Avaliação II Individual Semipresencial Direito Tributario e Empresarial

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1. A Construtora Predial Ltda. teve contra si lavrada, há poucos dias, uma Notificação Fiscal de Lançamento 
de Débito (NFLD) em razão da falta de declaração e pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro 
Líquido (CSLL). A sociedade empresária precisa, com urgência, suspender a exigibilidade do crédito 
tributário, ante seu interesse em participar de licitação que ocorrerá em breve. Sobre as condutas que 
atendem à necessidade da construtora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) 
Declaração tardia da CSLL. 
 b) 
Parcelamento. 
 c) 
Realização de depósito judicial do montante parcial. 
 d) 
Ajuizamento de ação anulatória sem depósito ou pedido de antecipação de 
tutela. 
 
 
2. Competência tributária é o meio pelo qual a Constituição Federal concedeu às pessoas políticas o 
poder de criar tributos através da lei. Nesse sentido, a competência tributária para instituir imposto 
sobre a propriedade territorial rural pertence a quem? 
 a) 
Privativamente aos municípios que optarem por fiscalizar e cobrar o imposto, na forma da 
lei, conforme determina a Constituição Federal. 
 b) 
Exclusivamente à União. 
 c) 
Concorrentemente à União e aos municípios que optarem por fiscalizar e cobrar o imposto, 
na forma da lei, conforme determina a Constituição Federal. 
 d) 
Concorrentemente à União e ao Distrito Federal. 
 
 
3. O senso comum, ou seja, a maioria das pessoas leigas tratam como sinônimos os termos tributos 
e impostos. Entretanto, todo tributo é imposto, haja vista ser obrigatório, já o imposto, que é 
espécie, é um tipo de tributo, que é gênero. Sobre imposto, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) 
Não existe contraprestação imediata e específica do Estado. 
 b) 
Uma das características do imposto é a de não ser pessoal, tratando todos na mesma 
intensidade. 
 c) 
O governo pode instituir imposto mediante uma catástrofe pública. 
 d) 
Está vinculado à contraprestação do Estado, sendo o contribuinte beneficiário direto. 
 
 
4. A competência tributária foi concedida pela Constituição Federal às pessoas políticas para que 
estas, por meio de lei, criem tributos. A competência abrange também a aptidão para aumentar, 
parcelar, diminuir, isentar, modificar, perdoar tributos e etc. Nesse sentido, assinale a alternativa 
CORRETA que indica o tributo que, atendidas determinadas condições estabelecidas na 
Constituição Federal, pode ser fiscalizado e cobrado pelos municípios: 
 a) 
Taxa pela Emissão de Passaporte (TEP). 
 b) 
Imposto sobre Operações Financeiras (IOF). 
 c) 
Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR). 
 d) 
Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico 
(CIDE). 
 
 
5. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário não é definitiva, tem caráter temporário, e não 
importa na desconstituição do crédito, que continua inalterado. Sobre as modalidades de 
suspensão da exigibilidade do crédito tributário, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) 
A Consignação em Pagamento tem o efeito de depósito judicial para o fim de suspender a 
exigibilidade do crédito tributário. 
 b) 
A lei que concede a moratória pode ser determinada em relação a determinada região do 
território da pessoa jurídica de direito público, ou a determinada classe ou categoria de 
sujeitos passivos. 
 c) 
A decisão judicial transitada em julgado é causa de suspensão da exigência do crédito 
tributário. 
 d) 
O oferecimento de fiança bancária para garantia de débitos objeto de ação de execução fiscal 
assegura a emissão da Certidão Positiva de Débitos com Efeitos de Negativa. 
 
 
6. O tributo é considerado uma prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se 
possa exprimir, que não constitui sanção de ato ilícito, correspondendo a uma relação jurídica 
entre o Estado e o contribuinte. Sobre onde o tributo é instituído, analise as seguintes opções: 
 
I- Estatuto e Decreto. 
II- Decreto e Lei. 
III- Portaria e Lei. 
IV- Resolução. 
V- Lei. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) 
Somente a opção I está correta. 
 b) 
Somente a opção V está correta. 
 c) 
As opções II e III estão 
corretas. 
 d) 
As opções II e IV estão 
corretas. 
 
 
7. O tributo é gênero, ou seja, faz parte de um grupo maior, e comporta cinco espécies tributárias, 
que compõem um grupo menor, de acordo com a Constituição Federal. Sobre as espécies 
tributárias, assinale a alternativa CORRETA que as contempla: 
 a) 
Imposto e contribuição compulsória. 
Taxas e investimento sobre ganho real. 
 b) 
 c) 
Contribuição compulsória e contribuição social. 
 d) 
Contribuição de melhoria e empréstimo 
compulsório. 
 
 
8. Pedro é fiscal de tributos, e como tal foi incumbido de averiguar o livro caixa da empresa Sem 
Pretenções Têxteis. Ao dirigir-se ao setor da empresa onde encontrava-se a documentação foi 
impedido de acessá-la pelo dono da empresa. Diante desse relato, levando em consideração os 
poderes inerentes às autoridades fiscais, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
falsas: 
 
( ) O fiscal, no exercício da função, poderá sim examinar livros, mercadorias, documentos etc., 
desde que objetos da investigação. 
( ) Somente cabe ao fiscal de tributos averiguar os livros fiscais, haja vista as regras previstas 
no Código Civil. 
( ) Ao fiscal é permitido examinar livros, produtos e mercadorias, desde que observados os 
limites impostos pelo Código Civil. 
( ) Cabe ao tabelião, por exemplo, prestar informação à autoridade administrativa com relação 
a bens, negócios ou atividades de terceiros, ressalvado o sigilo profissional. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) 
V - F - F - 
V. 
 b) 
F - V - F - F. 
 c) 
V - F - F - F. 
 d) 
F - V - V - 
F. 
 
 
9. Uma vez que o ente federativo recebe a competência da Constituição Federal para criar tributos, 
nasce com ele a capacidade de tributá-los, ou seja, cobrar por eles. Sobre capacidade 
contributiva, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) O princípio serve como confisco, onerando aquele que possui renda maior. 
( ) Visa progressão das alíquotas e diferenciação da base de cálculo. 
( ) O parâmetro utilizado em tal princípio é o patrimônio, rendimento e atividade econômica. 
( ) O princípio da capacidade contributiva prevê que os iguais sejam tratados igualmente e 
desigualmente os desiguais. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) 
V - F - V - F. 
 b) 
V - V - F - 
V. 
 c) 
F - V - V - F. 
F - F - F - V. 
 d) 
 
 
10. O poder de tributar é muito antigo, tendo como objetivo primeiro de aumentar a receita pública e 
ser revertido para as necessidades sociais. A fim de evitar controvérsias ou entendimentos 
distintos sobre o assunto, o Código Tributário contemplou no art. 3º o conceito de tributo. Sobre 
os elementos que caracterizam o tributo, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) 
A analogia, no direito tributário, também cria tributos. 
 b) 
O pagamento do tributo é um meio de sanção aplicado ao contribuinte. 
 c) 
O fato gerador antecede a criação do tributo, motivo pelo qual não se aplica o princípio da 
legalidade. 
 d) 
O tributo tem de ser criado por lei e seu pagamento é obrigatório.