Atiivdade 01 - Fluxo de caixa

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Engenharia Econômica 
Projeção de Fluxo de Caixa 
Professora: Renata Berenguer 
 
Foi lhe confiada a tarefa de elaborar uma demonstração para a ACME Company 
que demonstre entradas e saídas esperadas de caixa nos meses de agosto de a 
dezembro de 2021. 
Você recebeu os seguintes dados a respeito da empresa: 
 
1. O faturamento bruto real para os meses de junho e julho e o previsto para 
os meses de agosto a dezembro, de $150.000, $170.000, $280.000, 
$300.000, $360.000, $350.000, $260.000. 
 
2. 20% das vendas de cada mês são recebidos no próprio mês. Mas a empresa 
tem uma política de crédito que concede desconto de 5% para 
pagamentos à vista. 
3. 80% das vendas de cada mês são recebidos durante o mês seguinte à 
venda. 
4. As compras previstas de matérias-primas a cada mês correspondem a 30% 
das vendas previstas para o mês seguinte. 
5. A empresa paga 100% das suas compras à vista. 
6. A folha de pagamentos é paga mensalmente e corresponde a um 
gasto fixo de $40.000. 
7. Em setembro, será antecipado um pagamento de seguro referente ao ano 
seguinte, no valor de $24.000. 
8. Nos meses de agosto a novembro, a empresa prevê despesas diversas de 
$35.000, $60.000, $50.000, $60.000, respectivamente, 
9. Serão pagos em setembro impostos no valor de $20.000 e, em dezembro, 
no valor de $35.000. 
10. O saldo de caixa final em julho é de $60.000. 
11. A meta de saldo de caixa é $10.000. 
 
Pede-se: 
 
a. Elabore um orçamento de caixa para os meses de agosto a dezembro de 
2021, criando uma planilha que contenha as planilhas de recebimento, 
pagamento e orçamento de caixa. 
 
O orçamento de caixa deve refletir: 
- Saldo inicial e final de caída mês 
- Mês(meses) em que haja déficit de caixa 
- Mês(meses) em que haja excedente de caixa 
- Saldo excedente ou déficit acumulado de caixa. 
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Projeção de Fluxo de Caixa 
Professora: Renata Berenguer 
 
 
b. Com base em sua análise, descreva sucintamente as perspectivas da 
empresa para os próximos meses. Discuta suas obrigações específicas e 
os recursos disponíveis para fazer frente a elas. O que a empresa poderia 
fazer em caso de déficit de caixa (de onde tiraria o dinheiro)? O que ela 
deveria fazer se tivesse um saldo excedente de caixa?