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Regime de Juros Simples É o regime de capitalização segundo o qual os juros são calculado sempre sobre o capital inicial em todos os períodos. No regime de juros simples o valor dos juros é constante em cada período. Os juros formados em um período não rendem juros nos períodos seguintes. a) Cálculo dos Juros: J = C x i x n No período 1: J = C x i No período 2: J = C x i + C x i ( J = C x i x 2 No período 3: J = C x i + C x i + C x i ( J = C x i x 3 . . No período n: J = C x i x n b) Cálculo do Montante: M = C (1 + i x n) M = C + J M = C + C x i x n M = C (1 + i x n) Exemplo: Qual o montante acumulado em 5 meses por uma pessoa que aplicou sua reserva financeira de R$1.000,00 em uma aplicação que rende 10 % ao mês? MÊS Valor no Início do Mês Juros do Mês Valor no Final do Mês 1 1.000,00 1000 x 0,10 = 100 1.100,00 2 1.100,00 1000 x 0,10 = 100 1.200,00 3 1.200,00 1000 x 0,10 = 100 1.300,00 4 1.300,00 1000 x 0,10 = 100 1.400,00 5 1.400,00 1000 x 0,10 = 100 1.500,00 M = C (1 + i x n) M = 1000 (1 + 0,10 x 5) M = 1.500,00 c) Cálculo do Capital Inicial: C = M ÷ (1 + i x n) M = C x (1 + i x n) C = M ÷ (1 + i x n) d) Cálculo do Prazo: n = (M – C) ÷ (C x i) M = C x (1 + i x n) ( M ÷ C = 1 + i x n (M ÷ C) –1 = i x n ( (M – C) ÷ C = i x n (M – C) ÷ (C x i) = n ( n = (M – C) ÷ (C x i) e) Cálculo da Taxa de Juros: i = (M – C) ÷ (C x n) M = C x (1 + i x n) ( M ÷ C = 1 + i x n (M ÷ C) –1 = i x n ( (M – C) ÷ C = i x n (M – C) ÷ (C x n) = i ( i = (M – C) ÷ (C x n) f) Conceito de Juros Bancários e Juros Exatos Os juros bancários (comercial ou ordinário) são obtidos considerando-se o ano comercial de 360 dias (12 meses de 30 dias). Os juros exatos são obtidos considerando-se o ano civil de 365 dias. Exercícios sobre Juros Simples Qual o montante acumulado no final de quatro anos, a partir de um principal de R$ 1.000,00 com uma taxa de 24% a.a, no regime de juros simples? E se considerar-se uma taxa de 12% ao semestre? Idem para 6% ao trimestre e para 2% a.m.? Qual o valor do juros de uma aplicação de R$ 30.000,00, durante 72 dias, à taxa de 14,3% a.m., no regime de capitalização simples considerando: a) o ano comercial b) o ano civil Determinar quanto renderá um capital de R$ 60.000,00 à taxa de 24% ao ano, durante 7 meses. Um capital de R$ 150.000,00, aplicado durante 14 meses, rendeu juros de R$ 43.750,00. Determinar a taxa anual. Durante 855 dias certo capital gerou o montante de R$ 64.200,00. Sabendo-se que a taxa de juros é de 4% ao mês, determinar o valor do capital aplicado. Em quanto tempo um capital de R$ 800.000,00, aplicado à taxa de 0,1% ao dia gera um montante de R$ 1.000.000,00? Em quanto tempo um capital aplicado a 48% ao ano dobra o seu valor? A que taxa de juros um capital aplicado durante 10 meses rende juros igual a ¼ do seu valor? Um tomador obtém um empréstimo de R$100.000,00 à taxa de juros simples de 150 % aa em um prazo de 6 meses. Quanto pagará na ocasião do resgate? Para se obter um juros de R$ 13.500,00 em um período de 45 dias, à taxa de 12% a.m., qual será o capital necessário para a aplicação? Uma empresa possui um compromisso em 10.12.2012 de R$ 490.000,00. Quanto deve aplicar hoje (18.09.2012), sabendo que a taxa de mercado é de 120% aa? Uma empresa fez uma aplicação financeira no valor de R$ 2.000.000,00 no Open Market no dia 15.07.2012 e resgatou essa aplicação no dia 21.07.2012 por R$ 2.018.000,00. Qual foi a taxa de rendimento proporcionada em 6 dias por essa operação? Certo cliente aplicou toda a sua poupança em uma operação pré-fixada a 180 % ao ano, em juros simples, por 18 meses. Em seguida resgatou e reaplicou a 170 % ao ano, pelo mesmo regime de capitalização, por 9 meses. Sabendo-se que o saldo final é de R$ 470.000,00, pede-se o valor do capital inicial. Regime de Juros Compostos É o regime de capitalização segundo o qual os juros de um período são incorporados ao capital para o período seguinte. Os juros formados em um período rendem juros nos períodos seguintes. A taxa de juros incide sobre o montante do período anterior. a) Cálculo do Montante: M = C (1 + i )n M1 = C + J ( M1 = C + C x i ( M1 = C (1 + i) M2 = M1 (1 + i) ( M2 = C (1 + i) (1 + i) ( M2 = C (1 + i)2 M3 = M2 (1 + i) ( M3 = C (1 + i)2 (1 + i) ( M2 = C (1 + i)3 . . Mn = C (1 + i)n Exemplo: Qual o montante acumulado em 5 meses por uma pessoa que aplicou sua reserva financeira de R$1.000,00 em uma aplicação que rende 10 % ao mês? MÊS Início do Mês Juros do Mês Final do Mês 1 1.000,00 1000,00 x 0,10 = 100,00 1.100,00 2 1.100,00 1100,00 x 0,10 = 110,00 1.210,00 3 1.210,00 1210,00 x 0,10 = 121,00 1.331,00 4 1.331,00 1331,00 x 0,10 = 131,10 1.464,10 5 1.464,10 1464,10 x 0,10 = 146,41 1.610,51 M = C (1 + i)n M = 1000 (1 + 0,10)5 M = 1.610,51 b) Cálculo dos Juros: J = C [ (1 + i)n – 1] J = M - C ( J = C (1 + i)n – C ( J = C [ (1 + i)n – 1] c) Cálculo do Capital Inicial: C = M ÷ (1 + i)n M = C x (1 + i)n ( C = M ÷ (1 + i)n d) Cálculo do Prazo: n = (Log M – Log C) ÷ Log (1 + i) e) Cálculo da Taxa de Juros: i = (M ÷ C)1/n - 1 Exemplo: Qual o montante de uma aplicação de R$15.000,00, pelo prazo de nove meses, à taxa de 2% ao mês? M = C (1 + i)n ( M = 15000 (1 + 0,02)9 ( M = 17.926,39 EXERCÍCIOS SOBRE JUROS COMPOSTOS: Determinar o montante, no final de 10 meses, resultante da aplicação de um capital de R$ 100.000,00 à taxa de 3,75% ao mês. Um agiota empresta R$ 80.000,00 hoje para receber R$ 507.294,46 no final de 2 anos. Calcular as taxas mensal e anual desse empréstimo. Sabendo-se que a taxa trimestral de juros cobrada por uma instituição financeira é de 12,486%, determinar qual o prazo que um empréstimo de R$ 20.000,00 será resgatado por R$ 36.018,23. Quanto devo aplicar hoje, à taxa de 51,107% ao ano, para ter R$ 1.000.000,00 no final de 19 meses? Calcular o montante composto de R$ 10.000,00 aplicados a juros de 5% ao mês durante 1 ano e 5 meses? Calcular o montante de uma aplicação de 3 anos e 9 meses sobre um capital de R$ 60.000,00 a 108% ao ano no regime composto. A que taxa de juros um capital aplicado pode ser resgatado, no final de 17 meses pelo dobro do seu valor? A aplicação de certo capital, à taxa de 69,588% ao ano, gerou um montante de R$ 820.000,00 no final de 1 ano e 3 meses. Calcular o valor dos juros. É mais vantajoso aplicar R$ 10.000,00 por 3 anos, a juros compostos de 3% ao mês, ou aplicar esse mesmo valor, pelo mesmo prazo, a juros simples de 5% ao mês? No final de quanto tempo um capital, aplicado à taxa de 4% ao mês, tem seu valor quadruplicado: a)no regime de capitalização composta b)no regime de capitalização simples. Um terreno está sendo oferecido por R$ 450.000,00 a vista ou R$ 150.000,00 de entrada e mais uma parcela de R$ 350.000,00, no final de 6 meses. Sabendo-se que a taxa média do mercado para aplicações gira em torno de 3,5% ao mês (taxa líquida, isto é com o Imposto de Renda já computado), determinar a melhor opção para um interessado que possua os recursos disponíveis para compra-lo. A que taxa quadrimestral, no regime de juros compostos, terei que aplicar R$ 101.509,84, para receber R$ 423.500,00, em dois anos três meses e dezoito dias? Taxas Taxas Proporcionais São aquelas queaplicadas sobre o mesmo capital, durante o mesmo prazo, produzem o mesmo montante, no regime de juros simples. Exemplo: C = 10.000 n = 6 meses i = 2% a.m M = ? M = C (1+ i x n) M = 10000 (1 + 0,02 x 6) ( M = 11.200 C = 10.000 n = 6 meses i = 6% a.t M = ? M = C (1+ i x n) M = 10000 (1 + 0,06 x 2) ( M = 11.200 As taxas de 2% a.m (dois por cento ao mês) e 6% a.t (seis por cento ao trimestre) são proporcionais pois aplicadas sobre um mesmo capital (10.000), durante o mesmo período (6 meses) produzem o mesmo montante (11.200) Taxas Equivalentes São aquelas que aplicadas sobre o mesmo capital, durante o mesmo prazo, produzem o mesmo montante, no regime de juros compostos. Exemplo: C = 1.000 n = 2 anos i = 5% a.t M = ? M = C (1+ i)n M = 10000 (1 + 0,05)8 ( M = 1.477,46 C = 1.000 n = 2 anos i = 10,25% a.t M = ? M = C (1+ i)n M = 10000 (1 + 0,1025)4 ( M = 1.477,46 As taxas de 5% a.t (cinco por cento ao trimestre)e 10,25% a.s (dez e vinte e cinco por cento ao semestre) são equivalentes pois aplicadas sobre um mesmo capital (1.000), durante o mesmo período (2 anos) produzem o mesmo montante (1.477,46). Formula da Equivalência i = [(1 + i’)n / n’ – 1] x 100 onde: i = taxa procurada i’ = taxa informada n = referencia de tempo da taxa procurada n’= referencia de tempo da taxa informada Exemplo: Qual a taxa semestral equivalente a taxa trimestral de 5%? i = [(1 + 0,05)6/3 – 1] x 100 ( i = 10,25% a.s Exercícios sobre TAXAS PROPORCIONAL E EQUIVALENTE: Calcular as taxas trimestral, semestral e anual equivalentes e proporcionais à taxa de juros de 5% ao mês. Determinar as taxas equivalentes: anual equivalente a 2% a.m mensal equivalente a 60,103% a.a mensal equivalente a 0,194425% a.d anual equivalente a 1% à quinzena trimestral equivalente a 47,745% em 2 (dois) anos G A B A R I T O DOS EXERCÍCIOS: Exercícios sobre Juros Simples R$ 1.960,00 (para todas as taxas pedidas) a) R$ 10.296,00 b) 10.154,96 R$ 8.400,00 25% a.a R$ 30.000,00 250 dias 25 meses 2,5% a. m R$ 175.000,00 R$ 75.000,00 depende da data utilizada 0,15% a.d R$ 55.836,06 Exercícios sobre Juros Compostos R$ 144.504,39 8% a.m e 151,82% a.a 15 meses R$ 520.154,96 R$ 22.920,18 R$ 935.166,10 4,16% a.m R$ 396.288,79 É mais vantajoso aplicar em juros compostos (R$ 28.982,78) que em juros simples (R$ 28.000,00) a) 35,35 meses b) 75 meses O financiamento é mais vantajoso 23% ao quadrimestre Exercícios sobre Taxas 1. 5% Proporcional Equivalente Trimestral 15 % a.t 15,76 % a.t Semestral 30 % a.s 34,01 % a.s Anual 60 % a.a 79,59 % a.a 2. a) 26,82% a.a b) 4% a.m c) 6% a.m d) 26,97% a.a e) 5% a.t �PAGE �31� �PAGE �8�
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