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Tarefa 1 Balanço Patrimonial ATIVO PASSIVO Ativo Circulante Passivo Circulante Disponível 103,000.00 Fornecedores * 59,000.00 BANCO Conta Movimento * 80,000.00 Fornecedores * 59,000.00 CAIXA * 23,000.00 Emprestimos e Financiamentos * 15,000.00 Clientes * 87,500.00 Emprestimos a Pagar C.P. * 15,000.00 Duplicatas a Receber * 87,500.00 Obrigaçoes Fiscais * 35,000.00 Estoques * 52,500.00 Impostos a Recolher * 35,000.00 Estoques de Prod. Acabados * 22,500.00 Obrigaçoes Trabalhista * 66,000.00 Estoques de Materia Prima * 30,000.00 Salarios a pagar * 47,000.00 FGTS a Recolher * 4,500.00 INSS a Recolher * 14,500.00 Ativo Não Circulante Passivo Não Circulante Realizavel a Longo Prazo * 111,500.00 Emprestimos e Financiamentos * 226,875.00 Titulos a Receber L. P. * 111,500.00 Emprestimos a Pagar L.P. * 226,875.00 Imobilizado * 411,000.00 Veiculos * 68,000.00 Imóveis * 343,000.00 (-)depreciação acumulada -142,500.00 Patrimonio Liquido Capital Social * 250,000.00 (-)Prejuizos Acumulados -28,875.00 TOTAL DO ATIVO * 623,000.00 TOTAL DO PASSIVO * 623,000.00 Legenda: C.P = Curto Prazo; Prod. = Produtos; L.P. = Lomgo Prazo; INSS: Imposto Relacionado a Previdencia Social ; FGTS: Fundo de Garantia do Tempo de Serviço Tarefa 2 Receita Bruta 12 Meses * 2,494,721.15 Faturamento Mês * 231,821.12 Receita Bruta acumulada Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Aliquota Valor deduzir (em R$) 1ª Faixa Até R$180.0000 4.50% - 2ª Faixa De 180.000,00 a 360.000,00 7.80% * 5,940.00 3ª Faixa De 360.000,00 a 720.000,00 10.00% * 13,860.00 4ª Faixa De 720.000,00 a 1.800.000,00 11.20% * 22,500.00 5ª Faixa De 1.800.000,00 a 3.600.000,00 14.70% * 85,500.00 6ª Faixa De 3.600.000,00 a 4.800.000,00 30.00% * 720,000.00 Faixas Percentual de Repartição dos Tributos IRRJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP IPI ICMS 1ª Faixa 5.50% 3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 100.00% 2ª Faixa 5.50% 3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 100.00% 3ª Faixa 5.50% 3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 100.00% 4ª Faixa 5.50% 3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 100.00% 5ª Faixa 5.50% 3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 100.00% 6ª Faixa 8.50% 7.50% 20.96% 4.54% 23.50% 35.00% 0.00% 100.00% Fórmula: Receita Bruta, vezes aliquota, menos o valor deduzir, dividido pela receita bruta = RBT X Aliq. - PD Fórmula 2.494.721,15x0,147-85.500= 11.27% RBT * 2,494,721.15 Receita Bruta * 2,494,721.15 Aliquota 14.70% Valor Deduzir * 85,500.00 Aliquota efetiva 11.27% Faturamento Mês * 231,821.12 Aliquota efetiva 11.27% Calculo 0.1127 Base Valor * 26,126.24 Percentual 5.5E-2 3.5000000000000003E-2 0.11509999999999999 2.4899999999999999E-2 0.375 7.4999999999999997E-2 0.32 IRRJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP IPI ICMS Total Abertura Impostos * 1,436.94 * 914.42 * 3,007.13 * 650.54 * 9,797.34 * 1,959.47 * 8,360.40 * 26,126.24 Tarefa 3 C=Valor(capital) * 241,875.00 T=Tempo (meses) 36 Taxa(mensal 0.03% I=Formula Juros Simples J= C.I.T Calculo * 2,612.25 Valor * 244,487.25 Prestação Fixa Mensal * 6,791.31
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