Departamento Financeiro

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CENTRO FEDERAL DE EDUCAÇÃO TECNOLÓGICA DE MINAS GERAIS
DIRETORIA DE GRADUAÇÃO
Curso de Letras - Tecnologias da Edição
GABRIELLA BATISTA VIEIRA
LUCIANO DE OLIVEIRA CAMPOS
VANESSA CRISTINA DA SILVA SÁ
DEPARTAMENTO FINANCEIRO
 
 
 
Belo Horizonte
2018
INTRODUÇÃO
	O departamento financeiro é o setor da empresa que administra os recursos da companhia. Ele faz o controle da tesouraria, dos investimentos e dos riscos, além do planejamento financeiro e da divulgação de seus resultados. Assim, ele lida com todas as questões relativas as finanças, visando o alcance dos objetivos da empresa. Permitindo aos gestores que tenham ferramentas para que possam tomar decisões, tais como cortar custos ou investir.
	A função do departamento financeiro é garantir recursos para que a empresa possa cumprir seus objetivos, mantendo-se ativa e competitiva e garantindo não apenas lucros imediatos, mas também ganhos no longo prazo.
	Se comparássemos uma empresa ao corpo humano, o Departamento Financeiro seria o seu coração, pois todos os demais departamentos da empresa, como, compras, vendas, administrativo, pessoal, produção e gerência com este se relacionam, gerando alguma obrigação a ser cumprida por ele, na medida em que todas as decisões tomadas pelos administradores de uma empresa, obrigatoriamente, passam pelo Departamento Financeiro.
	A estrutura e as rotinas do departamento financeiro dependem do tamanho e da atividade da empresa. Em uma microempresa, essa função costuma ser exercida diretamente pelo proprietário, por outro lado, nas grandes corporações o setor financeiro é constituído por várias pessoas ou até por uma outra empresa prestadora de serviços. Assim, o formato do departamento financeiro e seu organograma variam de acordo com as necessidades da companhia. No entanto, é possível de se identificar algumas atribuições básicas, ainda que, em algumas empresas, certos setores possam ter departamentos próprios.
SEGMENTOS DE ATUAÇÃO
Tesouraria: responsável pelo fluxo de caixa da empresa, ou seja, faz o controle diário das entradas e saída de dinheiro.
Gestão de contas: controla o vencimento dos compromissos da empresa, como contas a pagar e a receber.
Contabilidade: faz o controle do patrimônio da empresa e de suas variações.
Planejamento financeiro: o planejamento traça metas para o futuro da empresa a partir de dados organizados pela contabilidade.
Gestão de riscos: responsável por avaliar os riscos de mercado, de câmbio, de crédito e de operações da empresa e etc., visando evitar problemas e reduzir impactos.
Gestão de impostos: responsável por identificar o regime tributário mais favorável, a fim de evitar que empresa gaste mais do que poderia com tributos.
Relação com investidores: responsável por manter e aumentar a relação de confiança dos investidores, adotando política de transparência em relação à divulgação clara e detalhada de suas contas.
Auditoria: trata-se da atividade que mais demanda comprometimento das outras áreas e atenção por parte do profissional. Esta é a parte que revisa e avalia toda a atividade financeira de um empreendimento. Assim, ele recebe as informações de outros subdepartamentos e avalia todos os documentos. Esta revisão visa conferir a fidelidade das informações ali apresentadas e assegurar credibilidade aos relatórios sobre a administração e as finanças da empresa.
PLANEJAMENTO
	O planejamento no departamento financeiro tem como objetivo, de modo geral, fazer com que as metas estabelecidas pela direção de uma empresa sejam alcançadas. Para que isso aconteça, é preciso definir:
• Como realizar as ações necessárias.
• Quando elas precisarão ser executadas.
• Por quem serão feitas.
• Quanto isso vai custar.
No último item, cabe ao departamento financeiro analisar as várias alternativas de investimento, observando qual delas é a menos onerosa e estabelecendo o montante de recursos que será investido.
Em síntese, o planejamento financeiro precisa apresentar a fonte dos recursos, ou seja, de onde sairá o dinheiro necessário para se realizar o que foi planejado. Algumas possibilidades seriam:
• Utilizar uma parte dos lucros da empresa. Nesse caso, em vez de distribuir o lucro aos acionistas ou sócios, esse dinheiro é guardado para ser aplicado no investimento.
• Efetuar um empréstimo bancário. Porém, muitas vezes, em função das taxas e dos juros cobrados, pode não ser uma boa opção.
• Dispor de mais dinheiro por parte dos sócios ou acionistas. Dependendo da sua importância para o crescimento do negócio, seria possível que os sócios se interessassem em empregar mais dinheiro no negócio.
• Vender algum bem de seu patrimônio. Nesse caso, seria importante analisar se a venda desse bem não iria trazer algum prejuízo à realização das atividades da empresa. Por exemplo, não seria interessante a empresa vender o automóvel que faz a entrega dos produtos nos domicílios dos clientes, se ela não tiver outro veículo para realizar o trabalho.
Cabe também ao departamento financeiro analisar a viabilidade de um projeto ou de um investimento específico. Isso porque, às vezes, tem-se a intenção de se realizar uma atividade e, após estudo e análise, verifica-se que é impossível realizá-la por muitas razões, dentre elas a questão financeira. Um projeto pode ser muito bom, mas, se o montante de recursos necessários ao seu empreendimento for superior à capacidade financeira da empresa, esse projeto deve ser descartado.
É função do departamento financeiro apresentar alternativas à proposta do projeto em discussão. Muitas vezes não há dinheiro para construir uma nova fábrica, mas, com menos recursos, pode-se ampliar as instalações da fábrica atual. Talvez não haja condições financeiras para adquirir máquinas novas; no entanto, pode-se obter recursos para consertar o maquinário existente. São alternativas feitas a uma proposta originai e cabe ao departamento financeiro, após uma análise da situação, apresentá-las.
DEPARTAMENTO FINANCEIRO PARA EMPREENDEDORES
	Algumas palavras-chave recorrentes são importantes para se fazer uma boa administração dos recursos da empresa. Segundo o SEBRAE (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas), três delas são de conhecimento obrigatório para um empreendedor de sucesso.
Fluxo de caixa: Este conceito trata da movimentação de recursos em uma empresa em certo momento. É fazer os cálculos e análise do que a empresa recebeu através das vendas e o que ela gastou com fornecedores, impostos, etc. Esta avaliação deve ser feita constantemente para garantir que a conta fique no azul.
Demonstrativo de resultados: É uma mostra das atividades financeiras que indica o lucro líquido obtido em um determinado período. A partir dele você sabe o que deve ser mudado no funcionamento de uma empresa.
Balanço patrimonial: deve-se calcular o patrimônio líquido de uma empresa, levando em conta seus gastos fixos e o seu faturamento.
EXEMPLOS DE ATUAÇÃO DO DEPARTAMENTO FINANCEIRO
Fraude em boleto bancário
No início da semana, o departamento financeiro da empresa recebeu um e-mail solicitando o pagamento de um boleto. O responsável realizou o pagamento, retirou o comprovante e após um tempo, a empresa foi cobrada novamente pelo valor que já havia pago. Quando o responsável afirmou ao credor que o pagamento foi realizado, mostrou o boleto e comprovante, foi constatado que o boleto bancário tinha sido adulterado, e o valor que saiu da conta da empresa, não entrou na conta do credor, ou seja, foi desviado para uma conta de terceiros. 
* O funcionário não pode ser responsabilizado, visto que foi vítima de um crime e tampouco pagar novamente. Em caso de fraude, mesmo sendo causada por terceiros, as instituições financeiras têm responsabilidade objetiva, uma vez que é de sua responsabilidade a busca de mecanismos para evitar golpes dessa natureza.
4.2Gestão de contas
O funcionário responsável pelas contas a pagar da empresa X notou que alguns gastos pequenos poderiam ser controlados. A empresa gasta 1 real por determinada operação bancária. Pode não parecer um valor grande, mas a verdade é que a empresa faz 100 dessas ao longo do mês. 30 dias, o resultado é de 100 reais, o que ainda pode parecer pouco, mas em um ano são 1.200 reais. Em uma década, são 12 mil reais não contabilizados. Por isso, é indispensável manter um controle estrito sobre todas as contas a pagar.
REFERÊNCIAS
DEPARTAMENTO financeiro: Entenda definitivamente o que é. 2018. Disponível em: <https://blog.lexos.com.br/departamento-financeiro/>. Acesso em: 29 nov. 2018.
DIAS, Elisângela. Departamento financeiro. 2017. Disponível em: <https://www.dicionariofinanceiro.com/departamento-financeiro/>. Acesso em: 26 nov. 2018.
FERREIRA, Eduardo Rosa. Sociedade Empresarial: Pague Para Entrar, Reze Para Sair. 1. ed. Goiânia, GO: Buscajus, 2012. 100 p.
OLIVEIRA, Luíz Martins de. Introdução à Contabilidade. São Paulo: Futura, 2000. p.60-70.