Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
UNIVERSIDADE PAULISTA CURSOS SUPERIORES DE TECNOLOGIA Projeto Integrado Multidisciplinar III – PIM III GESTÃO FINANCEIRA Campus: Pinheiros Turma: GF2P22 Ellem Alexandrina de Lima Lourenço – D4624J8 Geovana de Souza Lopes – D4891D2 Larissa A. dos Santos de Assis – N211792 São Paulo 2018 Turma: GF2P22 Ellem Alexandrina de Lima Lourenço – D4624J8 Geovana de Souza Lopes – D4891D2 Larissa A. dos Santos de Assis – N211792 Projeto Integrado Multidisciplinar III– PIM III Trabalho apresentado no curso superior de Tecnologia de Gestão Financeira Universidade Paulista Orientador: Humberto Nunes INTRODUÇÃO A oferta por serviços de segurança privada tem aumentado consideravelmente nos últimos anos, diariamente são encontrados anúncios sobre empresas e cursos de segurança em jornais, revistas, cartazes e em várias residências ou escritórios é possível encontrar as placas de identificação das empresas contratadas para prestarem serviços. Vários estudos apontam que, os moradores das grandes cidades têm passado por um período de grande sentimento de medo em relação à violência. A segurança privada surge como algo que possibilita manter a segurança material e patrimonial, numa época de descrédito da população perante as instituições encarregadas de manter a ordem e controlar conflitos. Abordaremos a história da Plansevig e suas principais características e objetivos. DENOMINAÇÃO E FORMA DE CONSTITUIÇÃO: A Plansevig é especializada na elaboração de projetos e planejamento de segurança patrimonial, pessoal e eletrônica, integrando soluções com qualidade, transparência e seriedade, focando sempre as necessidades de nossos clientes. A Plansevig promove uma avaliação criteriosa que permite aliar soluções inovadoras e realistas, atingindo o equilíbrio ideal, entre recursos humanos e tecnológicos, diferencia- se como uma empresa moderna, dinâmica e parceira de seus clientes. Com sólida estrutura financeira, tendo sua cultura voltada ao treinamento e orientação consistente dos profissionais envolvidos. DADOS DA EMPRESA: Razão Social: Plansevig – Planejamento, Segurança e Vigilância Ltda. Endereço: Rua Fernão Dias, 146 - Pinheiros - São Paulo-SP CNPJ: 01.335.813/0001-03 Telefone: (11) 3032-4005 Web site: www.plansevig.com.br Principal Atividade: Vigilância, Segurança Privada e Monitoramento de Sistemas de Segurança. NATUREZA E RAMO DE ATUAÇÃO DA EMPRESA: A Plansevig está classificada como prestadora de serviços nas atividades de vigilância e segurança privada, bem como monitoramento de sistemas de segurança. Enquanto a segurança pública é dever do estado, a segurança privada é uma faculdade do particular proteger a si, sua família, empregados, bens e seus interesses, nos limites permitidos pela lei. As atividades de segurança privada serão reguladas, autorizadas e fiscalizadas pelo Departamento de Polícia Federal - DPF e serão complementares às atividades de segurança pública nos termos da legislação específica. PORTE DA EMPRESA, PRINCIPAIS PRODUTOS, MERCADOS E SEGMENTOS: Empresa de médio porte, não possui sede própria, com uma grade de 1200 colaboradores em média, sendo que 93% estão alocados diretamente em nossos clientes que formam a parte Operacional da empresa. Segurança e vigilância patrimonial, segurança pessoal privada, gerenciamento de riscos, gerenciamento de crises, investigações, elaboração de projetos personalizados de segurança. Os principais mercados são bancos, multinacionais, shoppings, indústrias, empresas de armazenamento, condomínios, salas comerciais, lojas e magazines. Todos os segmentos, são principais, seja pessoa física ou jurídica que necessitem de segurança material e patrimonial. A segurança privada é uma vontade particular de proteger a si, sua família, seus bens e seus interesses, nos limites da Lei. CONCEITOS DE CRÉDITO E COBRANÇA Uma boa política de crédito e Cobrança, leva-se em conta alguns requisitos fundamentais para a parceria com clientes. Cadastro: A forma pela qual identificamos quais clientes pagam em dia e quais estão inadimplentes. Nesta etapa, serão verificadas: Inadimplência, Ficha cadastral, Documentação, Atualização cadastral. Crédito: Nessa etapa será definida a Classificação do crédito quanto a origem dos recursos, Procedimentos para análise de crédito, Limite de crédito, Classificação do cliente, Indeferimento do crédito, Fiança e Alienação fiduciária. Cobrança: Procedimentos a serem adotados em caso de atraso do pagamento de parcelas por parte dos clientes, a fim de evitar a inadimplência da empresa, respeitando o código de defesa do consumidor. COMO FUNCIONA A POLÍTICA DE CRÉDITO E COBRANÇA PARA CLIENTES? A empresa não possui uma Política de Crédito e Cobrança registrada, é realizada por cobranças mensais, através de Boletos Bancários gerados manualmente por profissionais da área ou Carteira (Depósito em conta). A eficácia de nossa gestão é fundamental aos planejamentos adequados e identificação imediata da saúde do Caixa, para arcarmos com as obrigações da organização. Atualmente nosso maior cliente é a rede bancária privada Itaú em sua totalidade, tendo como forma de pagamento, a modalidade Carteira, sendo enviada a cobrança nas formas física e digital. Devido a grande estrutura do cliente e histórico de pagamentos, bem como o faturamento, a melhor opção é o pagamento em carteira, diferente de um cliente cujo contrato seja novo, ou que tenha um histórico de atrasos nos pagamentos, sendo realizada a cobrança por meio de boleto, havendo juros em caso de atrasos. Principais Clientes Valor Líquido Forma de Cobrança Prazo de Pagto Itaú Unibanco S/A R$ 657.930,50 CARTEIRA 30 DIAS Avon Industrial R$ 342.896,41 CARTEIRA 90 DIAS Pandurata Alimentos R$ 263.346,34 BOLETO 17 DIAS Total R$ 1.264.173,25 QUAL A FORMA DE COBRANÇA UTILIZADA ATUALMENTE PELA EMPRESA? A política de Cobrança é feita manualmente, por profissionais capacitados e experientes na área, a cobrança da modalidade carteira é feita através de e-mail ou telefone pelo setor financeiro ao setor responsável da empresa pagante, sendo realizada após uma conciliação bancária, já na modalidade boletos bancários a cobrança é feita através de Juros Rotativo conforme mostra tabela abaixo: Tabela de Valores Principais Clientes Forma de Cobrança Taxa de Juros por Atraso Principais Clientes Valor Líquido Taxa de Juros Juros dia Total à Pagar Itaú Unibanco S/A R$ 657.930,50 CARTEIRA 0,00% 0 R$ 657.930,50 Avon Industrial R$ 342.896,41 CARTEIRA 0,00% 0 R$ 342.896,41 Pandurata Alimentos R$ 263.346,34 BOLETO 5,00% R$ 13.167,32 R$ 276.513,65 Total R$ 1.264.173,25 Total R$ 13.167,32 R$ 1.277.340,57 CONCEITOS DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO O Tributo é definido como: “toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada". (CF, 1988). IMPOSTO: Tributo reservado a atender necessidades da administração pública. PORTARIA: Ato escrito onde se demarcam providências de cunho administrativo, para o bom andamento dos serviços públicos. TAXA: É a espécie do gênero tributo.É o valor que o contribuinte paga ao Estado em face da utilização efetiva ou potencial de um serviço público específico e divisível. As taxas só podem ser cobradas se os serviços estiverem à disposição do contribuinte ou sendo prestados efetivamente a ele. O TRATAMENTO DADO AOS IMPOSTOS POR PARTE DA ORGANIZAÇÃO A prestação de Serviços de Vigilância tem como base para apurar as alíquotas de impostos a Portaria de número: 17.05 - Fornecimento de mão-de-obra, mesmo em caráter temporário, inclusive de empregados ou trabalhadores, avulsos ou temporários, contratados pelo prestador de serviço. A prestação de serviço de vigilância deverá sofrer retenção do IR na fonte ao percentual de 1% (um ponto percentual) na forma do art. 649 do Decreto nº 3.000/99, bem como na forma do art. 2º da IN SRF nº 119/2000. Os comprovantes deverão ser fornecidos, em uma única via, até o último dia útil do mês de fevereiro do ano-calendário subsequente àquele a que se referirem os rendimentos informados. Cabe ressaltar que para faturamentos cujo valor do documento fiscal seja inferior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais), existe previsão legal de não retenção do PIS/PASEP, COFINS e CSLL, ressalvada na hipótese em que no período de apuração haja mais de um documento fiscal emitido, e que a soma destes ultrapassem o valor de R$ 5.000,00, conforme pode ser verificado na legislação pertinente. Quanto ao INSS, estarão os serviços de vigilância, sujeitos à retenção na fonte ao percentual de 11%, conforme dispõe o art. 112 c/c inciso II, art. 117 da IN RFB nº 971/2009. A responsabilidade pelo desconto da retenção previdenciária, por parte do tomador, responsável pelo recolhimento, sempre se presumirão feitos, oportuna e regularmente, não lhe sendo lícito alegar qualquer omissão para se eximir da obrigação, permanecendo responsável pelo recolhimento das importâncias que deixar de descontar ou de reter, tratativa está dada pelo art. 79 da IN RFB nº 971/2009. Estas são as considerações quanto a aplicação da legislação pertinente à retenção das contribuições e impostos federais sobre os serviços de vigilância e segurança. Abaixo mostramos uma tabela com os tributos retidos por Nota Fiscal emitidas aos clientes devido aos serviços prestados na categoria de Vigilância. CLASSIFICAÇÃO FISCAL DA EMPRESA O grupo fiscal que compõe a empresa é o Lucro Real anual, sendo a média da empresa entre R$ 10.500.000,00 e R$ 60.000.000,00. LUCRO REAL O lucro Real é adotado por empresas que exercem atividades econômicas específicas ou por escolha do empreendedor. Consideram-se os mesmos impostos do Lucro Presumido (PIS, Confins, CSLL, IRPJ, PIP, ICMS, ISS e a Contribuição Previdenciária), porém, com alterações de algumas regras. Ressaltamos que nesse regime há uma dificuldade maior de um acompanhamento por parte do fisco, pois o pagamento de IRPJ e CSLL é feito com base no lucro real apurado podendo haver situações em que não haja pagamento de imposto. O regime tributário de Lucro Real costuma ser vantajoso para as empresas que possuem altos custos operacionais, baixas margens de receitas ou grandes despesas, como as Indústrias. CONCEITOS DE FONTES DE FINANCIAMENTO Uma empresa tem duas formas de financiar a sua atividade: recorrendo a capitais próprios ou a capitais de terceiros. Tipicamente, os capitais próprios são aqueles que não tem qualquer contrapartida fixa de remuneração ou seja: trata-se de capital que pode ou não ser remunerado de acordo com a rentabilidade gerada pela empresa. Os capitais de terceiros, por seu lado, são aqueles que tem em contra partida uma remuneração mínima fixada, que pode ser taxa fixa ou variável, de acordo com uma taxa de referência de mercado. Tabela de Valores Principais Clientes Impostos Retidos À Receber Principais Clientes Municípios Valor Bruto PIS/COFINS/CSLL ISS INSS IRRF Total de Imp. Retidos Valor Líquido 4,65% 3,00% 11,00% 1,00% 19,65% Itaú Unibanco S/A São Paulo R$ 818.830,74 R$ 38.075,63 R$ 24.564,92 R$ 90.071,38 R$ 8.188,31 R$ 160.900,24 R$ 657.930,50 4,65% 3,00% 11,00% 1,00% 19,65% Avon Industrial São Paulo R$ 426.753,47 R$ 19.844,04 R$ 12.802,60 R$ 46.942,88 R$ 4.267,53 R$ 83.857,06 R$ 342.896,41 4,65% 5,00% 11,00% 1,00% 21,65% Pandurata Alimentos Guarulhos R$ 336.115,30 R$ 15.629,36 R$ 16.805,77 R$ 36.972,68 R$ 3.361,15 R$ 72.768,96 R$ 263.346,34 Total R$ 1.581.699,51 R$ 73.549,03 R$ 54.173,29 R$ 173.986,95 R$ 15.817,00 R$ 317.526,26 R$ 1.264.173,25 As empresas formalizam estratégias de administração, avaliando os investimentos correntes e buscando contratar passivos menos onerosos e mais adequados, com as menores taxas de juros. Diante do exposto o objetivo deste trabalho é abordar as principais fontes de recursos financeiros e suas características: recursos próprios, arrendamento mercantil e financeiro e o financiamento de longo prazo. FORMA DE FINANCIAMENTOS DA EMPRESA Através de Capitais Próprios: Constitui a forma menos cara de uma empresa se financiar e, simultaneamente, uma forma de garantir a manutenção da sua atividade e, deste modo, garantir o seu crescimento. Os capitais próprios são os capitais da própria empresa, tais como, o capital social, reservas, resultados e/ou prestações suplementares. Os resultados acumulados retidos na empresa são também denominados de autofinanciamento. Sendo este tipo de recursos normalmente escasso, contudo pode vir a ser utilizado caso os sócios ou acionistas tenham disponibilidade para aumentar o capital social da sociedade ou realizar entradas em dinheiro ou espécie, em volume suficiente para sustentar as necessidades de investimento requeridas, as quais poderão, posteriormente, vir ou não a ser transformadas em capital. APRESENTAR AS FONTES QUE ELA SE UTILIZA A empresa Plansevig Planejamento Segurança e Vigilância Ltda, financia através de seu Capital Próprio, constituída pelo seu Patrimônio Líquido, também chamada de Capital Permanente e de Longo Prazo. Patrimônio Líquido do Exercício de 2010 Patrimônio Liquido 4.785.688,86 Capital Social 1.649.098,00 *Capital Social 2.019.098,00 Jordi Wiegerinck 1.000,00 WSA Participações 2.018.098,00 *Capital a Integralizar -370.000,00 WSA Participações -370.000,00 Reservas 3.136.590,86 *Lucro (prejuízo) Acumulado 1.585.301,97 Lucro Acumulado 1.585.301,97 *Lucro (prejuízos) 1.551.288,89 Contas de Resultados 1.551.228,89 *Capital a Integralizar - Subscrição é o ato jurídico formal pelo qual o sócio, acionista ou titular da empresa individual assume a obrigação de transferir bens ou direitos para o patrimônio da entidade à qual está vinculado. Sendo assim, o capital subscrito pode ou não estar integralizado. CONCEITOS: ÉTICA E LEGISLAÇÃO TRABALHISTA E EMPRESARIAL Ética Empresarial A ética empresarial é o ramo da ética diretamente ligado às empresas, à forma moralmente correta com que as empresas interagem com o seu meio envolvente. Da mesma forma que a ética estabelece as leis que determinam a conduta moral da vida pessoal e coletiva, a ética empresarial determina a conduta moral de uma empresa, seja ela pública ou privada. A ética empresarial fortalece uma empresa, melhorando a sua reputação e tendo também um impacto positivo nos seus resultados. Uma empresa que cumpra determinados padrões éticos vai crescer, e vai favorecer a sociedade, os seus fornecedores, clientes, funcionários, sócios e até mesmo o governo. A ética empresarial é uma prática essencial de uma empresa, assim como a responsabilidade social e responsabilidade sócio-ambiental.É a razão de ser de uma empresa, e as empresas que não funcionam de forma ética, por exemplo, tentando ganhar dinheiro fácil enganando os clientes, estão condenadas ao fracasso. Ética empresarial e Responsabilidade Social As empresas de sucesso e em crescimento são empresas que têm uma forte noção de responsabilidade social, criando muitas vezes programas para essa área. A responsabilidade social é um fruto do comportamento ético, e demonstra que a empresa se importa, que é solidária e que não tem medo de se comprometer com causas sociais. Assim, ética e responsabilidade social muitas vezes andam de mãos dadas, e são uma estratégia de expansão de negócios. O código de Conduta ou Guia de Conduta O código de ética deve ser concebido pela própria empresa, expressando sua cultura. Serve para orientar as ações de seus colaboradores e explicitar a postura da empresa em face dos diferentes públicos com os quais interage. É um instrumento que serve de inspiração para as pessoas que aderem a ele e se comprometem com seu conteúdo. É imperioso que haja consistência e coerência entre o que está disposto no código de ética e o que se vive na organização. Se o código de conduta de fato cumprir o seu papel, sem dúvida significará um diferencial que agregará valor à empresa. ANEXAR O CÓDIGO DE ÉTICA DA EMPRESA OU FAZER UMA BREVE ANÁLISE DO MESMO. CÓDIGO DE CONDUTA Capítulo 1 - Conduta dos Colaboradores 1.1 - Responsabilidade da Gerência 1.2 - Saúde e Segurança 1.3 - Respeito e tratamento justo 1.4 - Assédio 1.5 - Relacionamentos Pessoais 1.6 - Privacidade dos Colaboradores 1.7 - Emprego/Atividades Externas à Empresa Capítulo 2 - Conduta com os clientes Capítulo 3 – Conduta quanto aos recursos da Empresa Capítulo 4 – Conduta no Posto de Trabalho 4.1 - Postura Adequada 4.2 - Uso do Celular IMPLEMENTAÇÃO DO PROGRAMA NA ORGANIZAÇÃO FONTES DE FINANCIAMENTO: a busca de novas fontes e novas formas de financiamento para alavancar a organização. Qual a necessidade da implementação de tal programa? - Tecnologia avançada, Sistema de filmagem interna em tempo real através de Drones. Quanto tempo levará a execução desse projeto? Até 60 meses para execução. Quanto custará o projeto? R$60.000,00 Quais os resultados esperados com esse projeto? Melhoria nas operações da empresa, voltada a tecnologia avançada e um melhor desempenho no monitoramento dos postos, (Visualização de dentro dos postos na base operacional em tempo real através de mini drones), o retorno deste projeto trará enriquecimento na empresa, com base na sofisticação e inovação. Alavancando lucro pelo projeto, além de garantir maior segurança aos nossos clientes. Investir em inovação é fundamental para qualquer empresa que quer se destacar num mercado cada vez mais competitivo. Adotar um planejamento no qual o foco principal seja a inovação pode garantir o crescimento da empresa no longo prazo. Há alguns anos esse tipo de investimento estava restrito às grandes companhias, hoje a boa notícia é que não importa o tamanho da empresa, todas podem (e devem) inovar. Linha de Incentivo à Inovação Valor: R$ 60.000,00 Percentual: 90% Período: 30 Meses Carência: 3 Meses IOF estimado: R$ 1.024,80 Prévia do financiamento Período de Carência Mês Saldo Devedor Juros Amortização Prestação 3º 60.000,00 319,03 0 952,1 Período de Amortização Mês Saldo Devedor Juros Amortização Prestação 4º 60.000,00 315,7 2.222,22 2.537,92 5º 57.777,78 304,01 2.222,22 2.526,23 6º 55.555,56 292,32 2.222,22 2.514,54 7º 53.333,33 280,62 2.222,22 2.502,85 8º 51.111,11 268,93 2.222,22 2.491,15 9º 48.888,89 257,24 2.222,22 2.479,46 10º 46.666,67 245,55 2.222,22 2.467,77 11º 44.444,44 233,85 2.222,22 2.456,08 12º 42.222,22 222,16 2.222,22 2.444,38 13º 40.000,00 210,47 2.222,22 2.432,69 14º 37.777,78 198,78 2.222,22 2.421,00 15º 35.555,56 187,08 2.222,22 2.409,30 16º 33.333,33 175,39 2.222,22 2.397,61 17º 31.111,11 163,7 2.222,22 2.385,92 18º 28.888,89 152 2.222,22 2.374,23 19º 26.666,67 140,31 2.222,22 2.362,53 20º 24.444,44 128,62 2.222,22 2.350,84 21º 22.222,22 116,93 2.222,22 2.339,15 22º 20.000,00 105,23 2.222,22 2.327,46 23º 17.777,78 93,54 2.222,22 2.315,76 24º 15.555,56 81,85 2.222,22 2.304,07 25º 13.333,33 70,16 2.222,22 2.292,38 26º 11.111,11 58,46 2.222,22 2.280,69 27º 8.888,89 46,77 2.222,22 2.268,99 28º 6.666,67 35,08 2.222,22 2.257,30 29º 4.444,44 23,39 2.222,22 2.245,61 30º 2.222,22 11,69 2.222,22 2.233,91 Desenvolve SP A Desenvolve SP – Agência de Desenvolvimento Paulista é uma instituição financeira do Governo do Estado de São Paulo que oferece as melhores opções de financiamento para transformar o projeto de crescimento da sua empresa em realidade. Com prazos longos e as taxas de juros mais competitivas do mercado, a Desenvolve SP apoia o desenvolvimento das pequenas e médias empresas paulistas, incentivando o crescimento da economia e a geração de emprego e de renda em São Paulo. As opções de crédito da Desenvolve SP atendem todas as necessidades da empresa, financiando os projetos de investimento em ampliações e modernizações, a aquisição de máquinas e equipamentos e projetos inovadores. Vinculada à Secretaria de Planejamento e Gestão, a Desenvolve SP foi criada pela Lei Estadual 10.853/01, e regulamentada pelo Decreto 52.142/07. São Parceiros Institucionais da Desenvolve SP: AECID – Agência Espanhola de Cooperação Internacional e Desenvolvimento, por meio do Instituto Ambiental Brasil Sustentável Sebrae-SP Endeavor Brasil ABDE – Associação Brasileira de Instituições Financeiras de Desenvolvimento CONCLUSÃO Podemos concluir que a Empresa Plansevig, possui uma credibilidade e uma boa rentabilidade com seus clientes, mesmo não tendo uma política de crédito tão rígida. Seu tratamento e dever com os impostos são todos bem apurados e examinados para que não haja pendências com os órgãos públicos. O código de ética é bem legível e de fácil entendimento sendo fácil manuseá-lo sem restrição de ambas partes: empregado e empregador, o código é lido e assinado por todos os funcionários ingressantes na empresa. O desenvolvimento do projeto de implementação na organização, foi feito com base no financiamento para fins lucrativos e inovação tecnológica, com este projeto a empresa desenvolverá um novo método de trabalho e fonte de rentabilidade em longo prazo, sistema implantando com o financiamento da instituição financeira do Governo do estado de São Paulo, com a Linha de Incentivo a Inovação, trazendo sofisticação e tecnologia. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS: Referências <http://www.ead.fea.usp.br/tcc/trabalhos/2003/Artigo_Cristiane_Parisi.PDF> Acesso em: 16Maio 2018. <http://www.coladaweb.com/administracao/fontes-de-financiamento-de-empresa-e-uso- de-capital-de-terceiros Jr.> Acesso em: 16Maio 2018 <http://paginas.fe.up.pt/~ee97042/Faculdade/EG/como_financiar_a_sua_empresa.htm> Acesso em: 16 Maio 2018 <http://www.ccontabeis.com.br/CRC_12a/XII%20Congr/trab_tecnicos/trab_tec003.pdf> Acesso em: 16 Maio 2018 <http://paginas.fe.up.pt/~ee97042/Faculdade/EG/como_financiar_a_sua_empresa.htm> Acesso em: 16 Maio 2018 FORTUNA, E. Mercado Financeiro. 16 ed. Rio de Janeiro: Qualitymark, 2006. MATIAS, Borges Alberto. Finanças Coorporativas de Curto Prazo: Gestao do Valor do Capital de Giro. 1. ed. São Paulo: Atlas, 2005. MOTTA, Regis da Rocha, CALÔBA, Guilherme Marques. Análise de Investimentos – tomada de decisão em projetos industriais.São Paulo: Atlas, 2002. http://www.fbnovas.edu.br/fbnovas/wp-content/themes/kingdom- theme/images/ebooks/administracao/apostila_da_lesgilacao_empresarial_basica.pdf Acesso em: 16 Maio 2018 Código de Conduta da empresa Plansevig Planejamento Segurança e Vigilância Ltda, Departamento Jurídico - Gerente Jurídica Gizele Alves. http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/upload/arquivos/secretarias/financas/leg islacao/Decreto-53151-2012.pdf Acesso em: 16 Maio 2018 https://www.significados.com.br/etica-empresarial/ Acesso em: 23 Maio 2018 https://www.bndes.gov.br/ Acesso em: 29 de Maio 2018
Compartilhar