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Lançamentos relativos à obtenção de Receita Operacional Bruta OPERAÇÃO DÉBITO CRÉDITO Venda de mercadorias à vista Caixa Venda de mercadorias Venda de mercadorias a prazo Clientes Venda de mercadorias Venda de serviços à vista Caixa Venda de serviços Venda de serviços a prazo Clientes Venda de serviços Recebimento de juros Banco c/movimento Juros Ativos Lançamentos relativos à deduções da Receita Bruta OPERAÇÃO DÉBITO CRÉDITO Devoluções de vendas Abatimentos ICMS sobre vendas ICMS sobre vendas ICMS a recolher IPI sobre vendas IPI faturado IPI a recolher PIS sobre vendas PIS sobre vendas PIS a recolher COFINS sobre vendas COFINS sobre vendas COFINS a recolher ISS sobre serviços ISS sobre serviços ISS a recolher Simples sobre receita de vendas Simples Nacional Simples a recolher Lançamentos relativos ao custo das vendas OPERAÇÃO DÉBITO CRÉDITO Compra de mercadorias a vista Estoque Caixa Compra de mercadorias a prazo Estoque Fornecedores Pagamento de fornecedores com cheque ou débito bancário Fornecedores Bancos Cta. Movimento ICMS sobre compras de mercadorias ICMS a recuperar Estoque IPI sobre compras de mercadorias IPI a recuperar Estoque Retenção de IRF sobre serviços Fornecedores de Serviços IRF a Recolher Retenção de IRF sobre salários Salários e ordenados a pagar IRF a Recolher Lançamentos relativos às despesas operacionais OPERAÇÃO DÉBITO CRÉDITO Pró-labore Pró-labore Pró-labore a pagar Provisão de férias Férias e encargos sociais Provisão de férias Provisão de 13º salário 13º salário e encargos sociais Provisão de 13º salário Pagamento de salários Salários a pagar Banco c/movimento Pagamento de férias provisionadas Provisão de férias Caixa/Bancos Pagamento/adiantamento 13º salário Adiantamento de 13º salário Caixa/Bancos Pagamento de 13º salário provisionado Provisão de 13º salário Caixa/Bancos OPERAÇÃO DÉBITO CRÉDITO Pagamento de juros Juros Passivos Banco c/movimento Empréstimo bancário Banco c/movimento Empréstimos a pagar Depósito bancário em dinheiro Banco c/movimento Caixa Depósito bancário em cheque Banco c/movimento Cheques a receber Integralização de capital em dinheiro Caixa Capital Social Integralização de capital em bens Imobilizado Capital Social Depreciação Depreciação resultado Depreciação acumulada ativo não circulante PIS sobre receita financeira PIS sobre receitas despesa tributária PIS a recolher passivo circulante COFINS sobre receita financeira COFINS sobre receitas despesa tributária COFINS a recolher passivo circulante Recolhimento de Tributo com cheque Tributos a recolher passivo circulante Banco c/movimento ativo circulante Compra de imobilizado a prazo Imobilizado ativo não circulante Fornecedores passivo Compra de Imobilizado a vista, com cheque ou débito bancário Imobilizado ativo não circulante Bancos Cta. Movimento ativo circulante Desconto de duplicata Banco c/movimento ativo circulante Duplicatas descontadas conta redutora do ativo circulante Juros sobre descontos de duplicatas Encargos financeiros a transcorrer ativo circulante Banco c/movimento ativo circulante Pagamento de duplicata descontada pelo cliente Duplicatas descontadas conta redutora do ativo circulante Duplicatas a receber ativo circulante Apólice de seguro Seguros a apropriar ativo circulante Seguros a pagar passivo circulante Apropriação de seguro Despesa de seguros resultado Seguros a apropriar ativo circulante Aquisição bem – Carta de consórcio Imobilizado ativo não circulante Consórcios a pagar passivo Transferência de valor de consórcio pago na contemplação do bem Consórcios a pagar passivo Adiantamentos de consórcio ativo não circulante Apropriação de juros sobre empréstimo bancário Despesas financeiras resultado Empréstimo Bancário passivo Provisão para IRPJ Provisão para o imposto de renda resultado IRPJ a pagar passivo circulante Provisão para CSLL Provisão para a CSLL resultado CSLL a pagar passivo circulante Pagamento IPRJ por estimativa IPRJ Pago por estimativa ativo circulante Banco c/movimento ativo circulante Pagamento CSLL por estimativa CSLL Pago por estimativa ativo circulante Banco c/movimento ativo circulante Depósito Judicial Depósitos Judiciais realizável a longo prazo Banco c/movimento ativo circulante ICMS recuperável sobre imobilizado ICMS sobre imobilizado a recuperar ativo Imobilizado ativo não circulante ICMS creditado no mês sobre imobilizado ICMS a recolher passivo circulante ICMS sobre imobilizado a recuperar ativo Baixa de bem do imobilizado Ganhos ou perdas de capital resultado não operacional Imobilizado ativo não circulante Baixa de bem do imobilizado [depreciação] Depreciação acumulada ativo não circulante Ganhos ou perdas de capital resultado não operacional Equivalência patrimonial positiva Participação societária investimento Receita de equivalência patrimonial resultado Equivalência patrimonial negativa Despesa de equivalência patrimonial resultado Participação societária investime
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