Aula 1 - BRB - Sistema Financeiro Nacional

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CONHECIMENTOS 
BANCÁRIOS
2
1 CONHECIMENTOS BANCÁRIOS.
1. Estrutura do Sistema Financeiro Nacional.
1.1 Conselho Monetário Nacional. 1.2 Banco Central do Brasil. 1.3 COPOM – Comitê de
Política Monetária. 1.4 Comissão de Valores Mobiliários. 1.5 Conselho de Recursos do
Sistema Financeiro Nacional.
1.6 Bancos múltiplos; bancos comerciais; caixas econômicas; cooperativas de
crédito; bancos comerciais cooperativos; administradoras de consórcios; corretoras
de câmbio; bancos de investimento; bancos de desenvolvimento; sociedades de
crédito, financiamento e investimento; sociedades de arrendamento mercantil;
sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários; sociedades distribuidoras de
títulos e valores mobiliários; sociedades de crédito imobiliário; associações de
poupança e empréstimo. 1.7 BNDES – Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico
e Social. Agências de Fomento.
2. Sociedades de fomento mercantil ( factoring ).
3. Sociedades administradoras de cartões de crédito.
• São consideradas instituições financeiras as pessoas jurídicas,
públicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou
acessória a coleta, a intermediação ou a aplicação de recursos
financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou
estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros.
• Para os efeitos da Lei que trata do SFN e da legislação
em vigor, equiparam-se às instituições financeiras as
pessoas físicas que exerçam qualquer das atividades
do SFN, de forma permanente ou eventual.
Por exemplo pessoas físicas que exerçam, por
conta própria ou de terceiros, atividade
relacionada com a compra e venda de ações e
outros quaisquer títulos.
• Dentre as instituições relacionadas,
destacam-se as instituições financeiras:
➢Monetárias ou bancárias.
➢Não monetárias ou não bancárias.
• Instituições financeiras monetárias
• São as instituições que podem captar recursos por meio de depósito
em conta corrente.
Depósitos à vista
• Tem como característica principal o poder de criar
dinheiro (moeda escritural) pela diferença entre o
total captado e o total aplicado, emprestado.
• Tipos de instituições monetárias:
✓ Bancos comerciais;
✓ Caixa econômica;
✓ Bancos múltiplos com carteira comercial;
✓ Cooperativas de créditos;
✓ Bancos cooperativos.
Tem correntista
• Moeda Escritural é um meio de pagamento não constituído de papel-
moeda (dinheiro) ou pelas moedas metálicas divisionárias emitidas
pelo Banco Central e em poder do público.
• Esta relacionada com os depósitos à vista disponível no sistema
bancário.
• Moeda escritural é um tipo de dinheiro não-físico
usado como meio de pagamento, ou seja, o saldo em
conta-corrente.
• Ela é movimentada principalmente por
depósitos e transferências eletrônicas entre
contas bancárias, por meio de cheques e
de cartões de crédito e débito.
• O dinheiro depositado por um cliente é repassado
para outras pessoas, criando assim um efeito
multiplicador bancário, sobre um dinheiro que,
normalmente, não existe fisicamente.
Depositam 
10.000.000
Banco
Empresta 
100.000.000
Gastam comércio
Deposita 
100.000.000 
no Banco
Criado
O efeito multiplicador 
bancário
• Os bancos comerciais são instituições financeiras privadas
ou públicas que têm como objetivo principal proporcionar
suprimento de recursos necessários para financiar, a curto
e a médio prazos os seus clientes.
São bancos de 
varejo
Bancos comerciais 
• Deve ser constituído sob a forma de sociedade
anônima e na sua denominação social deve constar a
expressão "Banco" (Resolução CMN 2.099, de 1994).
• A captação de depósitos à vista, livremente
movimentáveis, é atividade típica do banco comercial,
o qual pode também captar depósitos a prazo.
Atualmente 
existem 18 bancos 
comerciais no 
Brasil
• Em geral, os bancos comerciais realizam as seguintes atividades:
➢Captação de depósitos à vista.
➢Captação em poupança e depósitos a prazo.
➢Emissão de cheques.
➢fornecimento de documentos tais como cartas de crédito,
garantias, cauções e subscrição de títulos.
➢Empréstimos, pagamentos e recebimentos.
➢Guarda de documentos e valores em cofres.
➢Venda de seguros, fundos de investimento e similares.
BANCOS MÚLTIPLOS COM CARTEIRA COMERCIAL
• Os bancos múltiplos são instituições financeiras privadas ou públicas
que realizam dentro do mercado financeiro operações ativas, passivas e
acessórias das diversas instituições financeiras.
Atualmente existem 133 
bancos múltiplos no Brasil
• Os bancos múltiplos surgiram mediante a resolução 1524/88 que
FACULTA AOS BANCOS COMERCIAIS, BANCOS DE INVESTIMENTO,
BANCOS DE DESENVOLVIMENTO, SOCIEDADES DE CREDITO,
FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO A ORGANIZACAO OPCIONAL EM
UMA UNICA INSTITUICAO FINANCEIRA, COM PERSONALIDADE JURIDICA
PROPRIA, ATRAVES DE PROCESSOS DE FUSAO, INCORPORACAO, CISAO,
TRANSFORMACAO OU CONSTITUICAO DIRETA, COM AUTORIZACAO
PREVIA DO BANCO CENTRAL.
➢Podem operar nas carteiras de:
• Banco Comercial (Carteira Base);
• Banco de Investimento (Carteira Base);
• Banco de desenvolvimento (somente Banco Múltiplo Público
Governamental);
• Crédito Imobiliário (Carteira Acessória);
• Arrendamento Mercantil (Carteira Acessória);
• Crédito, Financiamento e Investimento (Carteira Acessória).
Operações ativas = concessão de empréstimos,
financiamentos e investimento.
Operações passivas = captação a vista, 
poupança e a prazo.
• O banco múltiplo deve ser constituído com, no mínimo, duas carteiras,
sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento.
• A carteira de desenvolvimento somente poderá ser operada por banco
público.
• As instituições com carteira comercial podem captar depósitos à vista
(instituições monetárias) e a prazo.
• Na sua denominação social deve constar a expressão "Banco" (Resolução
CMN 2.099, de 1994).
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 
• Trata-se de instituição assemelhada aos bancos comerciais,
podendo captar depósitos à vista, realizar operações ativas e
efetuar prestação de serviços.
Não é um banco – É uma empresa pública
• Criada em 12 de janeiro de 1861 por Dom Pedro II com o nome Caixa
Econômica e Monte de Socorro.
• Seu propósito era incentivar a poupança e conceder empréstimos sob
penhor, com a garantia do governo imperial.
• Esta característica diferenciava a instituição de outras da época, que
agiam no mercado sem dar segurança aos depositantes ou que
cobravam juros excessivos dos devedores.
• Constituída como empresa pública, de acordo com o Decreto-lei nº
759, de 12 de agosto de 1969, a Caixa atua como prestadora de
serviços de natureza social, na promoção da cidadania e do
desenvolvimento sustentável do país, como instituição financeira,
agente de políticas públicas e parceira estratégica do Estado brasileiro
ADM
INDIRETA DIREITO 
PRIVADO
Empresa pública
CAPITAL
TODO DO
GOVERNO
• Uma característica distintiva da Caixa é que ela prioriza a concessão
de empréstimos e financiamentos a programas e projetos nas áreas
de assistência social, saúde, educação, trabalho, transportes urbanos
e esporte.
• Centraliza o recolhimento e posterior aplicação de todos os recursos
oriundos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS).
• Integra o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE) e o
Sistema Financeiro da Habitação (SFH).
• A CEF tem por objetivos, dentre outros:
a) exercer o monopólio das operações de penhor civil, em caráter
permanente e contínuo;
b) administrar, com exclusividade, os serviços das loterias federais, nos
termos da legislação específica;
c) atuar como agente operador e financeiro do Fundo de Garantia do Tempo
de Serviço – FGTS.
d) atuar como agente financeiro dos programas oficiaisde habitação e
saneamento e como principal órgão de execução da política habitacional e
de saneamento do Governo Federal, operando, inclusive, como sociedade
de crédito imobiliário, de forma a promover o acesso à moradia,
especialmente das classes de menor renda da população.
COOPERATIVA DE CRÉDITO
• Tem forma e natureza jurídica próprias, de natureza
civil, sem fins lucrativos, constituída para prestar
serviços a seus associados.
Atende aos 
associados
• O objetivo da constituição de uma cooperativa de
crédito é prestar serviços financeiros de modo mais
simples e vantajoso aos seus associados.
Podem captar recursos por meio de
depósitos à vista e a prazo, somente
de associados, de empréstimos,
repasses e refinanciamentos de
outras entidades financeiras e de
doações.
• Possibilita o acesso ao crédito e outros produtos
financeiros como: aplicações, investimentos,
empréstimos, financiamentos, recebimento de contas,
seguros.
Atua como banco 
do cooperado
• No Brasil as cooperativas de crédito são equiparadas
às instituições financeiras (Lei 4.595/64) e seu
funcionamento deve ser autorizado e regulado pelo
Banco Central do Brasil.
• As cooperativas de crédito são instituições financeiras, sociedade de
pessoas, homologadas pelo Banco Central do Brasil, sem fins
lucrativos e não sujeitas a falência (Lei 5.764/71 e 4.595/64).
• Da mesma forma que nos bancos, os administradores das
cooperativas financeiras estão expostos a Lei dos Crimes Contra o
Sistema Financeiro caso incorram em Má Gestão ou Gestão Temerária
de Instituição Financeira.
• As cooperativas de crédito devem adotar,
obrigatoriamente, em sua denominação social, a
expressão "Cooperativa", vedada a utilização da
palavra "Banco".
• Devem possuir o número mínimo de vinte cooperados.
A partir de 11.01.2003, por força do Novo
Código Civil Brasileiro (Lei 10.406/2002),
artigo 1.094, inciso II, deixou de haver
número mínimo de associados fixado em lei,
sendo necessário apenas que haja
associados suficientes para compor a
administração da cooperativa, levando em
conta a necessidade de renovação.
• As cooperativas podem ser formadas por pessoas de
uma determinada profissão ou atividade;
agricultores; pequenos e microempresários e
microempreendedores.
Não precisa 
ser rural
• Além disso, existem cooperativas de crédito de livre admissão de
associados, nas quais coexistem grupos de associados de diversas
origens e atividades econômicas.
• As pessoas jurídicas podem figurar como associadas
nas cooperativas de crédito, desde que sejam
observadas as regras de admissão específicas para
cada tipo de cooperativa, com relação à origem e
atividade econômica.
• Não serão admitidos no quadro social da sociedade
cooperativa de crédito a União, os Estados, o Distrito
Federal e os Municípios bem como suas respectivas
autarquias, fundações e empresas estatais
dependentes.
• As cooperativas de crédito podem oferecer praticamente todos os
serviços e produtos financeiros disponibilizados pelos bancos, desde
que os clientes sejam seus associados.
• Para ser associado é necessária a integralização
de uma cota do capital da cooperativa.
Integralizar é aplicar dinheiro na
cooperativa
BANCOS COMERCIAIS COOPERATIVOS
• São instituições financeiras de direito privado e
juridicamente independente.
• Os Bancos Cooperativos são banco comercial ou
banco múltiplo constituído, obrigatoriamente, com
carteira comercial.
• São constituídos sob a forma de sociedades anônimas
e devem fazer constar, obrigatoriamente, de sua
denominação a expressão “Banco Cooperativo”
• Diferenciam-se dos demais bancos por terem como
acionistas-controladores cooperativas centrais de
crédito, as quais devem deter no mínimo 51% das
ações com direito a voto.
Cooperativa 
central
• Sua atuação é restrita às unidades da federação onde
estão situadas as sedes das Cooperativas
Controladoras.
• Possuem com função a compensação de cheques e
outros títulos, processamento de folha de
pagamento, além de serviços bancários aos
cooperados.
Sistema de cooperativas
• De acordo com a dimensão e objetivos uma sociedade cooperativa se
enquadra em classificação específica. Ao todo são 3 tipos:
➢Singular ou de 1º grau: tem objetivo de prestar serviços diretos ao
associado. É constituída por um mínimo de 20 pessoas físicas.
➢Central e federação ou de 2º grau: seu objetivo é organizar em
comum e em maior escala os serviços das filiadas, facilitando a
utilização recíproca dos serviços.
➢É constituída por, no mínimo, três cooperativas singulares.
➢Confederação ou de 3º grau.
➢É uma cooperativa para federações. Assim como as cooperativas de
2º grau, têm o objetivo de organizar em comum e em maior escala os
serviços das filiadas.
➢A diferença é que as confederações são formadas por, no mínimo,
três cooperativas centrais ou federações de qualquer ramo.
• O Brasil possui cerca de 1.100 Cooperativas de Crédito, 38 Centrais
Estaduais, 4 Confederações e 2 bancos comerciais cooperativos,
sendo alicerçado basicamente em 5 sistemas de crédito, sejam eles,
SICOOB, SICREDI, UNICRED, e CECRED, CONFESOL (representando as
centrais Cresol, Ecosol e Crenhor).
CAIU NA PROVA
1. (FADESP/BANPARÁ/Técnico bancário/2018) As instituições financeiras
podem receber depósitos à vista e depósitos a prazo. As instituições
financeiras que não recebem depósitos à vista são
a) bancos comerciais e bancos cooperativos.
b) bancos comerciais e bancos de investimentos.
c) bancos de investimentos e bancos de desenvolvimento.
d) bancos de desenvolvimento e bancos comerciais.
e) bancos cooperativos e cooperativas de crédito.
2. (CESGRANRIO/BANCO DA AMAZONIA/Técnico bancário/2015) O banco
comercial tem um papel importante no sistema financeiro e econômico
devido ao volume de intermediação financeira realizado. Isso se deve a sua
capacidade de criar depósitos à vista.
Sendo assim, os depósitos à vista são
a) caracterizados por ser um ativo líquido para o banco comercial.
b) criados também a partir de concessão de empréstimos bancários.
c) emitidos pelo Estado como um meio de pagamento legal.
d) tratados como uma obrigação de longo prazo para o banco comercial.
e) considerados direitos nominativos e, assim como o papel-moeda, são
títulos ao portador.
3. (CONSULPLAN/CRESS/Agente administrativo/2015) Os bancos são instituições financeiras
que podem ser privadas ou públicas e que fornecem serviços financeiros à sociedade. Em
relação aos bancos e seu funcionamento, marque o item INCORRETO:
a) O dinheiro captado dos clientes (pessoas físicas, empresas, indústrias e/ou governo) é
utilizado pelos bancos para conceder empréstimos a outros clientes, desta forma os bancos
cobram juros e assim ajudam para a circulação do dinheiro.
b) Os bancos são instituições essenciais à manutenção do comércio (atividades comerciais),
porque além de oferecer serviços financeiros, facilitam transações de pagamento e
oferecem crédito pessoal, ajudando no desenvolvimento do comércio nacional e
internacional.
c) O maior banco brasileiro em ativos é o Bradesco, seguido de Itaú, Banco do Brasil,
Santander e Caixa.
d) Hoje, os bancos são regulados pelo Banco Central de cada país. O Banco Central possui a
função de emitir dinheiro, captar recursos financeiros e regular os bancos comerciais e
industriais. Assim, eles estabelecem regras e controlam o sistema financeiro geral de cada
país.
4. (FUNCAB/FACELI/Administrador/2015) Assinale a alternativa que contém 
instituições financeira bancárias. 
a) Caixas Econômicas 
b) Bancos de Investimento 
c) Bancos de Desenvolvimento 
d) Sociedades de Crédito Imobiliário 
e) Sociedades de Crédito e Financiamento 
5. (CESGRANRIO/CEF/Técnico bancário/2012 – ADAPTADA))Na composição do 
sistema financeiro, as principais instituições estão constituídas sob a forma de 
banco múltiplo, que oferece ampla gama de serviços bancários.
Uma das funções básicas dos bancos comerciais é a 
a) atuação centrada nos mercados de câmbio, nos títulos públicos e privados, 
nos valores mobiliários e nas mercadorias e futuros. 
b) concessão de crédito aos cooperados, quase sempre produtores rurais. 
c) concessão de financiamento de longo prazo para a realização de 
investimentos em todos os segmentos da economia nacional, com baixas taxas 
de juros. 
d) captação de depósitos à vista e de depósitos a prazo. 
e) captação dos depósitos do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS). 
6. (CESGRANRIO/BB/Escriturário/2012) Os bancos comerciais são o tipo de 
instituição financeira que mais realizam movimentação monetária em número de 
transações, devido ao grande número de instituições e clientes. Dentre os tipos de 
captação de recursos dos clientes, os bancos possuem um tipo de captação 
conhecida como “captação a custo zero”, realizada por meio das contas-correntes 
dos clientes. 
O tipo de operação em que são realizadas entradas de dinheiro em contas-correntes 
é denominado captação de 
a) clientes 
b) dinheiro 
c) depósitos à vista 
d) recursos a prazo 
e) investimentos a curto prazo 
6. (FCC/BANRISUL/Escriturário/2019) O que caracteriza um banco múltiplo,
como o Banrisul, é a
a) possibilidade de captar, por meio das suas agências, somente depósitos à
vista.
b) atuação com, pelo menos, duas carteiras, devendo uma, obrigatoriamente,
ser de banco comercial ou de investimento.
c) proibição de realizar compra e venda de moeda estrangeira em espécie.
d) atuação na gestão dos recursos do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço
(FGTS).
e) obrigatoriedade de ter o controle acionário de uma sociedade de
arrendamento mercantil.
7. (IADES/IGEPREV-PA/Analista de investimento/2018) Os bancos múltiplos são
instituições financeiras privadas ou públicas, que realizam as operações ativas,
passivas e acessórias das diversas instituições financeiras. A respeito das carteiras
que um banco múltiplo pode operar, assinale a alternativa correta.
a) A carteira de desenvolvimento pode ser operada por instituições públicas ou
privadas.
b) Bancos múltiplos devem operar, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas
obrigatoriamente a carteira comercial.
c) Somente bancos múltiplos com carteira comercial são autorizados a captar
depósitos à vista.
d) Bancos múltiplos privados não são autorizados a operar a carteira de
investimento.
e) Bancos múltiplos organizados sob a forma de sociedade limitada só podem operar
uma única carteira.
8. (FCC/AL-MS/Economista/2016) Em 1988, o sistema financeiro no Brasil
sofreu significativa mudança no modelo de segmentação e organização, ao ser
criada a figura
a) do banco comercial. 
b) do banco de câmbio. 
c) do banco múltiplo. 
d) das instituições de pagamento. 
e) da cooperativa de crédito de livre adesão. 
9. (EXATUS/BANPARÁ/Técnico bancário/2015) Banco Cooperativo é um Banco comercial ou banco
múltiplo constituído, obrigatoriamente, com carteira comercial. Diferencia-se dos demais por ter
como acionistas-controladores cooperativas centrais de crédito, as quais devem deter no mínimo
51% das ações com direito a voto. Sabendo disso, assinale a alternativa correta sobre as condições
de constituição das cooperativas de crédito:
a) Apresentação de estudo de viabilidade econômico-financeira abrangendo um horizonte de, no
mínimo, cinco anos de funcionamento.
b) Análise sócio demográfica do munícipio área de atuação e do segmento social definido pelas
condições de associação.
c) Demanda de serviços financeiros apresentada pelo segmento social ou de cooperativas de crédito
a ser potencialmente filiado.
d) Definição de prazo mínimo para início das atividades após a concessão, pelo Banco do Brasil, da
autorização para funcionamento.
e) Identificação da sociedade civil organizada e das entidades fornecedoras de apoio técnico e
financeiro.
10. (ACEP/BNB/Técnico bancário/2012) Os bancos múltiplos são instituições financeiras privadas ou
públicas que realizam as operações ativas, passivas e acessórias das diversas instituições financeiras,
por intermédio das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/ou de desenvolvimento, de
crédito imobiliário, de arrendamento mercantil e de crédito, financiamento e investimento. Sobre
essas instituições, assinale a alternativa CORRETA.
a) Os bancos múltiplos podem conceder crédito, somente a associados, por meio de desconto de
títulos, empréstimos e financiamentos.
b) Os bancos múltiplos podem ser constituídos com, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas,
obrigatoriamente, comercial ou de investimento
c) A legislação brasileira sobre bancos só permite a constituição dessa categoria de instituição
financeira para atuar diretamente como cooperativa
d) Os bancos múltiplos oficiais atuam exclusivamente no financiamento aos governos, sendo
vedadas as operações com pessoas físicas
e) A constituição de um banco múltiplo deve ser autorizada pelo Conselho Monetário e pelo
Congresso Nacional.
11. (CESGRANRIO/CEF/Técnico bancário/2012) As cooperativas de crédito são
entidades equiparadas às instituições financeiras, e suas operações devem ser
reguladas e autorizadas pelo Banco Central do Brasil. O principal objetivo de uma
cooperativa de crédito é
a) cooperar para o desenvolvimento econômico de uma determinada região,
associada ao sistema financeiro nacional.
b) fornecer crédito para pessoas físicas de baixa renda, por intermédio dos programas
sociais do Governo Federal.
c) intermediar a emissão de títulos e valores mobiliários com o mercado financeiro.
d) realizar financiamentos e empréstimos de longo prazo para pessoas físicas e
jurídicas.
e) prestar assistência de crédito e realizar serviços bancários com condições mais
favoráveis para seus associados.
12. (CESGRANRIO/BB/Escriturário/2012) De acordo com a Lei nº 4.595/1964, as
Cooperativas de Crédito são equiparadas às demais instituições financeiras, e seu
funcionamento deve ser autorizado e regulado pelo Banco Central do Brasil.
O principal objetivo de uma Cooperativa de Crédito é a
a) concessão de cartas de crédito, que estejam vinculadas a títulos do Governo
Federal, às demais instituições financeiras.
b) fiscalização das operações de crédito realizadas pelas demais instituições
financeiras
c) prestação de assistência creditícia e de serviços de natureza bancária a seus
associados, em condições mais favoráveis que as praticadas pelo mercado.
d) prestação do serviço de proteção ao crédito ao mercado financeiro, atuando
principalmente como um Fundo Garantidor de Crédito.
e) regulamentação da prestação do serviço de concessão de crédito, realizado por
pessoas físicas associadas a uma determinada instituição financeira.
13. (FCC/BB/Escriturário/2012) As cooperativas de crédito se caracterizam por
a) atuação exclusiva no setor rural.
b) retenção obrigatória dos eventuais lucros auferidos com suas operações.
c) concessão de crédito a associados e ao público em geral, por meio de
desconto de títulos, empréstimos e financiamentos.
d) captação, por meio de depósitos à vista e a prazo, somente de associados,
de empréstimos, repasses e refinanciamentos de outras entidades financeiras
e de doações.
e) captação, por meio de depósitos à vista e a prazo, de associados, de
entidades de previdência complementar e de sociedades seguradoras.
Gabarito:
1 C, 2 B, 3 C/D, 4 A, 5 D, 6 B, 7 C, 8 C, 9 C, 10 B, 11 E, 12 C, 13 D.