito e responsabilidade social. Além disso, definimos como missão da EcoSun de proporcionar autonomia energética de forma sustentável e confiável a todos os nossos clientes.
- Foco nas regiões 2 – renda intermediária; e 3 – baixa renda e maior densidade demográfica, consequentemente menores custos com transportes.
- Priorizar o patrimônio líquido, o Faturamento acumulado e a lucratividade acumulada em vendas, cada um com os seus respectivos pesos, já demonstrados anteriormente.
Análise da estratégia, verificando se está condizente com os objetivos priorizados
A estratégia está condizente com os objetivos estabelecidos.
No entanto, as diretorias se reunirão novamente para avaliarmos as posições dos concorrentes e propormos novas ações, a fim de alcançarmos os objetivos propostos.
Ações da empresa para atingir seus objetivos nos próximos períodos
As ações a serem adotadas são:
- Revisão dos preços de vendas que estão abaixo dos concorrentes, a fim de cobrir os nossos investimentos e ter um retorno financeiro maior;
- Revisão nos investimentos em Pesquisa e Desenvolvimentos e também em Publicidade, para ampliação do market share;
- Revisão dos estoques de matéria prima e também de produto acabado.
	Conclusão
Administrar uma empresa que se inicia é bastante desafiador. 
Fizemos diversos ajustes no decorrer do segundo ano e sabemos que não será diferente para os próximos anos da EcoSun.
Cada diretoria tem seu papel fundamental no desenvolvimento da empresa:
- Diretoria de Produção e Logística: acompanhamento da matéria prima, produção e distribuição dos produtos.
- Diretoria de RH: na motivação dos funcionários e negociações com sindicatos.
- Diretoria Financeira: o controle efetivo de todos os custos e o acompanhamento do retorno financeiro.
- Diretoria de Marketing: avaliação do mercado, P&D e publicidade. 
Como podemos observar no quadro abaixo, a Empresa EcoSun deu um salto no resultado nos períodos 7 e 8, assim mostrando que as estratégias adotadas estão no caminho certo: 
Período
Se capital inicial aplicado banco
Pela estratégia da empresa
1 
4,50%
-3,52%
2 
9,20%
-12,23%
3 
14,12%
-28,42%
4 
19,25%
-18,17%
5 
24,62%
-5,45%
6 
30,23%
13,56%
7 
36,09%
30,31%
8 
42,21%
39,60%
Além disso, no arquivo anexo constam todos os relatórios de todas as diretorias da empresa.
Contudo, estamos motivados a garantir resultados cada vez melhores aos investidores da empresa.
	Referências bibliográficas
GRACIOSO, Francisco. Marketing Estratégico – Planejamento Estratégico Orientado para o Mercado. 6ª Edição, São Paulo, SP: Editora Atlas, 2010.
ROGERS, Steven. Finanças e Estratégias de Negócios para Empreendedores. 2ª Edição, Porto Alegre, RS: Bookman, 2011.
SLACK, Nigel; BRANDON-JONES, Alistair; JOHNSTON, Robert. Administração da Produção. 4ª Edição, São Paulo, SP: Editora Atlas, 2004.
*Esta matriz serve para a apresentação de trabalhos a serem desenvolvidos segundo ambas as linhas de raciocínio: lógico-argumentativa ou lógico-matemática.
�PAGE �
�PAGE �1�