APS 2

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Simples Nacional
	2. DESENVOLVIMENTO
	Simples Nacional
	Faturamento
	Venda	4,715,659.00
	Serviço	3,908,968.00	325,747.33
	Total	8,624,627.00
	Deduções
	Mês	Faturamento	Dev. de venda	IPI faturado	Estorno de venda	Desc. Inc. Conced.	Base aliquota
	1	392,971.58	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	359,083.36
	2	392,971.58	11,840.00	15,872.67	3,068.48	23,440.00	338,750.43
	3	392,971.58	17,760.00	23,809.00	4,602.72	35,160.00	311,639.86
	4	392,971.58	10,360.00	13,888.59	2,684.92	20,510.00	345,528.07
	5	392,971.58	26,640.00	35,713.50	6,904.08	52,740.00	270,974.00
	6	392,971.58	5,920.00	7,936.34	1,534.24	11,720.00	365,861.00
	7	392,971.58	8,880.00	11,904.50	2,301.36	17,580.00	352,305.72
	8	392,971.58	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	359,083.36
	9	392,971.58	13,320.00	17,856.75	3,452.04	26,370.00	331,972.79
	10	392,971.58	8,880.00	11,904.50	2,301.36	17,580.00	352,305.72
	11	392,971.58	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	359,083.36
	12	392,971.58	22,200.00	29,761.25	5,753.40	43,950.00	291,306.93
	Total	4,715,658.96	148,000.00	198,408.36	38,356.00	293,000.00	4,037,894.60
	Tabela Serviços 325.747,33 x 12 = 3.908.968,00
	Mês	Receita	Acumulado	Aliquota	Simples
	1	325,747.33	325,747.33	0.1685	54,888.43
	2	325,747.33	651,494.66	0.1685	54,888.43
	3	325,747.33	977,241.99	0.1685	54,888.43
	4	325,747.33	1,302,989.32	0.1685	54,888.43
	5	325,747.33	1,628,736.65	0.1685	54,888.43
	6	325,747.33	1,954,483.98	0.1685	54,888.43
	7	325,747.33	2,280,231.31	0.1685	54,888.43
	8	325,747.33	2,605,978.64	0.1685	54,888.43
	9	325,747.33	2,931,725.97	0.1685	54,888.43
	10	325,747.33	3,257,473.30	0.1685	54,888.43
	11	325,747.33	3,583,220.63	0.1685	54,888.43
	12	325,747.37	3,908,968.00	0.1685	54,888.43
	Total	658,661.11
	Tabela Venda 359.083,36 x 12 = 4.309.000,32
	Mês	Receita	Acumulado	Aliquota	Simples
	1	359,083.36	359,083.36	0.1161	41,689.58
	2	338,750.43	697,833.79	0.1161	39,328.92
	3	311,639.86	1,009,473.65	0.1161	36,181.39
	4	345,528.07	1,355,001.72	0.1161	40,115.81
	5	270,974.00	1,625,975.72	0.1161	31,460.08
	6	365,861.00	1,991,836.72	0.1161	42,476.46
	7	352,305.72	2,344,142.44	0.1161	40,902.69
	8	359,083.36	2,703,225.80	0.1161	41,689.58
	9	331,972.79	3,035,198.59	0.1161	38,542.04
	10	352,305.72	3,387,504.31	0.1161	40,902.69
	11	359,083.36	3,746,587.67	0.1161	41,689.58
	12	291,306.93	4,037,894.60	0.1161	33,820.73
	Total	468,799.56
Palmas, 20 de novembro de 2017	6
Presumindo 1 trim.
	Lucro Presumido Primeiro Trimestre
	Deduções
	Mês	Faturamento	Dev. de venda	IPI faturado	Estorno de venda	Desc. Inc. Conced.	Base aliquota
	1	392,971.58	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	359,083.36
	2	392,971.58	11,840.00	15,872.67	3,068.48	23,440.00	338,750.43
	3	392,971.58	17,760.00	23,809.00	4,602.72	35,160.00	311,639.86
	Total	37,000.00	49,602.09	9,589.00	73,250.00	1,009,473.65
	Calculo do Pis e Cofins mês a mês
	Mês 01
	Descrição	Valor	Pis 0,65%	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	7,400.00	48.10	222.00
	IPI Faturado	9,920.42	64.48	297.61
	Estorn. De venda	1,917.80	12.47	57.53
	Desc. Inc. Conced.	14,650.00	95.22	439.50
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,451.40	20,544.92
	Mês 02
	Descrição	Valor	Pis 0,65%	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	11,840.00	76.96	355.20
	IPI Faturado	15,872.67	103.17	476.18
	Estorn. De venda	3,068.48	19.95	92.05
	Desc. Inc. Conced.	23,440.00	152.36	703.20
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,319.24	19,934.93
	Mês 03
	Descrição	Valor	Pis 0,65%	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	17,760.00	115.44	532.80
	IPI Faturado	23,809.00	154.76	714.27
	Estorn. De venda	4,602.72	29.92	138.08
	Desc. Inc. Conced.	35,160.00	228.54	1,054.80
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,143.02	19,121.62
	Calculo IRPJ
	Receita Líquida -> R$ 1.009.473,65 x 8,0% = 80.757.89 
	Serviço ~> R$ 977.241,99 x 32% = 312.717,44
	Base IR ~> 393.475,44 x 15% = 59.021,30
	Adicional ->393.475,44 - 60.000,00 = 333.475,33 x 10% = 33.347,53
	IRPJ à pagar = 	92,368.83
	Calculo CSLL
	Receita Líquida -> R$ 1.009.473,65 x 12% = 121.136,83 
	Serviço ~> 977.241,99 x 32% = 312.714,44
	Base CSLL ~> 121.136,83 + 312.714,44 = 433.851,27 x 9% = 39.046,61
	CSLL à pagar = 	39,046.61
Palmas, 20 de novembro de 2017	9
Presumido 2 trim.
	Lucro Presumido Segundo Trimestre
	Deduções
	Mês	Faturamento	Dev. de venda	IPI faturado	Estorno de venda	Desc. Inc. Conced.	Base aliquota
	4	392,971.58	10,360.00	13,888.59	2,684.92	20,510.00	345,528.07
	5	392,971.58	26,640.00	35,713.50	6,904.08	52,740.00	270,974.00
	6	392,971.58	5,920.00	7,936.34	1,534.24	11,720.00	365,861.00
	Total	42,920.00	57,538.43	11,123.24	84,970.00	982,363.07
	Calculo do Pis e Cofins mês a mês
	Mês 04
	Descrição	Valor	Pis 0,65%	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	10,360.00	67.34	310.80
	IPI Faturado	13,888.59	90.28	416.66
	Estorn. De venda	2,684.92	17.45	80.55
	Desc. Inc. Conced.	20,510.00	133.31	615.30
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,363.29	20,138.26
	Mês 05
	Descrição	Valor	Pis 0,65%	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	26,640.00	173.16	799.20
	IPI Faturado	35,713.50	232.14	1,071.40
	Estorn. De venda	6,904.08	44.88	207.12
	Desc. Inc. Conced.	52,740.00	342.81	1,582.20
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	3,878.69	17,901.64
	Mês 06
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	5,920.00	38.48	177.60
	IPI Faturado	7,936.34	51.59	238.09
	Estorn. De venda	1,534.24	9.97	46.03
	Desc. Inc. Conced.	11,720.00	76.18	351.60
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,495.45	20,748.25
	Calculo IRPJ
	Receita Líquida -> R$ 982.363,07 x 8,0% = 78.589,04 
	Serviço ~> R$ 977.241,99 x 32% = 312.717,44
	Base IR ~> 312.717,44 + 78.589,04 = 391.306,48 x 15% = 58.695,97
	Adicional -> R$ 391.306,48 - 60.000,00 = 331.306,48 x 10% = 33.130,64
	IRPJ à pagar = 	91,826.61
	Calculo CSLL
	Receita Líquida -> R$ 982.363,07 x 12% = 117.883,57
	Serviço ~> 977.241,99 x 32% = 312.714,44
	Base CSLL ~> 312.714,44 + 117.883,57 = 430.598,01 x 9% = 38.753,82
	CSLL à pagar = 	38,753.82
Palmas, 20 de novembro de 2017	10
Presumido 3 trim.
	Lucro Presumido Terceiro Trimestre
	Deduções
	Mês	Faturamento	Dev. de venda	IPI faturado	Estorno de venda	Desc. Inc. Conced.	Base aliquota
	7	392,971.58	8,880.00	11,904.50	2,301.36	17,580.00	352,305.72
	8	392,971.58	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	359,083.36
	9	392,971.58	13,320.00	17,856.75	3,452.04	26,370.00	331,972.79
	Total	29,600.00	39,681.67	7,671.20	58,600.00	1,043,361.87
	Calculo do Pis e Cofins mês a mês
	Mês 07
	Descrição	Valor	Pis 0,65	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	8,880.00	57.72	266.40
	IPI Faturado	11,904.50	77.38	357.13
	Estorn. De venda	2,301.36	14.96	69.04
	Desc. Inc. Conced.	17,580.00	114.27	527.40
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,407.34	20,341.59
	Mês 08
	Descrição	Valor	Pis 0,65	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	7,400.00	48.10	222.00
	IPI Faturado	9,920.42	64.48	297.61
	Estorn. De venda	1,917.80	12.47	57.53
	Desc. Inc. Conced.	14,650.00	95.22	439.50
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,451.40	20,544.92
	Mês 09
	Descrição	Valor	Pis 0,65	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	13,320.00	86.58	399.60
	IPI Faturado	17,856.75	116.07	535.70
	Estorn. De venda	3,452.04	22.44	103.56
	Desc. Inc. Conced.	26,370.00	171.41	791.10
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,275.18	19,731.60
	Calculo IRPJ
	Receita Líquida ~> R$ 1.043.361,87 x 8,0% = 83.468,95 
	Serviço ~> 977.241,99 x 32% = 312.714,44
	Base IR ~> 312.717,44 + 83.468,95 = 396.183,39 x 15% = 59.427,50
	Adicional ~> 396.183,39 - 60.000,00 = 336.183,39 x 10% = 33.618,33
	IRPJ à pagar = 	93,045.83
	Calculo CSLL
	Receita Líquida ~> R$ 1.043.361,87 x 12% = 125.203,42
Serviço ~> 977.241,99 x 32% = 312.714,44
	Base CSLL ~> 312.714,44 + 125.203,42 = 437.917,86 x 9% = 39.412,61
	CSLL à pagar = 	39,412.61
Palmas, 20 de novembro de 2017	13
Presumido 4 trim.
	Lucro Presumido Quarto Trimestre
	Deduções
	Mês	Faturamento	Dev. de venda	IPI faturado	Estorno de venda	Desc. Inc. Conced.	Base aliquota
	10	392,971.58	8,880.00	11,904.50	2,301.36	17,580.00	352,305.72
	11	392,971.58	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	359,083.36
	12	392,971.58	22,200.00	29,761.25	5,753.40	43,950.00	291,306.93
	Total	38,480.00	51,586.17	9,972.56	76,180.00	1,002,696.01
	Calculo do Pis e Cofins mês a mês
	Mês 10	6.4999999999999997E-3	0.03
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	8,880.00	57.72	266.40
	IPI Faturado	11,904.50	77.38	357.13
	Estorn. De venda	2,301.36	14.96	69.04
	Desc. Inc. Conced.	17,580.00	114.27	527.40
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,407.34	20,341.59
	Mês 11	6.4999999999999997E-3	0.03
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	7,400.00	48.10	222.00
	IPI Faturado	9,920.42	64.48	297.61
	Estorn. De venda	1,917.80	12.47	57.53
	Desc. Inc. Conced.	14,650.00	95.22	439.50
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,451.40	20,544.92
	Mês 12	6.4999999999999997E-3	0.03
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins 3,0%
	Venda	392,971.58	2,554.32	11,789.15
	Dev. De venda	22,200.00	144.30	666.00
	IPI Faturado	29,761.25	193.45	892.84
	Estorn. De venda	5,753.40	37.40	172.60
	Desc. Inc. Conced.	43,950.00	285.68	1,318.50
	Serviço	325,747.33	2,117.36	9,772.42
	Total	4,010.85	18,511.63
	Calculo IRPJ
	Receita Líquida ~> R$ 1.002.696,01 x 8,0% = 80.215,68
	Serviço ~> 977.241,99 x 32% = 312.714,44
	Base IRPJ ~> 312.714,44 + 80.215,68 = 392.930,12 x 15% = 58.939,52
	Adicional ~> 392.930,12 - 60.000,00 = 332.930,12 x 10% = 33.293,01
	IRPJ à pagar = 	92,232.53
	Calculo CSLL
	Receita Líquida ~> R$ 1.002.696,01 x 12% = 120.323,52 
	Serviço ~> 977.241,99 x 32% = 312.714,44
	Base CSLL ~> 312.714,44 + 120.323,52 = 433.037,96 x 9% = 38.973,42
	CSLL à pagar = 	38,973.42
Palmas, 20 de novembro de 2017	15
Real 1 trim.
	Lucro Real Primeiro Trimestre
	Deduções Pis e Confins
	301,600.00	90,000.00	206,588.00	148,000.00	198,408.36
	Mês	Porcentagem 	Var. Monet. Ativa	Ganho de Aplicação	Desp. Energia p. j.	Dev. De venda	IPI Faturado
	1	0.05	15,080.00	4,500.00	10,329.40	7,400.00	9,920.42
	2	0.08	24,128.00	7,200.00	16,527.04	11,840.00	15,872.67
	3	0.12	36,192.00	10,800.00	24,790.56	17,760.00	23,809.00
	Total	75,400.00	22,500.00	51,647.00	37,000.00	49,602.09
	38,356.00	293,000.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Estorn. De venda	Desc. Inc. Conced.	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	1	0.05	1,917.80	14,650.00	12,759.30	21,778.40
	2	0.08	3,068.48	23,440.00	20,414.88	34,845.44
	3	0.12	4,602.72	35,160.00	30,622.32	52,268.16
	Total	9,589.00	73,250.00	63,796.50	108,892.00
	Despesas Operacionais
	96,000.00	22,568.00	206,588.00	76,258.00	395,318.25
	Mês	Porcentagem 	Desp.Alimenta.	Desp. Mat. Cons.	Desp. Energia p. j.	Desp.Escritorio	Comb. Socios
	1	0.05	4,800.00	1,128.40	10,329.40	3,812.90	19,765.91
	2	0.08	7,680.00	1,805.44	16,527.04	6,100.64	31,625.46
	3	0.12	11,520.00	2,708.16	24,790.56	9,150.96	47,438.19
	Total	24,000.00	5,642.00	51,647.00	19,064.50	98,829.56
	75,020.00	461,600.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Brinde	Doação Cultura	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	1	0.05	3,751.00	23,080.00	12,759.30	21,778.40
	2	0.08	6,001.60	36,928.00	20,414.88	34,845.44
	3	0.12	9,002.40	55,392.00	30,622.32	52,268.16
	Total	18,755.00	115,400.00	63,796.50	108,892.00
	45,458.00	440,000.00	138,000.00	235,660.00	102,450.00
	Mês	Porcentagem 	Doação ao PAT	Doação Audiovisual	Doação Cultura ñ	Doação Patroc.	Doação Criança
	1	0.05	2,272.90	22,000.00	6,900.00	11,783.00	5,122.50
	2	0.08	3,636.64	35,200.00	11,040.00	18,852.80	8,196.00
	3	0.12	5,454.96	52,800.00	16,560.00	28,279.20	12,294.00
	Total	11,364.50	110,000.00	34,500.00	58,915.00	25,612.50
	Tributaria	Venda	Resul. Financeiro
	235,569.00	143,000.00	336,758.00	164,000.00	34,652.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Multas Ind.	Multas Transito	Publicidade	Desc. Finan. Obtido	Desp. Financeira
	1	0.05	11,778.45	7,150.00	16,837.90	8,200.00	1,732.60
	2	0.08	18,845.52	11,440.00	26,940.64	13,120.00	2,772.16
	3	0.12	28,268.28	17,160.00	40,410.96	19,680.00	4,158.24
	Total	58,892.25	35,750.00	84,189.50	41,000.00	8,663.00
	Despesas não operacionais
	65,000.00	315,468.00	90,000.00	301,600.00	145,650.00	35,200.00
	Mês	Porcentagem 	Dividen. Proposto	Resul. Positivo	Ganho Aplicação	Variação Monet.	Resul. Negativo	Perda Alienação
	1	0.05	3,250.00	15,773.40	4,500.00	15,080.00	7,282.50	1,760.00
	2	0.08	5,200.00	25,237.44	7,200.00	24,128.00	11,652.00	2,816.00
	3	0.12	7,800.00	37,856.16	10,800.00	36,192.00	17,478.00	4,224.00
	Total	16,250.00	78,867.00	22,500.00	75,400.00	36,412.50	8,800.00
	Calculo Pis e Cofins Mês a Mês	DRE Trimestre 1
	Mês 01	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(+) Receita operacional bruta	2,156,156.73
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Venda	1,178,914.74
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Serviço	977,241.99
	Var. Monet. Ativa	15,080.00	248.82	1,146.08	( -) Deduções e abatimentos	368,885.59
	Ganho de Aplicação	4,500.00	74.25	342.00	•Devolução de venda	37,000.00
	Desp. Energia p. j.	10,329.40	170.44	785.03	•Estorno de venda	9,589.00
	Dev. De venda	7,400.00	122.10	562.40	•Desc. Inc. Concedido	73,250.00
	IPI Faturado	9,920.42	163.69	753.95	•IPI Faturado	49,602.09
	Estorn. De venda	1,917.80	31.64	145.75	•Pis	35,576.59
	Desc. Inc. Conced.	14,650.00	241.73	1,113.40	•Cofins	163,867.91
	Desp. Aluguel p. j.	12,759.30	210.53	969.71	(=) Receita operacional líquida	1,787,271.14
	Desp. c/ Deprec.	21,778.40	359.34	1,655.16	( -) CMV	256,400.00
	Total	10,882.47	50,125.31	( -) CSP	262,038.80
	(=) Lucro operacional bruto	1,268,832.34
	Mês 02	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Despesas operacionais	925,250.31
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	•Adiministrativas	746,418.56
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Tributarias	94,642.25
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Venda	84,189.50
	Var. Monet. Ativa	24,128.00	398.11	1,833.73	(+/-) Resultato financeiro	54,837.00
	Ganho de Aplicação	7,200.00	118.80	547.20	•Despesa financeira	8,663.00
	Desp. Energia p. j.	16,527.04	272.70	1,256.06	•Receita financeira	63,500.00
	Dev. De venda	11,840.00	195.36	899.84	(+/-) Resultado não operacional	125,304.50
	IPI Faturado	15,872.67	261.90	1,206.32	•Result. Positivo de equiv. Patrimonial	78,867.00
	Estorn. De venda	3,068.48	50.63	233.20	•Varição monetária ativa	75,400.00
	Desc. Inc. Conced.	23,440.00	386.76	1,781.44	•Dividendos propostos	16,250.00
	Desp. Aluguel p. j.	20,414.88	336.85	1,551.53	•Perda na alienação	8,800.00
	Desp. c/ Deprec.	34,845.44	574.95	2,648.25	•Result. Negativo de equiv. Patrimonial	36,412.50
	Total	10,296.63	47,426.92	(=) Resultado antes da tributação	523,723.53
	( -) Provisão p/ CSLL	64,057.13
	Mês 03	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Provisão p/ IRPJ	106,033.81
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(=) Lucro do Exercicio	353,632.59
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80
	Var. Monet. Ativa	36,192.00	597.17	2,750.59
	Ganho de Aplicação	10,800.00	178.20	820.80
	Desp. Energia p. j.	24,790.56	409.04	1,884.08
	Dev. De venda	17,760.00	293.04	1,349.76
	IPI Faturado	23,809.00	392.85	1,809.48
	Estorn. De venda	4,602.72	75.94	349.81
	Desc. Inc. Conced.	35,160.00	580.14	2,672.16
	Desp. Aluguel p. j.	30,622.32	505.27	2,327.30
	Desp. c/ Deprec.	52,268.16	862.42	3,972.38
	Total	9,515.52	43,829.06
	Parte B do Lalur
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Prejuizo Anterior	1,702,690.00	1,702,690.00	D
	Compensação prejuizo	317,211.51	1,385,478.49	D
	0.4
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Doação a cultura	46,160.00	46,160.00	D
	Compensação 	2,989.33	43,170.67
D
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	PAT	11,364.50	11,364.50	D
	Compensação	2,152.32	9,212.18	D
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Audiovisual	110,000.00	110,000.00	D
	Compensação	2,783.67	107,216.33	D
	0.3
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Patrocinio	17,674.50	17,674.50	D
	Compensação	2,672.32	15,002.18	D
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Criança e Adol.	25,612.50	25,612.50	D
	Compensação	1,924.07	23,688.43	D
	Base para contribuição CSLL
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado antes da tributação	523,723.53
	•Adição
	Desp. c/ brinde	18,755.00
	Desp. c/ multa indedutiveis	58,892.25
	Multa de trânsito 	35,750.00
	Doação cultura ñ autorizado	34,500.00
	Desp. Combustivel socios	98,829.56
	Result. Negativo equivalência	36,412.50
	•Total adição	283,139.31
	•Exclusões
	Dividendos proposto	16,250.00
	Result. Positivo equivalência	78,867.00
	•Total exclusao	95,117.00
	(=) Base para CSLL	711,745.84
	x	0.09
	CSLL a pagar 9%	64,057.13
	Parte A do Lalur
	Base para IRPJ
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado depois da tributação	459,666.40
	(+) CSLL	64,057.13
	Resultado antes da tributação	523,723.53
	•Adição
	Desp. c/ brinde	18,755.00
	Desp. c/ multa indedutiveis	58,892.25
	Multa de trânsito 	35,750.00
	Doação cultura ñ autorizado	34,500.00
	Desp. Combustivel socios	98,829.56
	Result. Negativo equivalência	36,412.50
	•Total adição	283,139.31
	•Exclusões
	Dividendos proposto	16,250.00
	Result. Positivo equivalência	78,867.00
	•Total exclusão	95,117.00
	(=) Base antes da compensação	711,745.84
	( -) Compensação prejuizo 30%	213,523.75	0.30
	(=) Lucro Real	498,222.09
	IRPJ 15%	74,733.31	0.15
	Adicional 498.222,09-60.000,00	438,222.09
	Adicional 10%	43,822.21	0.10
	( -) Doação a cultura 4%	2,989.33	0.04
	( -) Doação ao PAT 3%	2,152.32	0.03
	( -) Doação c/ audiovisual 4%	2,783.67	0.04
	( -) Doação a patrocinio 4%	2,672.32	0.04
	( -) Doação a criança e Adol. 3%	1,924.07	0.03
	IRPJ a pagar	106,033.81
	Calculo compesações
	74,733.31
	0.04
	2,989.33
	71,743.98
	0.03
	2,152.32
	69,591.66
	0.04
	2,783.67
	66,807.99
	0.04
	2,672.32
	64,135.68
	0.03
	1,924.07
	62,211.60
Palmas, 20 de novembro de 2017	19
Real 2 trim.
	Lucro Real Segundo Trimestre
	Deduções Pis e Cofins
	301,600.00	90,000.00	206,588.00	148,000.00	198,408.36
	Mês	Porcentagem 	Var. Monet. Ativa	Ganho de Aplicação	Desp. Energia p. j.	Dev. De venda	IPI Faturado
	4	0.07	21,112.00	6,300.00	14,461.16	10,360.00	13,888.59
	5	0.18	54,288.00	16,200.00	37,185.84	26,640.00	35,713.50
	6	0.04	12,064.00	3,600.00	8,263.52	5,920.00	7,936.33
	Total	87,464.00	26,100.00	59,910.52	42,920.00	57,538.42
	38,356.00	293,000.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Estorn. De venda	Desc. Inc. Conced.	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	4	0.07	2,684.92	20,510.00	17,863.02	30,489.76
	5	0.18	6,904.08	52,740.00	45,933.48	78,402.24
	6	0.04	1,534.24	11,720.00	10,207.44	17,422.72
	Total	11,123.24	84,970.00	74,003.94	126,314.72
	Despesas Operacionais
	96,000.00	22,568.00	206,588.00	76,258.00	395,318.25
	Mês	Porcentagem 	Desp.Alimenta.	Desp. Mat. Cons.	Desp. Energia p. j.	Desp.Escritorio	Comb. Socios
	4	7.0000000000000007E-2	6,720.00	1,579.76	14,461.16	5,338.06	27,672.28
	5	0.18	17,280.00	4,062.24	37,185.84	13,726.44	71,157.29
	6	0.04	3,840.00	902.72	8,263.52	3,050.32	15,812.73
	Total	27,840.00	6,544.72	59,910.52	22,114.82	114,642.29
	75,020.00	461,600.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Brinde	Doação Cultura	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	4	0.07	5,251.40	32,312.00	17,863.02	30,489.76
	5	0.18	13,503.60	83,088.00	45,933.48	78,402.24
	6	0.04	3,000.80	18,464.00	10,207.44	17,422.72
	Total	21,755.80	133,864.00	74,003.94	126,314.72
	45,458.00	440,000.00	138,000.00	235,660.00	102,450.00
	Mês	Porcentagem 	Doação ao PAT	Doação Audiovisual	Doação Cultura ñ	Doação Patroc.	Doação Criança
	4	7.0000000000000007E-2	3,182.06	30,800.00	9,660.00	16,496.20	7,171.50
	5	0.18	8,182.44	79,200.00	24,840.00	42,418.80	18,441.00
	6	0.04	1,818.32	17,600.00	5,520.00	9,426.40	4,098.00
	Total	13,182.82	127,600.00	40,020.00	68,341.40	29,710.50
	Tributaria	Venda	Receita Financeira
	235,569.00	143,000.00	336,758.00	164,000.00	34,652.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Multas Ind.	Multas Transito	Publicidade	Desc. Finan. Obtido	Desp. Financeira
	4	7.0000000000000007E-2	16,489.83	10,010.00	23,573.06	11,480.00	2,425.64
	5	0.18	42,402.42	25,740.00	60,616.44	29,520.00	6,237.36
	6	0.04	9,422.76	5,720.00	13,470.32	6,560.00	1,386.08
	Total	68,315.01	41,470.00	97,659.82	47,560.00	10,049.08
	Não Operacional
	65,000.00	315,468.00	90,000.00	301,600.00	145,650.00	35,200.00
	Mês	Porcentagem 	Dividen. Proposto	Resul. Positivo	Ganho Aplicação	Variação Monet.	Resul. Negativo	Perda Alienação
	4	0.07	4,550.00	22,082.76	6,300.00	21,112.00	10,195.50	2,464.00
	5	0.18	11,700.00	56,784.24	16,200.00	54,288.00	26,217.00	6,336.00
	6	0.04	2,600.00	12,618.72	3,600.00	12,064.00	5,826.00	1,408.00
	Total	18,850.00	91,485.72	26,100.00	87,464.00	42,238.50	10,208.00
	Calculo Pis e Cofins Mês a Mês	DRE Trimestre 2
	Mês 04	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(+) Receita operacional bruta	2,156,156.73
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Venda	1,178,914.74
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Serviço	977,241.99
	Var. Monet. Ativa	21,112.00	348.35	1,604.51	( -) Deduções e abatimentos	395,996.16
	Ganho de Aplicação	6,300.00	103.95	478.80	•Devolução de venda	42,920.00
	Desp. Energia p. j.	14,461.16	238.61	1,099.05	•Estorno de venda	11,123.24
	Dev. De venda	10,360.00	170.94	787.36	•Desc. Inc. Concedido	84,970.00
	IPI Faturado	13,888.59	229.16	1,055.53	•IPI Faturado	57,538.42
	Estorn. De venda	2,684.92	44.30	204.05	•Pis	35,576.59
	Desc. Inc. Conced.	20,510.00	338.42	1,558.76	•Cofins	163,867.91
	Desp. Aluguel p. j.	17,863.02	294.74	1,357.59	(=) Receita operacional líquida	1,760,160.57
	Desp. c/ Deprec.	30,489.76	503.08	2,317.22	( -) CMV	256,400.00
	Total	10,491.91	48,326.38	( -) CSP	262,038.80
	(=) Lucro operacional bruto	1,241,721.77
	Mês 05	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Despesas operacionais	1,073,290.36
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	•Adiministrativas	865,845.53
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Tributarias	109,785.01
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Venda	97,659.82
	Var. Monet. Ativa	54,288.00	895.75	4,125.89	(+/-) Resultato financeiro	63,610.92
	Ganho de Aplicação	16,200.00	267.30	1,231.20	•Despesa financeira	10,049.08
	Desp. Energia p. j.	37,185.84	613.57	2,826.12	•Receita financeira	73,660.00
	Dev. De venda	26,640.00	439.56	2,024.64	(+/-) Resultado não operacional	145,353.22
	IPI Faturado	35,713.50	589.27	2,714.23	•Result. Positivo de equiv. Patrimonial	91,485.72
	Estorn. De venda	6,904.08	113.92	524.71	•Varição monetária ativa	87,464.00
	Desc. Inc. Conced.	52,740.00	870.21	4,008.24	•Dividendos propostos	18,850.00
	Desp. Aluguel p. j.	45,933.48	757.90	3,490.94	•Perda na alienação	10,208.00
	Desp. c/ Deprec.	78,402.24	1,293.64	5,958.57	•Result. Negativo de equiv. Patrimonial	42,238.50
	Total	8,343.85	38,432.27	(=) Resultado antes da tributação	377,395.54
	( -) Provisão p/ CSLL	53,595.13
	Mês 06	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Provisão p/ IRPJ	79,299.87
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(=) Lucro do exercicio	244,500.54
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80
	Var. Monet. Ativa	12,064.00	199.06	916.86
	Ganho de Aplicação	3,600.00	59.40	273.60
	Desp. Energia p. j.	8,263.52	136.35	628.03
	Dev. De venda	5,920.00	97.68	449.92
	IPI Faturado	7,936.33	130.95	603.16
	Estorn. De venda	1,534.24	25.31	116.60
	Desc. Inc. Conced.	11,720.00	193.38	890.72
	Desp. Aluguel p. j.	10,207.44	168.42	775.77
	Desp. c/ Deprec.	17,422.72	287.47	1,324.13
	Total	11,077.75	51,024.78
	Parte B do Lalur
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Prejuizo Anterior	1,385,478.49	1,385,478.49	D
	Compensação	162,571.89	1,222,906.60	D
0.4
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	133,864.00
	Doação a cultura	70,813.87	70,813.87	D	43,170.67
	Compensação	2,276.01	68,537.86	D	177,034.67
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	13,182.82
	PAT	22,395.00	22,395.00	D	9,212.18
	Compensação	1,638.72	20,756.28	D	22,395.00
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	127,600.00
	Audiovisual	234,816.33	234,816.33	D	107,216.33
	Compensação	2,119.42	232,696.92	D	234,816.33
	0.3
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	68,341.40
	Patrocinio	25,003.07	25,003.07	D	15,002.18
	Compensação	2,034.64	22,968.43	D	83,343.58
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	29,710.50
	Criança e Adol.	53,398.93	53,398.93	D	23,688.43
	Compensação	1,464.94	51,933.99	D	53,398.93
	Base para contribuição CSLL
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado antes da tributação	377,395.54
	•Adição
	Desp. c/ brinde	21,755.80
	Desp. c/ multa indedutiveis	68,315.01
	Multa de trânsito 	41,470.00
	Doação cultura ñ autorizado	40,020.00
	Desp. Combustivel socios	114,642.29
	Result. Negativo equivalência	42,238.50
	•Total adição	328,441.60
	•Exclusões
	Dividendos proposto	18,850.00
	Result. Positivo equivalência	91,485.72
	•Total exclusao	110,335.72
	(=) Base antes da CSLL	595,501.43
	x	0.09
	CSLL a pagar 9%	53,595.13
	Parte A do Lalur
	Base para IRPJ
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado ápos CSLL	323,800.41
	(+) CSLL	53,595.13
	Resultado antes da tributação	377,395.54
	•Adição
	Desp. c/ brinde	21,755.80
	Desp. c/ multa indedutiveis	68,315.01
	Multa de trânsito 	41,470.00
	Doação cultura ñ autorizado	40,020.00
	Desp. Combustivel socios	114,642.29
	Result. Negativo equivalência	42,238.50
	•Total adição	328,441.60
	•Exclusões
	Dividendos proposto	18,850.00
	Result. Positivo equivalência	91,485.72
	•Total exclusao	110,335.72
	(=) Base antes da compensação	541,906.30
	( -) Compensação Prejuizo 30%	162,571.89	0.30
	(=) Lucro Real	379,334.41
	IRPJ 15%	56,900.16	0.15
	Adicional 379.334,41-60.000,00	319,334.41
	(+) Adicional 10%	31,933.44	0.10
	( -) Doação a cultura 4%	2,276.01
	( -) Doação ao PAT 3%	1,638.72
	( -) Doação c/ audiovisual 4%	2,119.42
	( -) Doação a patrocinio 4%	2,034.64
	( -) Doação a criança e Adol. 3%	1,464.94
	IRPJ a pagar	79,299.87
	Calculo compesações
	56,900.16
	0.04
	2,276.01
	54,624.15
	0.03
	1,638.72
	52,985.43
	0.04
	2,119.42
	50,866.01
	0.04
	2,034.64
	48,831.37
	0.03
	1,464.94
	47,366.43
Palmas, 20 de novembro de 2017	27
Real 3 trim.
	Lucro Real Terceiro Trimestre
	Deduções Pis e Cofins
	301,600.00	90,000.00	206,588.00	148,000.00	198,408.36
	Mês	Porcentagem 	Var. Monet. Ativa	Ganho de Aplicação	Desp. Energia p. j.	Dev. De venda	IPI Faturado
	7	0.06	18,096.00	5,400.00	12,395.28	8,880.00	11,904.50
	8	0.05	15,080.00	4,500.00	10,329.40	7,400.00	9,920.42
	9	0.09	27,144.00	8,100.00	18,592.92	13,320.00	17,856.75
	Total	60,320.00	18,000.00	41,317.60	29,600.00	39,681.67
	38,356.00	293,000.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Estorn. De venda	Desc. Inc. Conced.	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	7	0.06	2,301.36	17,580.00	15,311.16	26,134.08
	8	0.05	1,917.80	14,650.00	12,759.30	21,778.40
	9	0.09	3,452.04	26,370.00	22,966.74	39,201.12
	Total	7,671.20	58,600.00	51,037.20	87,113.60
	Despesas Operacionais
	96,000.00	22,568.00	206,588.00	76,258.00	395,318.25
	Mês	Porcentagem 	Desp.Alimenta.	Desp. Mat. Cons.	Desp. Energia p. j.	Desp.Escritorio	Comb. Socios
	7	0.06	5,760.00	1,354.08	12,395.28	4,575.48	23,719.09
	8	0.05	4,800.00	1,128.40	10,329.40	3,812.90	19,765.91
	9	0.09	8,640.00	2,031.12	18,592.92	6,863.22	35,578.64
	Total	19,200.00	4,513.60	41,317.60	15,251.60	79,063.65
	75,020.00	461,600.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Brinde	Doação Cultura	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	7	0.06	4,501.20	27,696.00	15,311.16	26,134.08
	8	0.05	3,751.00	23,080.00	12,759.30	21,778.40
	9	0.09	6,751.80	41,544.00	22,966.74	39,201.12
	Total	15,004.00	92,320.00	51,037.20	87,113.60
	597,134.85
	45,458.00	440,000.00	138,000.00	235,660.00	102,450.00
	Mês	Porcentagem 	Doação ao PAT	Doação Audiovisual	Doação Cultura ñ	Doação Patroc.	Doação Criança
	7	0.06	2,727.48	26,400.00	8,280.00	14,139.60	6,147.00
	8	0.05	2,272.90	22,000.00	6,900.00	11,783.00	5,122.50
	9	0.09	4,091.22	39,600.00	12,420.00	21,209.40	9,220.50
	Total	9,091.60	88,000.00	27,600.00	47,132.00	20,490.00
	Tributaria	Venda	Receita Financeira
	235,569.00	143,000.00	336,758.00	164,000.00	34,652.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Multas Ind.	Multas Transito	Publicidade	Desc. Finan. Obtido	Desp. Financeira
	7	0.06	14,134.14	8,580.00	20,205.48	9,840.00	2,079.12
	8	0.05	11,778.45	7,150.00	16,837.90	8,200.00	1,732.60
	9	0.09	21,201.21	12,870.00	30,308.22	14,760.00	3,118.68
	Total	47,113.80	28,600.00	67,351.60	32,800.00	6,930.40
	Despesas não operacionais
	65,000.00	315,468.00	90,000.00	301,600.00	145,650.00	35,200.00
	Mês	Porcentagem 	Dividen. Proposto	Resul. Positivo	Ganho Aplicação	Variação Monet.	Resul. Negativo	Perda Alienação
	7	0.06	3,900.00	18,928.08	5,400.00	18,096.00	8,739.00	2,112.00
	8	0.05	3,250.00	15,773.40	4,500.00	15,080.00	7,282.50	1,760.00
	9	0.09	5,850.00	28,392.12	8,100.00	27,144.00	13,108.50	3,168.00
	Total	13,000.00	63,093.60	18,000.00	60,320.00	29,130.00	7,040.00
	Calculo Pis e Cofins Mês a Mês	DRE Trimestre 3
	Mês 07	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(+) Receita operacional bruta	2,156,156.73
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Venda	1,178,914.74
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Serviço	977,241.99
	Var. Monet. Ativa	18,096.00	298.58	1,375.30	( -) Deduções e abatimentos	334,997.37
	Ganho de Aplicação	5,400.00	89.10	410.40	•Devolução de venda	29,600.00
	Desp. Energia p. j.	12,395.28	204.52	942.04	•Estorno de venda	7,671.20
	Dev. De venda	8,880.00	146.52	674.88	•Desc. Inc. Concedido	58,600.00
	IPI Faturado	11,904.50	196.42	904.74	•IPI Faturado	39,681.67
	Estorn. De venda	2,301.36	37.97	174.90	•Pis	35,576.59
	Desc. Inc. Conced.	17,580.00	290.07	1,336.08	•Cofins	163,867.91
	Desp. Aluguel p. j.	15,311.16	252.63	1,163.65	(=) Receita operacional líquida	1,821,159.36
	Desp. c/ Deprec.	26,134.08	431.21	1,986.19	( -) CMV	256,400.00
	Total	10,687.19	49,225.85	( -) CSP	262,038.80
	(=) Lucro operacional bruto	1,302,720.56
	Mês 08	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Despesas operacionais	740,200.25
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	•Adiministrativas	597,134.85
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Tributarias	75,713.80
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Venda	67,351.60
	Var. Monet. Ativa	15,080.00	248.82	1,146.08	(+/-) Resultato financeiro	43,869.60
	Ganho de Aplicação	4,500.00	74.25	342.00	•Despesa financeira	6,930.40
	Desp. Energia p. j.	10,329.40	170.44	785.03	•Receita financeira	50,800.00
	Dev. De venda	7,400.00	122.10	562.40	(+/-) Resultado não operacional	100,243.60
	IPI Faturado	9,920.42	163.69	753.95	•Result. Positivo de equiv. Patrimonial	63,093.60
	Estorn. De venda	1,917.80	31.64	145.75	•Varição monetária ativa	60,320.00
	Desc. Inc. Conced.	14,650.00	241.73	1,113.40	•Dividendos propostos	13,000.00
	Desp. Aluguel p. j.	12,759.30	210.53	969.71	•Perda na alienação	7,040.00
	Desp. c/ Deprec.	21,778.40	359.34	1,655.16	•Result. Negativo de equiv. Patrimonial	29,130.00
	Total	10,882.47	50,125.31	(=) Resultado antes da tributação	706,633.51
	( -) Provisão p/ CSLL	77,134.62
	Mês 09	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Provisão p/ IRPJ	116,764.39
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(=) Lucro do exercicio	512,734.49
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80
	Var. Monet. Ativa	27,144.00	447.88	2,062.94
	Ganho de Aplicação	8,100.00	133.65	615.60
	Desp. Energia p. j.	18,592.92	306.78	1,413.06
	Dev. De venda	13,320.00	219.78	1,012.32
	IPI Faturado	17,856.75	294.64	1,357.11
	Estorn. De venda	3,452.04	56.96	262.36
	Desc. Inc. Conced.	26,370.00	435.11	2,004.12
	Desp. Aluguel p. j.	22,966.74	378.95	1,745.47
	Desp. c/ Deprec.	39,201.12	646.82	2,979.29
Total	10,101.36	46,527.45
	Parte B do Lalur
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Prejuizo Anterior	1,222,906.60	1,222,906.60	D
	Compensação	233,975.02	988,931.58	D
	0.4
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	92,320.00
	Doação a cultura	64,343.14	64,343.14	D	68,537.86
	Compensação	3,275.65	61,067.49	D	160,857.86
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	9,091.60
	PAT	29,847.88	29,847.88	D	20,756.28
	Compensação	2,358.47	27,489.41	D	29,847.88
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	88,000.00
	Audiovisual	320,696.92	320,696.92	D	232,696.92
	Compensação	3,050.29	317,646.63	D	320,696.92
	0.3
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	47,132.00
	Patrocinio	21,030.13	21,030.13	D	22,968.43
	Compensação	2,928.27	18,101.86	D	70,100.43
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	20,490.00
	Criança e Adol.	72,423.99	72,423.99	D	51,933.99
	Compensação	2,108.36	70,315.63	D	72,423.99
	Base para contribuição CSLL
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado antes da tributação	706,633.51
	•Adição
	Desp. c/ brinde	15,004.00
	Desp. c/ multa indedutiveis	47,113.80
	Multa de trânsito 	28,600.00
	Doação cultura ñ autorizado	27,600.00
	Desp. Combustivel socios	79,063.65
	Result. Negativo equivalência	29,130.00
	•Total adição	226,511.45
	•Exclusões
	Dividendos proposto	13,000.00
	Result. Positivo equivalência	63,093.60
	•Total exclusao	76,093.60
	(=) Base antes da CSLL	857,051.36
	x	0.09
	CSLL a pagar 9%	77,134.62
	Parte A do Lalur
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado ápos CSLL	629,498.89
	(+) CSLL	77,134.62
	Resultado antes do IRPJ	706,633.51
	•Adição
	Desp. c/ brinde	15,004.00
	Desp. c/ multa indedutiveis	47,113.80
	Multa de trânsito 	28,600.00
	Doação cultura ñ autorizado	27,600.00
	Desp. Combustivel socios	79,063.65
	Result. Negativo equivalência	29,130.00
	•Total adição	226,511.45
	•Exclusões
	Dividendos proposto	13,000.00
	Result. Positivo equivalência	63,093.60
	•Total exclusao	76,093.60
	(=) Base antes da compensação	779,916.74
	( -) Compensação prejuizo 30%	233,975.02	0.30
	(=) Lucro Real	545,941.72
	IRPJ 15%	81,891.26	0.15
	Adicional 545.941,72-60.000,00	485,941.72
	(+) Adicional 10%	48,594.17	0.10
	( -) Doação a cultura 4%	3,275.65
	( -) Doação ao PAT 3%	2,358.47
	( -) Doação c/ audiovisual 4%	3,050.29
	( -) Doação a patrocinio 4%	2,928.27
	( -) Doação a criança e Adol. 3%	2,108.36
	IRPJ a pagar	116,764.39
	Calculo compesações
	81,891.26
	0.04
	3,275.65
	78,615.61
	0.03
	2,358.47
	76,257.14
	0.04
	3,050.29
	73,206.85
	0.04
	2,928.27
	70,278.58
	0.03
	2,108.36
	68,170.22
Palmas, 20 de novembro de 2017	33
Real 4 trim.
	Lucro Real Quarto Trimestre
	301,600.00	90,000.00	206,588.00	148,000.00	198,408.36
	Mês	Porcentagem 	Var. Monet. Ativa	Ganho de Aplicação	Desp. Energia p. j.	Dev. De venda	IPI Faturado
	10	0.06	18,096.00	5,400.00	12,395.28	8,880.00	11,904.50
	11	0.05	15,080.00	4,500.00	10,329.40	7,400.00	9,920.42
	12	0.15	45,240.00	13,500.00	30,988.20	22,200.00	29,761.25
	Total	78,416.00	23,400.00	53,712.88	38,480.00	51,586.17
	38,356.00	293,000.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Estorn. De venda	Desc. Inc. Conced.	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	10	0.06	2,301.36	17,580.00	15,311.16	26,134.08
	11	0.05	1,917.80	14,650.00	12,759.30	21,778.40
	12	0.15	5,753.40	43,950.00	38,277.90	65,335.20
	Total	9,972.56	76,180.00	66,348.36	113,247.68
	Despesas Operacionais
	96,000.00	22,568.00	206,588.00	76,258.00	395,318.25
	Mês	Porcentagem 	Desp.Alimenta.	Desp. Mat. Cons.	Desp. Energia p. j.	Desp.Escritorio	Comb. Socios
	10	0.06	5,760.00	1,354.08	12,395.28	4,575.48	23,719.09
	11	0.05	4,800.00	1,128.40	10,329.40	3,812.90	19,765.91
	12	0.15	14,400.00	3,385.20	30,988.20	11,438.70	59,297.74
	Total	24,960.00	5,867.68	53,712.88	19,827.08	102,782.74
	75,020.00	461,600.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Brinde	Doação Cultura	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	10	0.06	4,501.20	27,696.00	15,311.16	26,134.08
	11	0.05	3,751.00	23,080.00	12,759.30	21,778.40
	12	0.15	11,253.00	69,240.00	38,277.90	65,335.20
	Total	19,505.20	120,016.00	66,348.36	113,247.68
	45,458.00	440,000.00	138,000.00	235,660.00	102,450.00
	Mês	Porcentagem 	Doação ao PAT	Doação Audiovisual	Doação Cultura Ñ	Doação Patroc.	Doação Criança
	10	0.06	2,727.48	26,400.00	8,280.00	14,139.60	6,147.00
	11	0.05	2,272.90	22,000.00	6,900.00	11,783.00	5,122.50
	12	0.15	6,818.70	66,000.00	20,700.00	35,349.00	15,367.50
	Total	11,819.08	114,400.00	35,880.00	61,271.60	26,637.00
	Tributaria	Venda	Receita Financeira
	235,569.00	143,000.00	336,758.00	164,000.00	34,652.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Multas Ind.	Multas Transito	Publicidade	Desc. Finan. Obtido	Desp. Financeira
	10	0.06	14,134.14	8,580.00	20,205.48	9,840.00	2,079.12
	11	0.05	11,778.45	7,150.00	16,837.90	8,200.00	1,732.60
	12	0.15	35,335.35	21,450.00	50,513.70	24,600.00	5,197.80
	Total	61,247.94	37,180.00	87,557.08	42,640.00	9,009.52
	Despesas não operacionais
	65,000.00	315,468.00	90,000.00	301,600.00	145,650.00	35,200.00
	Mês	Porcentagem 	Dividen. Proposto	Resul. Positivo	Ganho Aplicação	Variação Monet.	Resul. Negativo	Perda Alienação
	10	0.06	3,900.00	18,928.08	5,400.00	18,096.00	8,739.00	2,112.00
	11	0.05	3,250.00	15,773.40	4,500.00	15,080.00	7,282.50	1,760.00
	12	0.15	9,750.00	47,320.20	13,500.00	45,240.00	21,847.50	5,280.00
	Total	16,900.00	82,021.68	23,400.00	78,416.00	37,869.00	9,152.00
	Calculo Pis e Cofins Mês a Mês	DRE Trimestre 4
	Mês 10	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(+) Receita operacional bruta	2,156,156.73
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Venda	1,178,914.74
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Serviço	977,241.99
	Var. Monet. Ativa	18,096.00	298.58	1,375.30	( -) Deduções e abatimentos	375,663.23
	Ganho de Aplicação	5,400.00	89.10	410.40	•Devolução de venda	38,480.00
	Desp. Energia p. j.	12,395.28	204.52	942.04	•Estorno de venda	9,972.56
	Dev. De venda	8,880.00	146.52	674.88	•Desc. Inc. Concedido	76,180.00
	IPI Faturado	11,904.50	196.42	904.74	•IPI Faturado	51,586.17
	Estorn. De venda	2,301.36	37.97	174.90	•Pis	35,576.59
	Desc. Inc. Conced.	17,580.00	290.07	1,336.08	•Cofins	163,867.91
	Desp. Aluguel p. j.	15,311.16	252.63	1,163.65	(=) Receita operacional líquida	1,780,493.50
	Desp. c/ Deprec.	26,134.08	431.21	1,986.19	( -) CMV	256,400.00
	Total	10,687.19	49,225.85	( -) CSP	262,038.80
	(=) Lucro operacional bruto	1,262,054.70
	Mês 11	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Despesas operacionais	962,260.32
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	•Adiministrativas	776,275.30
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84	•Tributarias	98,427.94
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80	•Venda	87,557.08
	Var. Monet. Ativa	15,080.00	248.82	1,146.08	(+/-) Resultato financeiro	57,030.48
	Ganho de Aplicação	4,500.00	74.25	342.00	•Despesa financeira	9,009.52
	Desp. Energia p. j.	10,329.40	170.44	785.03	•Receita financeira	66,040.00
	Dev. De venda	7,400.00	122.10	562.40	(+/-) Resultado não operacional	130,316.68
	IPI Faturado	9,920.42	163.69	753.95	•Result. Positivo de equiv. Patrimonial	82,021.68
	Estorn. De venda	1,917.80	31.64	145.75	•Varição monetária ativa	78,416.00
	Desc. Inc. Conced.	14,650.00	241.73	1,113.40	•Result. Negativo de equiv. Patrimonial	37,869.00
	Desp. Aluguel p. j.	12,759.30	210.53	969.71	•Perda na alienação	9,152.00
	Desp. c/ Deprec.	21,778.40	359.34	1,655.16	•Dividendos propostos	16,900.00
	Total	10,882.47	50,125.31	(=) Resultado antes da tributação	487,141.53
	( -) Provisão p/ CSLL	61,441.63
	Mês 12	1.6500000000000001E-2	7.5999999999999998E-2	( -) Provisão p/ IRPJ	91,788.05
	Descrição	Valor	Pis 	Cofins	(=) Lucro do exercicio	333,911.86
	Venda	392,971.58	6,484.03	29,865.84
	Serviço	325,747.33	5,374.83	24,756.80
	Var. Monet. Ativa	45,240.00	746.46	3,438.24
	Ganho de Aplicação	13,500.00	222.75	1,026.00
	Desp. Energia p. j.	30,988.20	511.31	2,355.10
	Dev. De venda	22,200.00	366.30	1,687.20
	IPI Faturado	29,761.25	491.06	2,261.86
	Estorn. De venda	5,753.40	94.93	437.26
Desc. Inc. Conced.	43,950.00	725.18	3,340.20
	Desp. Aluguel p. j.	38,277.90	631.59	2,909.12
	Desp. c/ Deprec.	65,335.20	1,078.03	4,965.48
	Total	8,929.68	41,130.66
	Parte B do Lalur
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C
	Prejuizo Anterior	988,931.58	988,931.58	D
	Compensação	186,372.93	802,558.65	D
	0.4
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	120,016.00
	Doação a cultura	72,433.40	72,433.40	D	61,067.49
	Compensação	2,609.22	69,824.18	D	181,083.49
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	11,819.08
	PAT	39,308.49	39,308.49	D	27,489.41
	Compensação	1,878.64	37,429.85	D	39,308.49
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	114,400.00
	Audiovisual	432,046.63	432,046.63	D	317,646.63
	Compensação	2,429.71	429,616.92	D	432,046.63
	0.30
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	61,271.60
	Patrocinio	23,812.04	23,812.04	D	18,101.86
	Compensação	2,332.52	21,479.52	D	79,373.46
	total
	Descrição	Debito	Credito	Saldo	D/C	26,637.00
	Criança e Adol.	96,952.63	96,952.63	D	70,315.63
	Compensação	1,679.41	95,273.22	D	96,952.63
	Base para contribuição CSLL
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado antes da tributação	487,141.53
	•Adição
	Desp. c/ brinde	19,505.20
	Desp. c/ multa indedutiveis	61,247.94
	Multa de trânsito 	37,180.00
	Doação cultura ñ autorizado	35,880.00
	Desp. Combustivel socios	102,782.74
	Result. Negativo equivalência	37,869.00
	•Total adição	294,464.89
	•Exclusões
	Dividendos proposto	16,900.00
	Result. Positivo equivalência	82,021.68
	•Total exclusao	98,921.68
	(=) Base antes da CSLL	682,684.74
	x	0.09
	CSLL a pagar 9%	61,441.63
	Parte A do Lalur
	Descrição	Adição	Exclusão
	Resultado ápos CSLL	425,699.91
	(+) CSLL	61,441.63
	Resultado antes do IRPJ	487,141.53
	•Adição
	Desp. c/ brinde	19,505.20
	Desp. c/ multa indedutiveis	61,247.94
	Multa de trânsito 	37,180.00
	Doação cultura ñ autorizado	35,880.00
	Desp. Combustivel socios	102,782.74
	Result. Negativo equivalência	37,869.00
	•Total adição	294,464.89
	•Exclusões
	Dividendos proposto	16,900.00
	Result. Positivo equivalência	82,021.68
	•Total exclusao	98,921.68
	(=) Base antes da compensação	621,243.11
	( -) Compensação prejuizo 30%	186,372.93	0.30
	(=) Lucro Real	434,870.18
	IRPJ 15%	65,230.53	0.15
	Adicional 434.870,18-60.000,00	374,870.18
	(+) Adicional 10%	37,487.02	0.10
	( -) Doação a cultura 4%	2,609.22
	( -) Doação ao PAT 3%	1,878.64
	( -) Doação c/ audiovisual 4%	2,429.71
	( -) Doação a patrocinio 4%	2,332.52
	( -) Doação a criança e Adol. 3%	1,679.41
	IRPJ a pagar	91,788.05
	Calculo compesações
	65,230.53
	0.04
	2,609.22
	62,621.31
	0.03
	1,878.64
	60,742.67
	0.04
	2,429.71
	58,312.96
	0.04
	2,332.52
	55,980.44
	0.03
	1,679.41
	54,301.03
Palmas, 20 de novembro de 2017	39
Comparativo
	3. Comparativo
	Simples Nacional
	• Simples pagar: 	1,127,460.67
	Venda: 	468,799.56
	Serviço:	658,661.11
	 Lucro Presumido
	• Presumido a pagar: 	815,720.74
	Pis	51,654.61
	Cofins	238,405.88
	CSLL	156,186.46
	IRPJ	369,473.80
	• Lucro Real: 	1,338,418.28
	Pis	122,778.49
	Cofins	565,525.16
	CSLL	256,228.50
	IRPJ	393,886.13
	Margem de economia
	• Simples - Presumido = 	311,739.93
	• Real - Simples = 	210,957.61
	• Real - Presumido = 	522,697.54
Palmas, 20 de novembro de 2017	40
Despesas e Deduções
	301,600.00	90,000.00	206,588.00	148,000.00	198,408.36	38,356.00	293,000.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Var. Monet. Ativa	Ganho de Aplicação	Desp. Energia p. j.	Dev. De venda	IPI Faturado	Estorn. De venda	Desc. Inc. Conced.	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	1	0.05	15,080.00	4,500.00	10,329.40	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	12,759.30	21,778.40
	2	0.08	24,128.00	7,200.00	16,527.04	11,840.00	15,872.67	3,068.48	23,440.00	20,414.88	34,845.44
	3	0.12	36,192.00	10,800.00	24,790.56	17,760.00	23,809.00	4,602.72	35,160.00	30,622.32	52,268.16
	4	7.0000000000000007E-2	21,112.00	6,300.00	14,461.16	10,360.00	13,888.59	2,684.92	20,510.00	17,863.02	30,489.76
	5	0.18	54,288.00	16,200.00	37,185.84	26,640.00	35,713.50	6,904.08	52,740.00	45,933.48	78,402.24
	6	0.04	12,064.00	3,600.00	8,263.52	5,920.00	7,936.33	1,534.24	11,720.00	10,207.44	17,422.72
	7	0.06	18,096.00	5,400.00	12,395.28	8,880.00	11,904.50	2,301.36	17,580.00	15,311.16	26,134.08
	8	0.05	15,080.00	4,500.00	10,329.40	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	12,759.30	21,778.40
	9	0.09	27,144.00	8,100.00	18,592.92	13,320.00	17,856.75	3,452.04	26,370.00	22,966.74	39,201.12
	10	0.06	18,096.00	5,400.00	12,395.28	8,880.00	11,904.50	2,301.36	17,580.00	15,311.16	26,134.08
	11	0.05	15,080.00	4,500.00	10,329.40	7,400.00	9,920.42	1,917.80	14,650.00	12,759.30	21,778.40
	12	0.15	45,240.00	13,500.00	30,988.20	22,200.00	29,761.25	5,753.40	43,950.00	38,277.90	65,335.20
	Total	301,600.00	90,000.00	206,588.00	148,000.00	198,408.36	38,356.00	293,000.00	255,186.00	435,568.00
	Despesas Operacionais
	96,000.00	22,568.00	206,588.00	76,258.00	395,318.25	75,020.00	461,600.00	255,186.00	435,568.00
	Mês	Porcentagem 	Desp.Alimenta.	Desp. Mat. Cons.	Desp. Energia p. j.	Desp.Escritorio	Comb. Socios	Desp. Brinde	Doação Cultura	Desp. Aluguel p. j.	Desp. c/ Deprec.
	1	0.05	4,800.00	1,128.40	10,329.40	3,812.90	19,765.91	3,751.00	23,080.00	12,759.30	21,778.40
	2	0.08	7,680.00	1,805.44	16,527.04	6,100.64	31,625.46	6,001.60	36,928.00	20,414.88	34,845.44
	3	0.12	11,520.00	2,708.16	24,790.56	9,150.96	47,438.19	9,002.40	55,392.00	30,622.32	52,268.16
	4	7.0000000000000007E-2	6,720.00	1,579.76	14,461.16	5,338.06	27,672.28	5,251.40	32,312.00	17,863.02	30,489.76
	5	0.18	17,280.00	4,062.24	37,185.84	13,726.44	71,157.29	13,503.60	83,088.00	45,933.48	78,402.24
	6	0.04	3,840.00	902.72	8,263.52	3,050.32	15,812.73	3,000.80	18,464.00	10,207.44	17,422.72
	7	0.06	5,760.00	1,354.08	12,395.28	4,575.48	23,719.09	4,501.20	27,696.00	15,311.16	26,134.08
	8	0.05	4,800.00	1,128.40	10,329.40	3,812.90	19,765.91	3,751.00	23,080.00	12,759.30	21,778.40
	9	0.09	8,640.00	2,031.12	18,592.92	6,863.22	35,578.64	6,751.80	41,544.00	22,966.74	39,201.12
	10	0.06	5,760.00	1,354.08	12,395.28	4,575.48	23,719.09	4,501.20	27,696.00	15,311.16	26,134.08
	11	0.05	4,800.00	1,128.40	10,329.40	3,812.90	19,765.91	3,751.00	23,080.00	12,759.30	21,778.40
	12	0.15	14,400.00	3,385.20	30,988.20	11,438.70	59,297.74	11,253.00	69,240.00	38,277.90	65,335.20
	Total	96,000.00	22,568.00	206,588.00	76,258.00	395,318.25	75,020.00	461,600.00	255,186.00	435,568.00
	Tributaria	Venda	Receita Financeira
	45,458.00	440,000.00	138,000.00	235,660.00	102,450.00	235,569.00	143,000.00	336,758.00	164,000.00
	Mês	Porcentagem 	Doação ao PAT	Doação Audiovisual	Doação Cultura	Doação Patroc.	Doação Criança	Desp. Multas Ind.	Multas Transito	Publicidade	Desc. Finan. Obtido
	1	0.05	2,272.90	22,000.00	6,900.00	11,783.00	5,122.50	11,778.45	7,150.00	16,837.90	8,200.00
	2	0.08	3,636.64	35,200.00	11,040.00	18,852.80	8,196.00	18,845.52	11,440.00	26,940.64	13,120.00
	3	0.12	5,454.96	52,800.00	16,560.00	28,279.20	12,294.00	28,268.28	17,160.00	40,410.96	19,680.00	41,000.00
	4	7.0000000000000007E-2	3,182.06	30,800.00	9,660.00	16,496.20	7,171.50	16,489.83	10,010.00	23,573.06	11,480.00
	5	0.18	8,182.44	79,200.00	24,840.00	42,418.80	18,441.00	42,402.42	25,740.00	60,616.44	29,520.00
	6	0.04	1,818.32	17,600.00	5,520.00	9,426.40	4,098.00	9,422.76	5,720.00	13,470.32	6,560.00
	7	0.06	2,727.48	26,400.00	8,280.00	14,139.60	6,147.00	14,134.14	8,580.00	20,205.48	9,840.00
	8	0.05	2,272.90	22,000.00	6,900.00	11,783.00	5,122.50	11,778.45	7,150.00	16,837.90	8,200.00
	9	0.09	4,091.22	39,600.00	12,420.00	21,209.40	9,220.50	21,201.21	12,870.00	30,308.22	14,760.00
	10	0.06	2,727.48	26,400.00	8,280.00	14,139.60	6,147.00	14,134.14	8,580.00	20,205.48	9,840.00
	11	0.05	2,272.90	22,000.00	6,900.00	11,783.00	5,122.50	11,778.45	7,150.00	16,837.90	8,200.00
	12	0.15	6,818.70	66,000.00	20,700.00	35,349.00	15,367.50	35,335.35	21,450.00	50,513.70	24,600.00
	Total	45,458.00	440,000.00	138,000.00	235,660.00	102,450.00	235,569.00	143,000.00	336,758.00	164,000.00
	Não Operacional
	34,652.00	65,000.00
315,468.00	90,000.00	301,600.00	145,650.00	35,200.00
	Mês	Porcentagem 	Desp. Financeira	Dividen. Proposto	Resul. Positivo	Ganho Aplicação	Variação Monet.	Resul. Negativo	Perda Alienação
	1	0.05	1,732.60	3,250.00	15,773.40	4,500.00	15,080.00	7,282.50	1,760.00
	2	0.08	2,772.16	5,200.00	25,237.44	7,200.00	24,128.00	11,652.00	2,816.00
	3	0.12	4,158.24	7,800.00	37,856.16	10,800.00	36,192.00	17,478.00	4,224.00
	4	7.0000000000000007E-2	2,425.64	4,550.00	22,082.76	6,300.00	21,112.00	10,195.50	2,464.00
	5	0.18	6,237.36	11,700.00	56,784.24	16,200.00	54,288.00	26,217.00	6,336.00
	6	0.04	1,386.08	2,600.00	12,618.72	3,600.00	12,064.00	5,826.00	1,408.00
	7	0.06	2,079.12	3,900.00	18,928.08	5,400.00	18,096.00	8,739.00	2,112.00
	8	0.05	1,732.60	3,250.00	15,773.40	4,500.00	15,080.00	7,282.50	1,760.00
	9	0.09	3,118.68	5,850.00	28,392.12	8,100.00	27,144.00	13,108.50	3,168.00
	10	0.06	2,079.12	3,900.00	18,928.08	5,400.00	18,096.00	8,739.00	2,112.00
	11	0.05	1,732.60	3,250.00	15,773.40	4,500.00	15,080.00	7,282.50	1,760.00
	12	0.15	5,197.80	9,750.00	47,320.20	13,500.00	45,240.00	21,847.50	5,280.00
	Total	34,652.00	65,000.00	315,468.00	90,000.00	301,600.00	145,650.00	35,200.00