curso online PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO

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Capítulo 1
2. Conhecendo o tema PLD/FT
De acordo com dados1 divulgados pelo Escritório das Nações Unidas sobre Drogas e Crime (UNODC), estima-se que 2% a 5% do Produto Interno Bruto (PIB) mundial, algo entre US$ 800 bilhões e US$ 2 trilhões, são “lavados” anualmente em todo o mundo.
Para ter uma melhor ideia do que este montante representa, compare-o com o total de riqueza produzida pela economia brasileira (PIB) em 2016: US$ 1,796 trilhão.2
Muito dinheiro, não? E observe que esses números são somente estimados, afinal, essas transações com dinheiro sujo ocorrem juntamente a transações regulares e nem sempre é possível identificá-las ou dimensionar seus valores.
Você ficará ainda mais surpreso ao saber que estes recursos retroalimentam a indústria do crime no mundo, pois a lavagem de dinheiro é amplamente utilizada para acobertar a origem de recursos obtidos por meio de atividades ilegais, tais como tráfico de drogas, tráfico de pessoas, desvio de recursos públicos, sonegação fiscal, entre outras, tornando o dinheiro disponível para financiar novos delitos.
Devido ao grande volume de recursos envolvidos, a lavagem apresenta como consequência danos tanto macro quanto microeconômicos, podendo desestabilizar determinados setores da economia e o sistema financeiro dos países (GOMES; SAADI, 2008).
Já deve ter ficado claro que a lavagem de dinheiro é um problema mundial, e uma séria ameaça à sociedade em geral!
Início de destaque.
O combate às atividades criminosas passa, necessariamente, pelo impedimento de uso do dinheiro obtido por meio dos delitos. É necessário “secar a fonte” dos recursos que sustentam as atividades das organizações criminosas, e isso só é possível se reprimirmos a transformação do dinheiro “sujo” em “limpo”. O que quebra uma empresa, seja ela criminosa ou não, é a falta de dinheiro.
Fim de destaque.
Para entender melhor o assunto, vamos guiá-lo em uma jornada que mostrará como tudo começou, o que se tem feito para prevenir e desestimular a lavagem de dinheiro e como você pode fazer a diferença nesta história.
Mas antes, vamos entender melhor o que é essa tal “lavagem de dinheiro”...
2.1. O que é lavagem de dinheiro?
A maioria dos atos criminosos tem como objetivo gerar lucros para o indivíduo ou para o grupo que os realizam. A lavagem de dinheiro é o processamento destes lucros, produtos de crime, de modo a disfarçar sua origem ilegal, permitindo ao criminoso desfrutar desses benefícios sem tornar pública a sua fonte.3 Esta definição foi dada pelo Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI, do inglês Financial Action Task Force – FATF). Guarde este nome, ainda falaremos dele!
Quando uma atividade criminosa gera ganhos expressivos, é necessário achar uma forma para justificar tanto dinheiro, sem atrair atenção para o crime praticado. E como os criminosos fazem isso? Disfarçam a origem do dinheiro, mudam sua forma, usam o nome de outras pessoas, adquirem bens, movimentam-no para algum lugar em que eles chamariam menos atenção.
Início de destaque.
Em termos gerais, lavar dinheiro é dar uma aparência lícita ao produto do crime. Assim, a lavagem de dinheiro permite que traficantes, contrabandistas de armas, terroristas, sonegadores, funcionários corruptos, entre outros, mantenham suas atividades criminosas, alimentando-as com o dinheiro ilícito.
2.2. O processo de lavagem de dinheiro e suas etapas
Para disfarçar a origem ilícita dos recursos sem comprometer os envolvidos, os criminosos utilizam-se, basicamente, de mecanismos que envolvem três etapas independentes, mas que podem ocorrer de forma simultânea, buscando:
a) Primeiro, o distanciamento dos recursos de sua origem, evitando uma associação direta deles com o crime;
b) Segundo, o disfarce de suas várias movimentações para dificultar o rastreamento desses recursos;
c) Terceiro, a disponibilização do dinheiro novamente para os criminosos, depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo de lavagem e poder ser considerado “limpo”.
Formalmente, as fases desse processo são nomeadas como colocação, ocultação e integração, conforme abaixo detalhado.
 
1.2.1 – Colocação
A primeira etapa do processo é a colocação do dinheiro no sistema econômico. Para ocultar sua origem, o criminoso procura movimentar o dinheiro em países com regras mais permissivas ou naqueles que possuem um sistema financeiro com controles menos rígidos.
A colocação é efetuada por meio de depósitos, compra de instrumentos negociáveis ou compra de bens. Para dificultar a identificação da procedência, os criminosos aplicam técnicas sofisticadas e cada vez mais dinâmicas, tais como o fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro e a utilização de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espécie.
1.2.2 – Ocultação
A segunda etapa do processo consiste em dificultar o rastreamento contábil dos recursos ilícitos. O objetivo é quebrar a cadeia de evidências ante a possibilidade da realização de investigações sobre a origem do dinheiro.
Os criminosos buscam movimentá-lo de forma eletrônica, transferindo os ativos para contas anônimas – preferencialmente, em países amparados por lei de sigilo bancário – ou realizando depósitos em contas abertas em nome de "laranjas", ou, ainda, utilizando empresas fictícias ou de fachada.
1.2.3 – Integração
Nesta última etapa, os ativos são incorporados formalmente ao sistema econômico. As organizações criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas atividades, podendo tais sociedades prestar serviços entre si. Uma vez formado o elo, torna-se cada vez mais fácil legitimar o dinheiro ilegal.
2.3. Setores mais suscetíveis de serem utilizados na lavagem de dinheiro
O estudo do tema demonstra a predileção dos criminosos por alguns segmentos econômicos nas transações de lavagem de dinheiro. Tal preferência se dá em função de particularidades destas atividades que, sem o devido cuidado, podem facilitar a colocação, a ocultação e a integração do ativo criminoso ao sistema econômico. Além de atividades específicas para lavar o dinheiro, os infratores também têm preferências por alguns países para ocultar o dinheiro lavado, valendo-se da diferença de regimes fiscais, cooperação internacional e aplicação de leis.
Assim, dentre os setores favoritos dos infratores, podemos destacar:
Bolsa de Valores
Os principais atrativos do setor são o alto índice de liquidez dos papéis negociados, a velocidade e a globalização de negócios, bem como a competitividade entre os operadores. As Bolsas são operadas por corretoras de títulos e valores mobiliários que têm a necessidade de fechar rapidamente negócios, e isso pode gerar certo descuido nos processos de identificação dos clientes.
Instituições financeiras
Graças aos avanços tecnológicos do setor, que já disponibiliza transações financeiras a um simples clique no celular, ou até por meio de redes sociais, a circulação do dinheiro ganhou uma velocidade surpreendente. Transferências de recursos, financiamentos ou até operações complexas de compra e venda de ativos podem ser realizados em segundos, a partir de qualquer lugar.
Mercado imobiliário
As oportunidades vislumbradas pelos criminosos sobre este setor decorrem da preferência por transações em espécie, da subjetividade na precificação dos imóveis, da possibilidade de inflacionar valores por meio de falsas especulações imobiliárias, bem como utilizar-se de “laranjas” nas negociações.
Seguros, capitalização e previdência privada aberta
São diversos os riscos que rondam estes setores, pois há a possibilidade de criação de cenários favoráveis à lavagem de dinheiro por qualquer um de seus “personagens”. Assim, segurados podem apresentar sinistros falsos e subscritores e participantes podem, respectivamente, transferir a propriedade de títulos de capitalização sorteados e inscrever pessoas falecidas em planos de previdência privada aberta, etc.
Jogos e sorteios
A possibilidade de manipulação de premiações e realização de grande volume de apostas em umadeterminada modalidade de jogo, buscando fechar combinações, favorece a lavagem de dinheiro. Não importa se o valor do investimento será maior que o retorno, desde que consiga dar ao dinheiro uma aparência de legalidade e possa utilizá-lo sem levantar suspeitas. Um exemplo seria a compra de um bilhete contemplado por valor superior ao prêmio.
Internet e comércio eletrônico
Cada vez mais empresas vêm expandindo seus negócios para o mundo on-line, ampliando a oferta de produtos, serviços e meios de pagamentos, e toda essa inovação acaba por se converter em possibilidades para lavagem de dinheiro. De olho no crescimento desses setores, e buscando mitigar os riscos decorrentes dessa expansão, em 9 de outubro de 2013 foi promulgada a Lei nº 12.865, definindo regras para arranjos e instituições de pagamento, e disciplinando a prestação de serviços de pagamento ao público, tais como: cartões de crédito, débito, pré-pago, serviços de transferência e remessas de recursos.
Paraísos fiscais
São assim denominados por oferecerem alíquotas de tributação muito baixas ou nulas, atraindo recursos estrangeiros e, ainda, garantindo proteger a identidade de seus proprietários por meio de sigilo bancário absoluto. A Secretaria da Receita Federal do Brasil publicou instrução normativa elencando as jurisdições consideradas “paraísos fiscais”.
Paraísos jurídicos
Denominação dada a países que não cumprem a execução de cartas rogatórias, que não possuem tratados de extradição e nem acordos para compartilhamento de informações relevantes com autoridades de outros países.
Offshore (centros financeiros)
Jurisdições em que grande parte das transações do sistema financeiro envolve pessoas físicas ou jurídicas não residentes na jurisdição e em que a maioria das instituições financeiras envolvidas é controlada por não residentes. Os centros offshore também se caracterizam por serem jurisdições que oferecem tributação baixa ou zero, regulamentação frouxa do setor financeiro, regras mais severas de segredo bancário e anonimato.
Outros setores vulneráveis
Além dos setores, das atividades e das localidades mencionados nos itens anteriores, o comércio de obras de arte, antiguidades, joias, pedras e metais preciosos, bens de luxo ou de alto valor, entre outros, também requer atenção constante do Estado, da sociedade e dos próprios setores envolvidos, pois tem se apresentado como suscetível de ser utilizado por criminosos. Como principais atrativos, destacam-se os valores envolvidos e a relativa facilidade de comercialização desses objetos. Acrescente-se, ainda, certa subjetividade na valoração dos bens e a possibilidade de utilização de inúmeros instrumentos financeiros nas transações, os quais, em muitos casos, viabilizam o anonimato.
2.4. Setores mais suscetíveis de serem utilizados na lavagem de dinheiro
É comum vermos nos noticiários que a polícia encontrou carros de luxo e joias nas casas de pessoas suspeitas de cometer o crime de lavagem de dinheiro. Certamente, você já viu imagens como essas:
Carros apreendidos em operação policial.
Fonte: Currentbuzz. Acesso em: 18 fev. 2016.
Joias confiscadas.
Fonte: Komonews. Acesso em: 18 fev. 2016.
Relógios apreendidos em operação policial.
Fonte: hispanicallyspeakingnews. Acesso em: 18 fev. 2016.
Um pouco menos comum, porém tão grave quanto, são as notícias envolvendo a lavagem de dinheiro por meio de obras de arte. A mídia noticiou exaustivamente, há alguns anos, situações em que foram envolvidas obras de arte em suposto processo de lavagem de dinheiro.
Fonte: Folha S. Paulo. Acesso em: 18 fev. 2016.
Obras de arte
Como já foi dito, a criatividade dos criminosos não tem fim. Da mesma forma, há que se ter em mente que essa relação de setores vulneráveis à lavagem de dinheiro também não é exaustiva. Deve-se estar atento ao oferecer novos produtos e serviços ao mercado, pois, por vezes, a indústria do crime torna-se o seu maior cliente.
2.5. Origem dos recursos envolvidos na lavagem de dinheiro
Como já vimos, o dinheiro é “lavado” para esconder sua origem criminosa. A lavagem de dinheiro, portanto, decorre de uma infração penal antecedente. A criminalização da lavagem de dinheiro, no entanto, depende da legislação adotada por cada país.
Atualmente, existem três gerações de leis de criminalização da lavagem de dinheiro no mundo, a saber:
Leis de primeira geração
Assim referidas as leis antilavagem que consideram apenas o tráfico de drogas como crime antecedente, ou seja, apenas a dissimulação da origem e do destino de recursos oriundos de tráfico de drogas é considerada lavagem de dinheiro.
Leis de segunda geração
Trazem um rol de crimes antecedentes, considerados crimes graves, aos quais estão associados o dinheiro sujo. Apesar de serem menos restritivas que as leis de primeira geração, ainda limitam a punição dos lavadores, pois se o dinheiro tiver origem/destino em um crime não contemplado na lei, sua colocação, sua ocultação e sua integração ao sistema econômico não são consideradas lavagem de dinheiro.
Leis de terceira geração
O dinheiro sujo está associado a qualquer infração penal antecedente. Assim, não há um rol restritivo de crimes para caracterizar a lavagem de dinheiro. Qualquer recurso obtido por meio de ilícito penal pode tipificá-la.
Apenas como forma de ilustrar possíveis origens dos ativos criminosos, vamos listar a seguir, muito objetivamente, alguns exemplos de crimes que movimentam muito dinheiro para os criminosos:
Tráfico ilícito de substâncias entorpecentes ou drogas afins;
Contrabando ou tráfico de armas, munições ou material destinado à sua produção;
Extorsão mediante sequestro;
Corrupção;
Sonegação fiscal;
Crime contra o sistema financeiro nacional;
Crime praticado por organização criminosa.
Perceba que todos esses crimes têm em comum o dinheiro como produto – o objetivo deles é obter dinheiro. E os criminosos precisam encontrar alguma forma de usar esse dinheiro, sem chamar a atenção para o crime cometido.
Início de destaque.
E como surgiu o crime de lavagem de dinheiro?
É o que veremos no capítulo a seguir.
Capítulo 2
A evolução histórica do tema PLD/FT
2. A evolução histórica
O contexto atual leva-nos a pensar no crime de lavagem de dinheiro como um problema característico do Brasil. Mas uma simples pesquisa bibliográfica demonstra que sua origem é remota, tanto no tempo quanto no espaço. Alguns autores relatam rumores de sua existência já nos tempos bíblicos, com base na história de Ananias e Safira, que teriam acobertado o valor real da venda de um imóvel, que deveria ser entregue aos apóstolos, retendo parte do valor em benefício próprio. Outros autores atribuem aos mercadores chineses a sua criação, há mais de 3.000 anos, para proteger seus lucros do insaciável apetite tributário dos governantes.
Em um quadro mais atual, encontraremos o surgimento da lavagem de dinheiro associado aos mafiosos italianos e americanos.
	
Entre 1960 e o fim da década de 1980, a Itália enfrentou seus “anos de chumbo”. A fase, registrada por uma onda de atentados terroristas e conflitos generalizados encabeçados pelas máfias italianas, culminou com o sequestro e o assassinato do ex-primeiro-ministro Aldo Moro, em 1978. O sequestro tinha por finalidade financiar as ações das Brigadas Vermelhas (Brigate Rosso), mas não logrou sucesso.
A morte do político causou profunda comoção no país, resultando na edição do Decreto-Lei nº 59, em 21 de março de 1978, que “incriminou a substituição de dinheiro ou de valores provenientes de roubo qualificado, extorsão qualificada ou extorsão mediante sequestro por outros valores ou dinheiro” (DE CARLI, 2008). O governo italiano buscava, assim, escassear os recursos das organizações criminosas, tratando a lavagem de dinheiro como crime.
Apesar de ter sido a Itália o primeiro país a criminalizar a lavagem de dinheiro, a prática parece ter sido inicialmente identificada nos Estados Unidos, no início do século XX, após a edição da “Lei Seca”, em 1919, proibindo a produção, a venda e o transportede bebidas com mais de 0,5% de álcool. Tal controle não foi bem aceito pela população e acabou por estimular a produção clandestina, comandada por organizações criminosas.
	
A atividade movimentou milhões de dólares, e, para não levantar suspeitas de sua origem ilícita, seus lucros eram misturados aos recursos obtidos por meio de negócios legítimos, que giravam muito dinheiro vivo, como lavanderias e lava-jatos. Assim teria surgido o termo “lavagem de dinheiro”.
3. A evolução histórica
Após anos tentando combater o crime organizado, que, com a queda da Lei Seca, voltou-se para os jogos e o tráfico de entorpecentes, em 1970 os legisladores americanos determinaram, por meio da Bank Secrecy Act (BSA) – Lei de Sigilo Bancário –, que as instituições financeiras deveriam comunicar ao governo5americano todas as transações financeiras superiores a US$ 10 mil. A medida visava permitir o acompanhamento da circulação do dinheiro e, consequentemente, o rastreamento de sua origem.
A esta altura, as organizações criminosas e a lavagem de dinheiro já eram uma preocupação mundial. Em 1988, os Estados-membros da Organização das Nações Unidas (ONU) reuniram-se na Convenção Contra o Tráfico Ilícito de Entorpecentes e Substâncias Psicotrópicas (Convenção de Viena) para “tratar de forma mais eficaz o tráfico de drogas, acabar com os lucros de organizações criminosas através da produção de drogas ilícitas e do tráfico e fornecer novas ferramentas aos governos”.6
Apesar do objetivo inicial da Convenção de Viena ter sido a repressão ao tráfico de drogas, foi desta reunião que surgiu o primeiro instrumento jurídico a definir a obrigatoriedade da criminalização da lavagem de dinheiro pelos Estados-membros.
Por meio da Convenção de Viena, todos os países signatários comprometeram-se a combater a lavagem de dinheiro oriunda do tráfico de drogas, inclusive o Brasil, que ratificou a Convenção em 1991, por meio do Decreto nº 154, de 26 de junho de 1991, e, em 3 de março de 1998, promulgou a Lei nº 9.613.
No começo dos anos 1990, já se estimava que dezenas de bilhões de dólares, advindos do tráfico de drogas, eram lavados nos Estados Unidos e na Europa. Sabendo que o dinheiro sujo não era apenas proveniente do tráfico de drogas, mas também de atividades ligadas aos jogos de azar, à prostituição e à extorsão, entre outros, o montante de dinheiro lavado deveria ser ainda maior. Assim, como resposta à crescente preocupação mundial com a lavagem de ativos ilícitos, por ocasião da Reunião de Cúpula do G-7, ocorrida em Paris, em 1989, foi criado o Grupo de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI, do inglês Financial Action Task Force – FATF), que surgiu com o dever de examinar as técnicas e as tendências da lavagem de dinheiro e estabelecer medidas necessárias ao seu combate e prevenção. Em 1990, foram publicadas as 40 Recomendações do GAFI, que constituíram, com o passar dos anos, a base de um amplo plano de ação e práticas de PLD. Adicionalmente, o documento estabelecia um conjunto de contramedidas para ser aplicado pelos membros do GAFI contra os países e territórios não cooperantes que não se dispusessem a adotar melhorias num prazo de tempo razoável (ROMANTINI, 2003).
4. A evolução histórica
Inicialmente constituído por membros da Europa e da América do Norte, a partir de 2000, o GAFI admitiu a entrada de países latino-americanos, como a Argentina, o México e o Brasil. Além disso, o organismo internacional procurou constantemente desenvolver mecanismos adicionais que fomentassem a cooperação entre os países. Nesse contexto, podemos citar a chamada “lista dos países e territórios não cooperantes”. Em 2000, ocorreu a publicação de um documento que estabelecia os 25 critérios para identificar os países e territórios não cooperantes com o esforço internacional de PLD. Esses critérios foram criados tendo como base as 40 Recomendações do GAFI.
Outra mudança de destaque no cenário internacional, ainda no começo da década passada, tomou forma com os atentados terroristas de 11 de setembro de 2001, nos Estados Unidos. Como consequência da forte reação da comunidade internacional, desencadeada pelos ataques ao World Trade Center, o combate ao terrorismo passou a ser alvo de uma intensa campanha internacional. Dessa maneira, passou-se a incluir o financiamento do terrorismo entre os alvos do aparato institucional já existente de combate à lavagem de dinheiro, instituindo o termo prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo (PLD/FT). 
Após os atentados de 2001, o GAFI teve seu mandato expandido para poder tratar também da questão do financiamento dos atos e das organizações terroristas, bem como das questões referentes ao financiamento da proliferação de armas de destruição em massa. Assim, foram criadas recomendações específicas para combate ao financiamento do terrorismo. Atualmente, essas recomendações fazem parte das 40 Recomendações do GAFI e são apresentadas na seção “C – Financiamento do Terrorismo e Financiamento da Proliferação” da referida publicação.
	
4. A evolução histórica
4.1. Organismos internacionais dedicados ao tema PLD/FT
Após sua criação, em 1989, o GAFI, com sede em Paris, tornou-se o principal organismo a nível internacional na luta contra a lavagem de dinheiro. Desde a sua fundação, o número de membros do GAFI passou de 16 para 36 (2014), encontrando- se, atualmente, em processo de expansão (FATF/GAFI, 2014).
O Grupo de Ação Financeira possui três objetivos principais:
Monitorar o progresso dos países membros na implementação das Recomendações do GAFI;
Analisar as técnicas e contramedidas de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo;
Promover a adoção e a aplicação das Recomendações do GAFI em todo o mundo (FATF/GAFI, 2014).
Ao se tornarem membros do GAFI, os países comprometem-se a aceitar uma rígida disciplina de se submeterem a avaliações mútuas periódicas. Essas informações são compiladas e analisadas, a fim de orientar o organismo em sua política de zelar pelo cumprimento de suas recomendações. No processo de avaliação mútua, cada país é avaliado por meio de visita de uma equipe de especialistas oriundos dos governos de outros países-membros. O objetivo do relatório gerado pela missão é apontar o estágio de desenvolvimento das instituições antilavagem do país, além de identificar as áreas que precisam de uma maior atenção.
(ROMANTINI, 2003)
O GAFI busca disseminar a todos os países do mundo as políticas de PLD/FT. No intuito de alcançar esses objetivos de forma mais eficiente, o GAFI tem estimulado o desenvolvimento de grupos financeiros regionais antilavagem (ROMANTINI, 2003). Esses grupos têm como objetivo principal encorajar a implementação das recomendações e práticas do GAFI entre seus respectivos membros. Junto com o GAFI, os grupos regionais somam uma rede de cerca de 190 países comprometidos com a integridade do sistema financeiro internacional (FATF/GAFI, 2014).
Com relação ao cenário internacional de PLD/FT, não se pode deixar de citar o Grupo de Egmont. Em reconhecimento aos benefícios adquiridos com o desenvolvimento da rede de Unidades de Inteligência Financeira (UIFs, do inglês Financial Intelligence Units – FIUs), um conjunto de UIFs reuniu-se em 1995 no Palácio de Egmont Arenberg em Bruxelas, Bélgica, e decidiu formar um grupo informal visando estimular a cooperação internacional. Hoje conhecido como “Grupo de Egmont”, esse organismo reúne estas UIFs que se encontram regularmente para buscar formas de cooperar entre si, especialmente nas áreas de intercâmbio de informações, treinamento e troca de experiências. Atualmente, há 1567 UIFs membros do Grupo de Egmont, além de várias outras em fase de implantação. Confira a lista de países que integram o Grupo de Egmont.
Ainda no contexto internacional, faz-se necessário registrar que o Brasil faz parte do Grupo de Ação Financeira da América Latina (GAFILAT). Primeiramente nomeado como Grupo de Ação Financeira da América do Sul (GAFISUD), o grupo surgiu em 2000, a partir de acordo entreos governos de nove países sul-americanos, entre eles o próprio Brasil. Em 2006, o grupo começou a incorporar países da América Latina, atingindo, em 2013, 16 membros, e modificando seu nome para GAFILAT.
Início de destaque.
E o Brasil? O que tem feito para prevenir e combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo?
No próximo capítulo, veremos o sistema brasileiro de prevenção à lavagem de dinheiro.
Capítulo 3
2. O sistema brasileiro de PLD/FT
Como já vimos, desde 1988, quando assinou a Convenção de Viena, e em 1991, ao ratificá-la por meio do Decreto nº 154, o Brasil vem atuando firmemente na prevenção e no combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.
Tal atuação foi reafirmada em 1998, por meio da publicação da Lei nº 9.613, dispondo sobre crimes de lavagem ou ocultação de bens, direitos e valores, bem como sobre a prevenção da utilização do sistema financeiro para os ilícitos nela previstos.
Essa lei atribuiu às pessoas físicas e jurídicas de diversos setores econômico-financeiros responsabilidades especiais na identificação de clientes, na manutenção de registros de operações e na comunicação de operações suspeitas ao COAF, sujeitando-as ainda às penalidades administrativas pelo eventual descumprimento das obrigações.
A Lei nº 9.613, de 1998, constitui um divisor de águas na prevenção e no combate à lavagem de dinheiro no Brasil, não apenas pelo fato de tipificar o crime, mas, sobretudo, por trazer a previsão de como o Estado deve se organizar para combatê-lo, inclusive criando uma UIF com a finalidade de receber, examinar e disseminar situações suspeitas de lavagem de dinheiro, bem como disciplinar e aplicar penas administrativas, sobre a qual falaremos mais à frente.
Em 2012, importantes alterações foram promovidas pela Lei nº 12.683, que alterou a Lei nº 9.613, de 1998, assegurando importantes avanços para a prevenção e combate à lavagem de dinheiro, tais como a extinção do rol taxativo de crimes antecedentes, admitindo-se como antecedente da lavagem de dinheiro qualquer infração penal;
A inclusão das hipóteses de alienação antecipada e outras medidas assecuratórias que garantam que os bens apreendidos não sofram desvalorização ou deterioração;
Inclusão de novos sujeitos obrigados, tais como cartórios, profissionais que exerçam atividades de assessoria ou consultoria financeira, representantes de atletas e artistas, feiras, comerciantes de bens de luxo ou de alto valor, dentre outros;
Aumento do valor da multa para até R$ 20 milhões.
Lembrando do que tratamos no cenário internacional, vimos que, após os atentados terroristas de 11 de setembro de 2001, nos Estados Unidos, o GAFI passou a tratar do tema, publicando inclusive recomendações específicas, visando identificar e bloquear recursos financeiros de terroristas.
Início de destaque.
No Brasil, a questão do terrorismo foi tratada pela Lei nº 13.260, de 2016, que tipifica o terrorismo, trata de disposições investigatórias e processuais e reformula o conceito de organização terrorista.
A lei, além de tipificar a conduta terrorista propriamente dita, também criminaliza os atos preparatórios ao terrorismo, tais como recrutamento, organização e treinamento de indivíduos com o propósito de consumar o delito.
2. O sistema brasileiro de PLD/FT
2.1. O papel do COAF, a Unidade de Inteligência Financeira do Brasil
Como vimos anteriormente, visando combater o tráfico internacional de drogas e o crime organizado, os participantes da Convenção de Viena constataram a necessidade de suprimir os recursos das organizações criminosas. Sob tal orientação, os países signatários desenvolveram regras, com base na Bank Secrecy Act,8 mas que ampliavam a obrigação de comunicar operações suspeitas, antes incumbência apenas das instituições financeiras, a outros setores produtivos.
O fluxo da informação também foi ampliado pelo sistema, já que inicialmente tinha por foco as investigações de tráfico de drogas, mas se mostrou igualmente eficiente para investigação de outros crimes.
Contudo, a adaptação ao sistema não foi simples. O setor produtivo tinha dúvida de como implementar medidas para comunicar operações suspeitas às autoridades, visto que, para tanto, seria necessário fazer uma denúncia baseada em situações ilícitas e não apenas em desconfianças.
Sem a comunicação desses setores, as autoridades acabavam não tomando conhecimento das operações suspeitas. Não havendo comunicação, não havia investigação, e a criminalidade continuava expandindo suas atividades e lavando seus lucros impunemente.
Início de destaque.
Percebeu a dificuldade? Foi então que surgiu a ideia de criar uma instituição com poderes para receber as comunicações dos setores obrigados, analisar suas informações e encaminhar os possíveis indícios de crimes às autoridades competentes: a Unidade de Inteligência Financeira (UIF).
Fim de destaque.
No Brasil, a UIF é o COAF.
De acordo com a Lei nº 9.613, de 1998, o COAF, criado no âmbito do Ministério da Fazenda, tem por competências:
Receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas de atividades ilícitas;
Comunicar às autoridades competentes para a instauração dos procedimentos cabíveis nas situações em que o Conselho concluir pela existência, ou fundados indícios, de crimes de “lavagem”, ocultação de bens, direitos e valores, ou de qualquer outro ilícito;
Coordenar e propor mecanismos de cooperação e de troca de informações que viabilizem ações rápidas e eficientes no combate à ocultação ou dissimulação de bens, direitos e valores;
Disciplinar e aplicar penas administrativas.
Início de destaque.
Em linhas gerais, o papel do COAF é o de receber comunicações de operações suspeitas, analisar e disseminar as informações para as autoridades competentes. Estas são suas atribuições de UIF. Além destas, desempenha também o papel de regulador dos setores econômicos listados na lei e cuja atividade não possui órgão regulador ou fiscalizador próprio. Nesses casos, cabe ao Conselho definir regras e procedimentos para esses setores, além da aplicação de sanções previstas no Art. 12 da lei.
Fim de destaque.
A composição do COAF também foi definida pela Lei nº 9.613, de 1998, e prevê sua estruturação com servidores públicos de reputação ilibada e reconhecida competência, designados em ato do Ministro de Estado da Fazenda, dentre os integrantes do quadro de pessoal efetivo dos órgãos:O Presidente do Conselho é nomeado pelo Presidente da República, por indicação do Ministro da Fazenda.
Capítulo 4
2. As pessoas obrigadas e o que se espera delas
Antes de adentrar nas obrigações decorrentes da lei, é interessante ressaltar quem possui essas obrigações e por quê. As chamadas pessoas obrigadas estão listadas no Art. 9º da Lei nº 9.613, de 1998, e trata-se de um rol bem extenso. 
Observa-se, então, que são muitas as pessoas físicas ou jurídicas obrigadas. E se antes se acreditava que apenas os setores financeiros poderiam ser utilizados para a lavagem de dinheiro, a alteração da lei, feita em 2012, apontou que há muitos outros setores, os quais chamamos comumente de não financeiros, que também estão suscetíveis à lavagem de dinheiro.
Logo, todos os mencionados no Art. 9º, pelo risco a que estão sujeitos, devem possuir estruturas e procedimentos diferenciados para prevenir sua utilização para a prática do crime. E o que se espera deles? A lei trouxe algumas obrigações para esses setores, e, para assegurar que todas as obrigações sejam efetivamente cumpridas, deu ao Estado a competência de fiscalizar e punir aqueles que não as cumprirem.
Passemos, então, às principais obrigações. Basicamente, são:
Cadastro junto ao órgão regulador;
Identificação de clientes;
Manutenção de cadastro de clientes;
Registro de operações;
Monitoramento de operações;
Comunicações ao COAF.
2. As pessoas obrigadas e o que se espera delas
2.1. Cadastro junto ao órgão regulador
É a primeira obrigação a ser cumprida pelos setores obrigados. A lei exige que a pessoa obrigada faça seu cadastro juntoao órgão regulador e que mantenha esse cadastro atualizado. Nesse ponto, faz-se pertinente diferenciar a obrigação de cadastro junto ao regulador e a necessidade de habilitação no Sistema de Informações do COAF (SISCOAF). O cadastro no COAF deve ser realizado somente pelas pessoas obrigadas, nos termos da Lei nº 9.613, de 1998, que não possuam órgão regulador próprio. Entretanto, todas as pessoas obrigadasreferidas no Art. 9º que possuam órgão regulador devem, além de seu cadastro próprio, fazer a habilitação no SISCOAF, já que a habilitação junto ao sistema é necessária para fins de comunicação das operações financeiras previstas no Art. 11 da referida lei.
Início de destaque importante.
O cadastro deve ser atualizado periodicamente, de modo que os dados nele presentes reflitam a real situação da pessoa obrigada. Além disso, o COAF utiliza prioritariamente o SISCOAF para efetuar contato com seus regulados.
Tanto o processo de cadastro quanto o de habilitação são realizados por intermédio do SISCOAF, por meio de link disponível em <http://www.coaf.fazenda.gov.br>. Acesso ao SISCOAF > Primeiro Acesso.
2.2. Identificação de clientes
Todos os setores relacionados no Art. 9º devem observar o princípio “conheça seu cliente”. Conhecer seu cliente não se resume a fazer um cadastro. A premissa é que se a pessoa obrigada possuir todas as informações sobre seus clientes e as mantiver registradas, ela saberá com quem está lidando, conhecerá sua capacidade financeira e, de alguma forma, minimizará o risco de ser usada para a lavagem de dinheiro.
2.3. Manutenção de cadastro de clientes
Uma base de dados só é útil se estiver atualizada. Assim, a lei determina que o cadastro de clientes seja atualizado, nos termos de instruções emanadas das autoridades competentes, de modo a permitir sua identificação e seu acompanhamento.
2.4. Registro de operações
Assim como o cadastro dos clientes, a pessoa obrigada deve manter registros das operações que ela efetua. Cada setor tem suas particularidades, mas em geral todos devem ter registro do bem vendido ou do serviço prestado, dos valores envolvidos, da forma e do meio de pagamento. Pode-se notar que nenhuma dessas informações é incomum, afinal, quem trabalha no mercado tem o hábito de controlar esses dados para a própria segurança do negócio, ou mesmo para controle de estoque.
Porém, mais que um simples controle do negócio, o registro de operações destina-se a cumprir uma regra básica de prevenção à lavagem de dinheiro: “siga o dinheiro”. Por meio deste princípio, busca-se identificar a origem e o destino dos recursos financeiros de origem criminosa.
Outra função importante do registro das operações, em termos de prevenção de lavagem de dinheiro, é dar subsídio à pessoa obrigada para comunicar operações para o COAF.
E como decidir o que vai ser comunicado ao COAF?
2.5. Monitoramento de operações
O acompanhamento do histórico dos clientes, por meio de sua identificação e registro de operações, além de uma obrigação, configura-se em oportunidade para monitorar e mitigar riscos.
Ao analisar os dados dos clientes e das operações realizadas por eles, é possível estabelecer se guardam compatibilidade entre si. Assim, quanto mais informação você tiver do seu cliente e de suas operações, maior será sua capacidade de monitorar a existência de situações suspeitas e, consequentemente, de comunicá-las ao COAF.
Diversos parâmetros podem ser utilizados para viabilizar tal monitoramento, tais como:
Ocupação;
Renda;
Situação patrimonial;
Qualificação como pessoa exposta politicamente (PEP);
Frequência das operações;
Pagamentos em espécie;
Identificação da origem dos recursos;
Identificação do beneficiário final;
Identificação de procuradores ou prepostos;
Resistência ao fornecimento de dados para identificação;
Informações de mídia;
Ranqueamento de risco de clientes.
Lembre-se que, além de diminuir o risco do negócio, o monitoramento apoiará a fundamentação da decisão de proceder ou não às comunicações ao COAF, apontamento obrigatório no registro das operações.
2.6. Comunicações ao COAF
O fato de o cliente utilizar “dinheiro vivo” como meio de pagamento não deve, de modo algum, ser impeditivo para a realização do negócio. O fato de se utilizar dinheiro em espécie não configura, por si só, um crime/contravenção. O que ocorre é que, caso a operação enquadre-se naquelas situações passíveis de comunicação, ela deve ser informada ao COAF após a sua concretização.
As comunicações de operações em espécie e suspeitas são feitas no SISCOAF, o Sistema do COAF, o mesmo no qual é feita a habilitação das pessoas obrigadas. O canal de “Comunicação de Não Ocorrência”, por sua vez, é definido pelos órgãos reguladores de cada segmento, sendo que, em alguns casos, o canal é o próprio SISCOAF. Início de destaque.
Não é assim tão complicado cumprir com as obrigações que a Lei de Lavagem de Dinheiro impõe, não é mesmo? E o mais importante é que, além dos objetivos social e econômico de prevenir crimes, as obrigações servem para proteger o próprio negócio.
2.7. Políticas e procedimentos internos de PLD/FT
As políticas e os procedimentos internos são as práticas e ferramentas instituídas pelas pessoas obrigadas com o objetivo de evitar o uso involuntário de suas atividades para fins de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Ou seja, é a forma adotada para conhecer os clientes, os funcionários, os fornecedores e os parceiros comerciais,9 bem como estabelecer mecanismos de monitoramento e detecção de indícios de operações suspeitas, determinar treinamento de pessoal em PLD, identificar risco em produtos etc.
Muita informação? Fique tranquilo. Estes conceitos serão abordados logo abaixo, de uma forma mais prática.
Conhecidas as responsabilidades das pessoas obrigadas, talvez alguém esteja pensando:
Início de destaque.
As obrigações são até simples, mas como vou colocar isso em prática aqui na empresa?
Fim de destaque.
No intuito de ajudá-lo, vamos explorar um pouco o tema...
O COAF recomenda que seja estruturada uma política interna, mas cada um pode montar essa política conforme o seu tamanho e capacidade. Não há uma só forma ideal.
É exatamente isso que diz o Art. 10, inciso III, da Lei nº 9.613, de 1998. Vejamos:
Início de legislação.
Art. 10. As pessoas referidas no art. 9º:
III – deverão adotar políticas, procedimentos e controles internos, compatíveis com seu porte e volume de operações, que lhes permitam atender ao disposto neste artigo e no art. 11, na forma disciplinada pelos órgãos competentes (...)
Fim de legislação.
Início de destaque.
E qual é a diferença entre política e procedimento?
Fim de destaque.
Talvez muitos já saibam, mas não custa reforçar. Há uma boa definição no livro “Sistemas de Informação”, de Sergio Bio e Edgard B. Cornachione Junior (2008): “Política é o que da decisão; procedimento é o como”, ou ainda, “políticas são orientações preestabelecidas para a tomada de decisões” e procedimento é “como implementar a política”.
Na prática isso quer dizer que, dentre as diferentes políticas que uma empresa possui (política de pessoal, política de qualidade etc.), ela deve ter também uma política de prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. Já os procedimentos, ou seja, como cada empresa vai desenvolver sua política, é uma decisão interna. Há vários meios de fazê-la, porém não se deve esquecer que as obrigações devem ser contempladas nos procedimentos.
Em caso de fiscalização pelo COAF, as pessoas obrigadas devem comprovar a existência dessa política, que deve ser aprovada pelo dirigente máximo da empresa.
Para não esquecer as obrigações que devem estar contidas nos procedimentos, vamos esquematizar a seguir.
2.8. Procedimentos de identificação de clientes e manutenção das informações cadastrais
Também conhecida como princípio “conheça seu cliente”. Todas as empresas deverão possuir registros cadastrais dos seus clientes (pessoas físicas e jurídicas). Somente conhecendo seu cliente a empresa pode evitaro uso de sua estrutura por “lavadores de dinheiro” e outras atividades ilícitas. A lei determina a obrigatoriedade de identificação e manutenção do cadastro de clientes, então é necessário estabelecer procedimentos e criar ferramentas (pode ser um sistema moderno ou até uma simples ficha de papel) para fins de identificação de clientes. As orientações que definem as informações mínimas contidas no cadastro de cada segmento obrigado são definidas em norma, por seu regulador, mas, de forma geral, contemplam:
	
Esses dados podem ajudá-lo a perceber detalhes da operação que passariam despercebidos sem o cadastro.
Início de destaque.
Suponhamos que uma concessionária receba um cliente em sua loja que queira comprar um veículo no valor de R$ 125.000,00, com pagamento em espécie. Contudo, na hora em que o cliente fornece o endereço, o vendedor percebe que se trata de um local simples, um bairro reconhecidamente de baixa renda. Essa situação poderia ser suspeita, não? E aí? O vendedor vai deixar de vender o veículo? Não; ele vende o veículo e depois decide com seus superiores se comunica ao COAF essa situação.
Fim de destaque.
Vale ressaltar que o cadastro do cliente não é apenas uma obrigação burocrática, voltada à prevenção da lavagem de dinheiro. Tais registros podem municiar a empresa de dados importantes para o próprio negócio, como mala direta, ações promocionais, convites para eventos e até gestão de relacionamento com o cliente.
A identificação do cliente prevê, também, o registro de sua condição como PEP.
2.9. Procedimentos de identificação de pessoas expostas politicamente
A primeira vez que se ouviu falar em PEP foi em 2003, nos textos das Recomendações do GAFI. Em 2003, a Recomendação falava em pessoas expostas politicamente estrangeiras. Em 2012, quando as Recomendações foram revisadas, a interpretação foi estendida a PEP domésticos e de organizações internacionais.
Tanto o GAFI quanto a ONU definem PEP como aquele indivíduo que desempenha ou desempenhou função pública relevante. O COAF, para ajustar essa definição ao direito interno, conceitua PEP na Resolução nº 29, de 07/12/2017.
O conceito ficou muito claro com a publicação da Resolução, mas veja quanta gente é considerada PEP (governadores, ministros de Estado, senadores, deputados etc.).
Início de destaque.
Você seria capaz de guardar todos os nomes dos ocupantes desses cargos? E ainda tem mais, você tem ideia de qual a frequência com que os ocupantes desses cargos são trocados? Imagine todas as vezes que você vir na televisão que trocou um ministro! E diretores de estatais, cujas substituições sequer são noticiadas?
Fim de destaque.
Por isso, o COAF disponibilizou, desde 25 de março de 2014, uma lista de PEP. É um cadastro consolidado pela Controladoria-Geral da União (CGU). No momento, o cadastro contempla somente PEP no âmbito federal, mas o objetivo é disponibilizar, em breve, a relação completa.
A lista de PEP pode ser acessada pelas pessoas cadastradas no SISCOAF, por meio da funcionalidade Consultas > Relação de PEP.
Início de destaque importante.
A identificação de PEP é uma medida preventiva; ninguém deve ser estigmatizado por ser PEP. Toda PEP pode comprar o que quiser e você tem todo o direito de vender para ela. O risco deve ser sempre avaliado em função da operação que ela está fazendo, e não apenas por sua condição como PEP.
2.10. Procedimentos para registro de operações
Também é obrigatório que seja estruturado um registro com todos os dados das operações. Assim como a identificação de clientes, a definição do que deve ser contemplado no registro é definida pelo regulador. Abaixo segue um exemplo simples de formulário para registro de operações, mas lembre-se sempre de observar o que o regulador determina como registro mínimo para seu setor.
Com base nestes dados, é possível observar alguns “sinais de alerta” de lavagem de dinheiro, tais como pagamento de grandes valores em dinheiro vivo, recebimento ou pagamento em nome de terceiros, fracionamento de valores para burlar os controles de PLD etc.
2.11. Procedimentos para monitoramento de operações
Como vimos antes, o monitoramento, além de ajudar a mitigar o risco das operações, constitui-se em verdadeira ferramenta para a tomada de decisões, tanto em relação à manutenção da relação negocial quanto às comunicações ao COAF.
Assim, o monitoramento deverá favorecer o cruzamento de dados na busca de sinais de alerta, tais como:
Incompatibilidade entre ocupação e renda;
Incompatibilidade entre situação patrimonial e operações realizadas;
Frequentes operações realizadas em espécie;
Fracionamento de pagamentos;
Pagamentos realizados por terceiros;
Compra de bens em nome de terceiros;
Tentativa de burla na identificação de envolvidos;
Frequência das operações realizadas com clientes de “alto risco”;
Cliente domiciliado em país não cooperante às normas de PLD/FT;
Relacionamento em notícias de mídias.
Início de destaque.
Não se esqueça: o monitoramento não é o fator determinante na decisão pela comunicação de operações ao COAF, e sim subsídio para sua tomada de decisão.
Desta forma, ao analisar os sinais de alerta, lembre-se de incluir no registro da operação a fundamentação da decisão de proceder, ou não, às comunicações ao COAF.
2.12. Procedimentos para comunicações ao COAF
Já vimos que as comunicações fazem parte dos mecanismos de controle instituídos pela Lei nº 9.613, de 1998, para prevenção e combate ao crime de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Vimos também que tais comunicações são insumos importantes para o COAF, em seu trabalho de UIF, e subsidiam a elaboração de relatórios de inteligência financeira que são encaminhados às autoridades competentes. Estas, por sua vez, utilizam as informações do COAF para aprofundar suas investigações.
Início de destaque.
Percebeu a importância do seu papel neste processo?
Sem as comunicações enviadas pelos setores obrigados, seria quase impossível rastrear o dinheiro “sujo”.
Fim de destaque.
Mas fique tranquilo! As comunicações são confidenciais e não acarretam responsabilidade civil ou administrativa, quando realizadas de boa-fé, conforme previsto no Art. 11 da Lei nº 9.613, de 1998.
Início de destaque.
E como fazer comunicações ao COAF?
Antes de tudo, é bom saber que orientações para registro de comunicações, o passo a passo mesmo, está disponível no site do COAF, consultando os itens G, H e I das Perguntas Frequentes.
Com relação a comunicações de operações em espécie, cuja definição foi apresentada anteriormente, já deve ter ficado claro que estas independem de análise, pois os órgãos reguladores determinam sua obrigatoriedade em função de valores transacionados ou outras situações previamente definidas em suas normas. Observadas as situações determinadas, é comunicar e pronto!
A “Comunicação de Não Ocorrência” também é regulamentada, e deve ser enviada, na forma e prazo orientados pelo órgão regulador, sempre que a pessoa obrigada não comunicar propostas, transações ou operações ao longo de um ano. Acesse também as orientações de envio.
Mas, e as comunicações suspeitas?
Bem, estas demandam uma análise detalhada da situação, pois deverão ser realizadas com base em fatos que possam constituir-se em sérios indícios dos crimes previstos nesta lei, ou com eles relacionar-se. Isso porque tais informações poderão ser utilizadas nos Relatórios de Inteligência Financeira (RIFs) enviados pelo COAF às autoridades competentes, ou seja, podem virar objeto de investigação. Assim, é de grande importância que sejam bem fundamentadas, e que os fatos que levaram à decisão de comunicar estejam registrados de forma clara na comunicação, no campo Informações Adicionais, de modo a subsidiar as atividades de prevenção à lavagem de dinheiro.
2.13. Procedimentos para treinamento de empregados
A capacitação de empregados é um fator determinante na PLD/FT.
De que adianta o proprietário da empresa saber tudo sobre a Lei de Lavagem, se o seu empregado, o vendedor que preenche os dadosdos clientes lá no balcão da loja, não conhecer o assunto?
Por isso, é interessante que a empresa, além de treinar toda a equipe, tenha uma pessoa (ou um grupo) responsável pelas atividades de conformidade com as regras de prevenção de lavagem de dinheiro e de financiamento do terrorismo, treinada para identificar e estabelecer ações para prevenção, tratamento e comunicação de operações financeiras que apresentem risco de lavagem de dinheiro ou financiamento ao terrorismo.
Nas grandes empresas, esse funcionário é chamado de analista de compliance (conformidade).
2.14. Procedimentos para criação de produtos e serviços
Outro ponto importante a ser contemplado em uma política de PLD/FT é a forma como serão desenvolvidos os produtos e serviços da empresa. O ideal é que, além dos estudos prévios habituais, também sejam avaliados sob a perspectiva de utilização em ilícitos financeiros, de modo a evitar a oferta de novas ferramentas para os criminosos.
E então? Ficou mais claro o conceito e a aplicação de políticas e procedimentos internos de prevenção de lavagem de dinheiro?
Com base neste conhecimento, resta à pessoa obrigada decidir como vai sistematizar as informações: criar regras internas? Um manual? Publicar instruções?
Orientamos observar a Resolução do COAF para o seu setor e ver se há algum dispositivo que fale sobre “políticas de prevenção”. Se houver, analise-o bem antes de sistematizar os seus procedimentos. Se não houver dispositivo previsto para sua atividade, atenha-se às obrigações dispostas na norma.
2.15. Consequências do não cumprimento da lei
Já vimos, então, o que é a lavagem de dinheiro, como ela acontece, as obrigações trazidas pela lei e as políticas de prevenção que devem ser adotadas pelas pessoas obrigadas. Se existem obrigações previstas em uma lei, já dá para imaginar o que acontece quando uma pessoa não cumpre essas obrigações, não é?
Pois é, as pessoas obrigadas são fiscalizadas e se, por um acaso, for observado que alguma dessas obrigações não é cumprida, elas serão responsabilizadas administrativamente. Isto significa que poderão responder a Processo Administrativo Punitivo.
No caso específico, a pessoa obrigada não vai ser submetida a um processo judicial e responder pelo crime de lavagem de dinheiro; isso seria um processo criminal, de competência da Justiça. No presente caso, ela vai responder somente pelo não atendimento às exigências da Lei de Lavagem.
O cumprimento das normas é um fator mitigador de riscos e ajuda a pessoa obrigada a não ser envolvida em eventual processo de lavagem de dinheiro. Afinal, ninguém quer responder criminalmente por suspeita de colaboração com lavadores de dinheiro, não é mesmo?
2. As pessoas obrigadas e o que se espera delas
2.16. Sanções previstas na lei
De acordo com o Art. 12 da Lei nº 9.613, de 1998, as pessoas referidas no Art. 9º, bem como os administradores das pessoas jurídicas, que deixem de cumprir as obrigações previstas nos Arts. 10 e 11, serão submetidas, cumulativamente ou não, pelas autoridades competentes, às seguintes sanções:
Início de legislação.
Sanções
I – advertência;
II – multa pecuniária variável não superior:
a) ao dobro do valor da operação;
b) ao dobro do lucro real obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realização da operação; ou
c) ao valor de R$ 20.000.000,00 (vinte milhões de reais).
III – inabilitação temporária, pelo prazo de até dez anos, para o exercício do cargo de administrador das pessoas jurídicas referidas no art. 9º;
IV – cassação ou suspensão da autorização para o exercício de atividade, operação ou funcionamento.
Fim de legislação.
O Processo Administrativo Punitivo, assim, pode ter como conclusão uma dessas sanções previstas acima. No caso das pessoas obrigadas supervisionadas pelo COAF, quem toma as decisões nesse processo é o plenário do COAF (lembre-se de que já falamos sobre os órgãos que compõem o Conselho).
Para visualizar todo o processo de fiscalização do COAF e eventual submissão a processo administrativo, vamos ao esquema abaixo: