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Exercício de Aprendizagem 1) D- Capital a Integralizar C – Capital Social ____26.300,00 D- Caixa Capital a Integralizar _____23.670,00 2) D- Instalações Instalações a Pagar__________ 5.000,00 3) D- Estoque ____________6.548,70 D- ICMS a recuperar _____1.341,30 Duplicatas a pagar ____7.890,00 Frete Estoque C- Frete a pagar____1.500,00 4) D- Despesa com aluguel C- Aluguel antecipago______200,00 D- Aluguel antecipado C- Caixa _________1.200,00 5) D- Duplicata a receber C- Receita com vendas _______5.260,00 ICMS D- ICMS C- ICMS a recolher ______894,20 CMV D- CMV C- Estoque __________5.365,80 6) D- Despesa com material de expediente C- Caixa ________80,00 7) D- Despesa com salário Salário a pagar ____850,00 INSS Salário a pagar C- INSS a recolher____76,50 FGTS D- FGTS C- FGTS a recolher ____68,00 8) 15/dez 30/dez 31/jan 0,5% 0,5% 1% Total de Taxas: R$ 52,60 D – Banco ___________5.207,40 D – Juros Antecipados ____52,60 C – Duplicatas Descontadas___5.260,00 Em dezembro D- Despesa com juros C- Juros antecipados _____26,30 9) D- Duplicatas a receber C- Receita de serviço____8.500,00 ISS D- ISS C- ISS a recolher ________425,00 10) D- Veículos _______25.000,00 C – Caixa _______2.500,00 C – Financiamento a pagar___22.500,00 DEPRECIAÇÃO Obs1: Depreciação Instalação 10% / 12 meses = 0,83333% a.m. D – Despesas com Depreciação C – Depreciação Acumulada_____41,67 Obs2: Depreciação Veículo 20% / 12 meses = 1,6666% a.m. D – Despesa com Depreciação C – Depreciação Acumulada______416,67 ****ICMS, Cancelar a conta com menor valor. D- ICMS a recolher C- ICMS a recuperar ____894,20 CONTROLE DE ESTOQUE Qtde. Valor un. Valor Tot. Qtde. Valor Unit. Valor Total Qtde. Valor Un. Valor Tot. 30 268,29 6.548,70 1500,00 8.048,70 ----- --------- ----------- 30 268,29 8.048,70 ------ -------- --------- 20 313,00 5.365,80 10 268,29 2.682,90
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