finanças e controle de custos trabalho

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UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
CURSO: CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS CRÉDITOS: 4
DISCIPLINA: FINANÇAS E CONTROLE DE CUSTOS HORAS/AULA TOTAIS: 68
SEMESTRE: II TURMA:
PROFESSOR: SANDRO WOLLENHAUPT ANO/SEM: 2018/2
PRIMEIRA ATIVIDADE AVALIATIVA – QUESTÃO DISCURSIVA 1
PARA REALIZAR A ATIVIDADE AVALIATIVA 1, VOCÊ DEVERÁ LER O CAPÍTULO 3 DO LIVRO TEXTO DA DISCIPLINA.
1. A Magazine Michele Ltda está planejando seu orçamento de caixa para os meses de agosto, setembro e outubro de 2018. O saldo
inicial de caixa no final do mês de julho da empresa é de R$ 50.000,00 e, como segurança, para imprevistos, a empresa deseja ter
todos os meses um saldo mínimo de caixa de R$ 25.000,00. A previsão de vendas para os três meses do ano são:
agosto R$ 110.000,00
setembro R$ 140.000,00
outubro R$ 180.000,00
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O recebimento das vendas é feito da seguinte forma: 40% a vista e o restante em 30 dias.
As programações de pagamentos ocorrem segundo as seguintes informações:
a) compras de materiais – representam 50% das vendas do mês. Os pagamentos aos fornecedores são feitos numa única parcela
em 30 dias.
b) salários mais encargos sociais – correspondem a 20% das vendas do mês. São pagos sempre no quinto dia útil do mês seguinte.
c) Água, Energia Elétrica e Telefone – representam um valor médio de R$ 9.000,00 por mês.
d) Impostos – representam 17% das vendas pagos no mês seguinte.
A partir dessas informações, pede-se:
(A) (1,0 ponto) o quadro demonstrativo de previsão de recebimento das vendas.
Julho Agosto Setembro Outubro Novembro
Saldo 50.000,00
Vendas no mês
A vista 44.000,00 56.000,00 72.000,00
30 dias 66.000,00 84.000,00 108.000,00
TOTAL 44.000,00 122.000,00 156.000,00 108.000,00
(B) (1,0 ponto) o quadro demonstrativo de previsão de pagamentos (desembolsos).
Agosto Setembro Outubro Novembro
Compras de materiais 55.000,00 70.000,00 90.000,00
Salários 22.000,00 28.000,00 36.000,00
Agua,energia,telefone 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00
Impostos 18.700,00 23.800,00 30.600,00
Total 9.000,00 104.700,00 130.800,00 165.600,00
(C) (1,0 ponto) o quadro demonstrativo do orçamento de caixa.
Agosto Setembro Outubro Novembro
Recebimentos 44.000,00 122.000,00 156.000,00 108.000,00
Pagamentos 9.000,00 104.700,00 130.800,00 165.600,00
Fluxo líquido de caixa 35.000,00 17.300,00 25.200,00 (57.500,00)
Saldo inicial de caixa 50.000,00 85.000,00 102.300,00 127.500,00
Saldo final de caixa 85.000,00 102.300,00 127.500,00 70.000,00
Saldo mínimo de caixa 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00
Saldo ou suprimento de caixa 60.000 77.300,00 102.500,00 45.000,00
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