AUDITORIA DE SISTEMAS 1 a 5

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AUDITORIA DE SISTEMAS 
 
#AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMAÇÃO - CONCEITO 
 
Utilizar a capacidade de cálculos estatísticos e de geração de amostras que facilitem 
confirmação de saldos necessários para aferir a integridade de dados de um sistema de 
controle de estoque pode ser conseguida através da técnica: 
Errado abordagem externa ao computador 
Certo abordagem com o computador 
 abordagem interna ao computador 
 abordagem ao redor do computador 
 abordagem através do computador 
 
2. 
Aponte qual das opções abaixo não corresponde ao pefil do auditor ; 
Errado Deve ter visão abrangente da empresa; 
 Deve ter conhecimento teórico e prático em Sistemas de Informação 
 Deve ter comportamento condizente com quem tem autoridade no 
assunto; 
 Deve consultar especialistas quando o assunto fugir de seu domínio ; 
Certo Deve ser profundo conhecedor de linguagens orientada a objetos; 
 
3. 
Quando a empresa contrata uma firma de Auditoria para fazer uma auditoria no sistema Folha 
de Pagamento, estamos falando de auditoria externa. Neste caso: 
Errado o treinamento dos auditores é responsabilidade da área de recursos humanos 
Certo a metodologia utilizada é da empresa de auditoria externa 
 o custo é distribuído pelos auditados 
 a equipe será treinada conforme objetivos de segurança da empresa 
 o controle sobre trabalhos realizados é mais seguro 
 
4. 
Analise as seguintes afirmações relacionadas a Auditoria de Sistemas. 
 
I. O auditor de Tecnologia da Informação deve ser ligado diretamente à área sob auditoria, 
devendo ser, preferencialmente, um funcionário ou ter um cargo nessa área. 
II. O colaborador a ser auditado deve planejar as tarefas de auditoria para direcionar os 
objetivos da auditoria e seguir os padrões profi ssionais aplicáveis. 
III. O auditor de Tecnologia da Informação deve requisitar e avaliar informações apropriadas 
sobre pontos, conclusões e recomendações anteriores e relevantes para determinar se ações 
apropriadas foram implementadas em tempo hábil. 
IV. De acordo com o código de ética profissional da Associação de Auditores de Sistemas e 
Controles, seus membros devem manter privacidade e confi dencialidade das informações 
obtidas no decurso de suas funções, exceto quando exigido legalmente. 
 
Indique a opção que contenha todas as afirmações verdadeiras. 
 
Errado I e II 
 I e III 
 II e III 
 II e IV 
Certoo III e IV 
 
5. 
Sobre a Auditoria de Sistemas podemos assegurar que : 
I - ela preocupa-se com a integridade da frota de veiculos da empresa 
II - ela preocupa-se com a conformidade do sistema com a lei vigente no país onde o sistema 
será processado 
III - ela deve identificar vulnerabilidades nos sistemas e indicar como soluciona-las 
 
Identifique a(s) alternativa (s) correta (s) 
 
Errado Somente as opções I e III estão corretas 
 Somente as opções II e III estão corretas 
 Nenhuma opção está correta 
Certo Somente as opções I e II estão corretas 
 Todas as opções estão corretas 
 
6. 
Uma das funções clássicas de uma organização, segundo Antonio Gil, é o controle. Ao 
identificar que o cronograma deverá estourar, ou seja, não será cumprido, o responsável 
deverá executar: 
Errado retrabalho 
 respostas de risco 
Certo ações corretivas 
 alterações de cronograma 
 replanejamento 
 
7. 
A auditoria de um sistema pode ser realizda tanto por auditores internos quanto por auditores 
independentes, externos. 
Observe as sentenças sobre o tipo de auditoria: 
 
I - O trabalho do auditor de sistemas pode ser realizado por um analista de sistemas senior 
que não esteja alocado em nenhum projeto no momento. 
II - A auditoria de sistemas realizada por auditores externos tem mais valor perante os clientes 
externos. 
III - A auditoria de sistemas interna não precisa necessariamente comprar uma metodologia de 
trabalho. Pode desenvolve-la em casa. 
 
Assinale as sentenças verdadeiras (V) e as sentenças falsas (F). 
 
Errado F, V, F 
Certo F, F, V 
 V, F, F 
 F, V, V 
 V, V, F 
 
Explicação: 
I - O trabalho do auditor de sistemas pode ser realizado por um analista de sistemas senior 
que não esteja alocado em nenhum projeto no momento.=> FALSA. O trabalho de um auditor 
deve ser realizado por um auditor, tendo sua autonomia e posicionamento estratégico no 
organograma da empresa. 
II - A auditoria de sistemas realizada por auditores externos tem mais valor perante os clientes 
externos.=> FALSA. Os clientes externos não necessitam saber das auditorias de sistemas. 
Somente os gestores da empresa. Os clientes querem saber dos resultados das auditorias 
financeiras. (Contabil) 
III - A auditoria de sistemas interna não precisa necessariamente comprar uma metodologia de 
trabalho. Pode desenvolve-la em casa.=> VERDADEIRA. 
 
8. 
A Auditoria de Sistemas tem como objetivo: 
Errado permitir o acesso à documentação dos aplicativos e sistemas operacionais 
Certo garantir a segurança de informações, recursos, serviços e acesso 
 gerenciar todo hardware e software da empresa, garantindo sua 
manutenção 
 permitir o compartilhamento de informações e serviços na rede 
 expandir as fronteiras de acesso aos sistemas e também à Internet 
 
Considerando que um auditor de sistemas necessita de autonomia para verificar o trabalho 
realizado e apontar distorções encontradas no que tange à segurança de informações, 
recursos, serviços e acesso, além de conformidade com os objetivos da empresa, políticas 
administrativas, orçamentos, regras, normas ou padrões, não só na área de Sistemas mas 
também nas áreas do cliente, seu posicionamento no organograma da empresa deve ser: 
Errado No mesmo nível das demais Diretorias. 
 Subordinada a diretoria Financeira. 
 Subordinada a Diretoria de Tecnologia. 
 Subordinada a Diretoria Jurídica. 
Certo logo abaixo da direção executiva da empresa. 
 
2. 
Verificar se o sistema auditado suporta adequadamente os usuários do mesmo faz parte do 
perfil do auditor de sistemas. Isso significa dizer que: 
 
I - O auditor de sistemas deve conhecer a rotina operacional para o qual o sistema auditado 
dará suporte. 
II - O auditor de sistemas deve necessariamente conhecer o negócio da empresa. 
III - O auditor de sistemas deve conhecer as funções dos colaboradores que trabalham na área 
para a qual o sistema dará suporte. 
 
Identifique as sentenças verdadeiras (V) e as falsas (F) 
 
Errado F, V, F 
 V, V, F 
 V, F, V 
 F, V, V 
Certo V, F, F 
 
3. 
As opções abaixo citam recursos passíveis de serem auditados pela Auditoria de Sistemas. 
Uma delas não esta correta. Identifique-a. 
 
Errado Colaboradores, software e existência de plano de contingência 
 Móveis, escadas entre andares e colaboradores terceirizados. 
 Software, hardware e visitantes. 
Certo Equipamentos eletrônicos da empresa, celulares e móveis. 
 Pessoas, hardware e suprimentos. 
 
4. 
Considerando que um auditor de sistemas necessita de autonomia para verificar o trabalho 
realizado e apontar distorções encontradas no que tange à segurança de informações, 
recursos, serviços e acesso, além de conformidade com os objetivos da empresa, políticas 
administrativas, orçamentos, regras, normas ou padrões, não só na área de Sistemas mas 
também nas áreas do cliente, seu posicionamento no organograma da empresa deve ser logo 
abaixo: 
Errado Diretoria de Informática 
 Diretoria Financeira 
 Diretoria Executiva 
 Diretoria Administrativa 
Certo Presidência Executiva 
 
5.Há dois grandes meios de se ter uma equipe de auditoria. Com base na afirmativa marque a 
opção que indica os dois tipos de equipe de auditoria: 
Errado EQUIPE INTERNA E CONSULTORIA 
Certo EQUIPE INTERNA E EXTERNA 
 EQUIPE INTERNA E VIRTUAL 
 EQUIPE PREESENCIAL E VIRTUAL 
 EQUIPE EXTERNA E CONSULTORIA 
 
6. 
Assegurar que os dados encontram-se iguais a quando foram gravados é um dos objetivos da 
segurança e este objetivo é conhecido por: 
Errado consistência 
 credibilidade 
Certo integridade 
 confidencialidade 
 confiabilidade 
 
7. 
O treinamento para futuros auditores de sistemas que possuem pouca ou nenhuma 
experiência em Tecnologia da Informação deve incluir: 
 
Marque a alternativa FALSA. 
 
Errado Internet, intranet e extranet, com configurações pertinentes. 
 Processamento lógico. 
Certo Softwares de Auditoria. 
 Rede de computadores. 
 Conceitos de fluxograma e Fluxo de Dados. 
 
8. 
Considere as seguintes descrições: 
 
I. Controle de acesso (físico e lógico) 
II. Gravação e atualização autorizadas 
III. Sistema disponível quando necessário 
IV. Sistema funciona conforme requisitos 
V. Sistema atuará conforme o esperado 
 
A opção que melhor representa o significado de cada uma delas respectivamente é: 
Certo Confidencialidade; Integridade; Disponibilidade; Consistência; e, 
Confiabilidade. 
 Confidencialidade; Disponibilidade; Consistência; Integridade; e, 
Confiabilidade. 
 Confiabilidade; Integridade; Confidencialidade; Disponibilidade; e, 
Consistência. 
 Consistência; Confidencialidade; Integridade; Disponibilidade; e, 
Confiabilidade. 
 Confidencialidade; Confiabilidade; Integridade; Disponibilidade; e, 
Consistência. 
 
Como exemplo de objetivo da auditoria podemos citar: 
Errado A experiência dos programadores do sistema 
 O número de revisões feitas pelo analista na documentação da 
definição do sistema 
Certo A verificação de existência de digito de controle na chave primaria do arquivo 
de cadastro de clientes 
 O número de paginas da documentação do sistema 
 O numero de testes feitos no programa de geração de cadastro de 
clientes 
 
2. 
Considerando os conceitos de avaliação e validação que envolvem as atividades de Auditoria 
de Sistemas, classifique as seguintes atividades como sendo uma atividade de avaliação (A) ou 
uma atividade de validação (V): 
 
I - Dentre os 100 testes realizados, o sistema apresentou 5 registros com erro. 
II - O sistema Folha de Pagamento carece de rotina de validação de digito de controle na 
matricula dos colaboradores. 
III - O sistema de Contas-correntes não apresenta estabilidade no saldo final do cliente em 
relação aos centavos. 
 
Errado A, V, V 
 V, A, V 
 V, V, V 
Certo V, A, A 
 A, A, V 
 
3. 
Analise as sentenças abaixo sobre Auditoria em TI e, em seguida, assinale a alternativa correta: 
I. Está calçada em segurança e em controles internos 
II. Seu objetivo maior é verificar se os controles internos foram implementados e, se existirem, 
se são efetivos 
III. Engloba o exame das operações, processos, sistemas e responsabilidades gerenciais de uma 
determinada empresa 
 
Certo Todas as sentenças estão corretas 
 Somente as sentenças I e III estão corretas 
 Somente a sentença III está correta 
 Somente as sentenças II e III estão corretas 
 Somente as sentenças I e II estão corretas 
 
4. 
Utilizar a capacidade de cálculos estatísticos e de geração de amostras que facilitem 
confirmação de saldos necessários para aferir a integridade de dados de um sistema de 
controle de estoque pode ser conseguida através da técnica: 
Errado abordagem interna ao computador 
 abordagem externa ao computador 
 abordagem através do computador 
Certo abordagem com o computador 
 abordagem ao redor do computador 
 
5. 
A preocupação em sobreviver frente um mercado cada vez mais competitivo e a busca pela 
melhoria contínua motivou empresas a investirem na auditoria de sistema da informação, ou 
seja, uma solução encontrada por gestores para problemas em potencial, como no caso da 
segurança dos dados manipulados através dos computadores na organização. 
Considerando esse contexto, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas. 
 
I - Podemos inferir que a Auditoria de Sistemas é uma atividade que engloba exame de 
sistemas, operações, processos e responsabilidades gerenciais de uma empresa 
PORQUE 
II - seu objetivo é a segurança de informações e recursos além de observar a conformidade 
com os padrões atuais. 
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta. 
 
Errado As asserções I e II são proposições falsas. 
 As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma 
justificativa da I. 
Errado A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. 
 A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição 
verdadeira. 
 As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa 
da I. 
 
6. 
Utilizar a capacidade de cálculos estatísticos e de geração de amostras que facilitem 
confirmação de saldos necessários para aferir a integridade de dados de um sistema de 
controle de estoque pode ser conseguida através da técnica: 
Errado abordagem externa ao computador 
Certo abordagem com o computador 
 abordagem ao redor do computador 
 abordagem através do computador 
 abordagem interna ao computador 
 
7. 
Sobre a Auditoria de Sistemas podemos assegurar que : 
I - ela preocupa-se com a integridade da frota de veiculos da empresa 
II - ela preocupa-se com a conformidade do sistema com a lei vigente no país onde o sistema 
será processado 
III - ela deve identificar vulnerabilidades nos sistemas e indicar como soluciona-las 
 
Identifique a(s) alternativa (s) correta (s) 
 
Errado Somente as opções I e III estão corretas 
 Todas as opções estão corretas 
 Somente as opções II e III estão corretas 
Certo Somente as opções I e II estão corretas 
 Nenhuma opção está correta 
 
8. 
A auditoria de um sistema pode ser realizda tanto por auditores internos quanto por auditores 
independentes, externos. 
Observe as sentenças sobre o tipo de auditoria: 
I - O trabalho do auditor de sistemas pode ser realizado por um analista de sistemas senior 
que não esteja alocado em nenhum projeto no momento. 
II - A auditoria de sistemas realizada por auditores externos tem mais valor perante os clientes 
externos. 
III - A auditoria de sistemas interna não precisa necessariamente comprar uma metodologia de 
trabalho. Pode desenvolve-la em casa. 
 
Assinale as sentenças verdadeiras (V) e as sentenças falsas (F). 
 
Errado V, F, F 
 F, V, F 
 F, V, V 
Certo F, F, V 
 V, V, F 
 
=============================================================================
=============================================================================
===================================== 
 
#PLANOS DE CONTINGÊNCIA ¿ GERENCIAR MUDANÇAS O 
 
 
Os possíveis riscos de um sistema, negócio ou área devem ser levantados por uma equipe 
multidisciplinar, envolvendo o objeto da contingência. Identifique qual das afirmativas é FALSA 
em relação ao que se é discutido nessa reunião: 
 
Errado a frequencia com que tais riscos podem ocorrer 
 os custos envolvidos na confecção do plano de contingência 
 a disponibilidade de recursos para elaboração do plano de emergência 
Errado os custos dos salários/hora das pessoas envolvidas na reunião 
 os estragos materiais,financeiros ou morais que poderão surgir caso o 
risco ocorra 
 
2. 
CIPA ¿ Comissão Interna de Prevenção de Acidentes, tem como objetivo a prevenção de 
acidentes e doenças profissionais, tornando compatível o trabalho com a preservação da vida 
e da saúde do trabalhador. Assinale dentre as opções abaixo aquela que apresenta o 
documento que contem as disposições legais; 
Errado Regulamentadora número 5 (NR 5) do Ministério da Educação; 
 Regulamentadora número 5 (NR 5) do Ministério da Justiça; 
 Regulamentadora número 5 (NR 5) do Ministério do planejamento; 
 Regulamentadora número 7 (NR 5) do Ministério do Trabalho e 
Emprego. 
Certo Regulamentadora número 5 (NR 5) do Ministério do Trabalho e Emprego. 
 
3. 
Analise as seguintes afirmações relacionadas a Auditoria de Sistemas. 
 
I. A gerência da empresa deve estabelecer critérios para a criação, processamento e 
disseminação de informações de dados, por meio de autorização e registro de 
responsabilidade. 
II. A gerência deve implementar um plano adequado, bem como procedimentos de 
implantação para prevenir-se contra falhas de controle que podem surgir durante 
especificações de sistemas, desenho, programação, testes e documentação de sistemas. 
III. A gerência deve ter acesso restrito de "somente leitura" ao sistema, ficando o controle sob 
a responsabilidade dos colaboradores auditados. 
IV. Para um bom andamento e independência das auditorias, nenhum investimento em 
treinamentos em tecnologia da informação deve ser realizado ou planejado para a equipe de 
auditores do quadro de colaboradores da organização. 
 
Indique a opção que contenha todas as afirmações verdadeiras. 
 
Certo I e II 
 II e III 
 I e III 
 II e IV 
 III e IV 
 
4. 
Em relação à matriz de risco para confecção de um plano de contingência para um CPD, 
podemos afirmar que 
Certo consideramos para sua elaboração as variáveis probabilidade de ocorrencia e 
impacto 
 para sua elaboração só consideramos os riscos identificados pelo 
cliente 
 ela determinará a frequencia com que os anti-virus deverão ser 
atualizados 
 os critérios de seleção são escolhidos pelo gerente da área de 
segurança 
 ela deve ser atualizada a cada descoberta de um novo virus 
 
5. 
A auditoria de plano de contingência e de recuperação de desastres de uma empresa tem por 
objetivo certificar-se de que ........ De acordo com a afirmativa assinale a alternativa coreta: 
Errado a equipe de contingência está preparada para realizar um treinamento no 
momento de ocorrência de um desastre 
 o sistema de recuperação de backups é lento e não satisfaz 
plenamente ao desejado pela organização 
 o sistema de qualidade executa suas tarefas periodicamente 
 existe a possibilidade de se desenvolver planos que contemplem todas 
as necessidades de contingências 
Certo esses planos são testados periodicamente. 
 
6. 
Assinale a opção verdadeira: 
 
Respostas de risco são 
 
Errado atividades que devem ser evitadas para não gerar riscos 
 ações tomadas pelos auditados para corrigir falhas detectadas pelos 
auditores 
 relatórios que enviamos aos auditados ao detectarmos uma falha no 
sistema auditado 
Certo ações a serem seguidas na eventualidade da ocorrência de uma ameaça 
 ações que devemos executar caso o auditado não corrija as falhas a 
tempo de emitirmos o relatório final de auditoria 
 
7. 
Para um CPD, seriam consideradas atividades do plano de emergência as atividades das 
sentenças: 
 
I - desligar a força da sala do CPD 
II - instalar sprinklers e sensores de calor na sala do CPD 
III - telefonar para o Corpo de Bombeiros 
 
Certo I e III 
 I, II e III 
 I e II 
 somente a III 
 Somente a II 
 
8. 
Um evento ou atitude indesejável (assalto, sabotagem, inundação, etc) que potencialmente 
remove, desabilita ou destrói um recurso é chamado de: 
Errado vulnerabilidade 
 ataque 
Certo ameaça 
 impacto 
 risco 
 
Os principais objetivos de um _____________________ são: Prever as possibilidades de 
desastres (naturais ou provocados); Prover meios necessários para detectar antecipadamente 
e eliminar/frear o dano; Prover segurança física contra fogo, fumaça, água e intrusos; e, Prover 
respostas de risco para ameaças identificadas como de alto escore na matriz de risco. 
 
Tratando-se dos componentes de um Plano de Contingência, o plano que melhor preenche a 
lacuna é: 
Certo Plano de Emergência 
 Plano de Backup 
 Plano de Risco 
 Plano de Recuperação 
 Plano de Provisões 
 
2. 
O plano de contingência de uma área de negócio é desenvolvido 
 
Errado pelo responsável pelo CPD (Centro de Processamento de Dados) 
 pelos auditores de sistema 
 pelo gestor do negócio 
Certo pela própria área de negócios 
 pelo comite de sistemas da empresa 
 
3. 
plano de contingência é formado por 3 compontes: a) Plano de emergência b) plano de backup 
c) plano de Recuperação. As descrições a seguir: 1).Seu objetivo é providenciar os recursos 
necessários para uma eventual utilização do plano de emergência. 2). Formado pelas respostas 
de risco (ações a serem seguidas na eventualidade de uma ameaça ocorrer) e tentativas de 
evitar danos causados por desastres mantendo, dentro do possível, a capacidade de 
funcionamento da empresa/sistema. 3). São as atividades e recursos necessários para se 
passar da situação de emergência para a situação normal. Correspondem, respectivamente a: 
Errado 1a, 2b, 3c 
 1c, 2a, 3b 
 1c. 2b, 3a 
Certo 1b,2a,3c 
 1b, 2c, 3a 
 
4. 
Ameaça é um evento que potencialmente remove, desabilita ou destrói um recurso. Para um 
call center, identifique qual das ameaças elencadas é FALSA. 
 
Errado Ataque de hackers 
 Greve de transportes 
 Pessoa fazendo-se passar por outra 
 Sistema sem controle de acesso ao banco de dados dos clientes 
Certo Sistema com erro de identificação de clientes 
 
5. 
Considerando-se os riscos e amaças dentro do contexo de Auditoria de Sistemas, aponte a 
opção que não se constitui uma ameaça; 
Errado Indisponibilidade de serviços de informatica; 
 Vazamento de Informação; 
 Troca de senha por invasão de hacker; 
 Violação de integridade; 
Certo Ameça Concretizada; 
 
6. 
Sabendo que um dos objetivos do plano de contingência é manter a continuidade dos serviços, 
indique se falsas (F) ou verdadeiras (V) as afirmativas abaixo em relação a serem 
sistemas/processos críticos em uma agência bancária: 
 
I - Cadastro clientes novos. 
II - Pagamento de fatura de cartão de crédito com cheque. 
III - Saque no caixa em notas de R$ 20,00. 
 
Errado V, V, F 
 F, V, F 
Certo F, F, V 
 F, V, V 
 V, F, V 
 
Explicação: 
I - Cadastro clientes novos. => FALSA. O serviço pode ser feito manualmente e, 
posteriormente, inserido no sistema. 
II - Pagamento de fatura de cartão de crédito com cheque.=> FALSA. O serviço pode ser feito 
manualmente e, posteriormente, inserido no sistema. 
III - Saque no caixa em notas de R$50,00.=> VERDADEIRA. É um sistema crítico pois 
necessariamente deve ser verificado o saldo do cliente para permitir o saque. 
 
7. 
As empresas devem fazer auditoria em seus sistemas mas não em todos, devido a seu custo. 
Para tanto, os sistemas são avaliados quanto ao risco que representam para a empresa e são 
auditados prioritariamente os sistemas de maior escore de risco. São fatores que influenciam o 
escore de risco de um sistema: 
Certo volume médio diário de transações processadas, valor diário dastransações 
em reais e impacto em outros sistemas 
 visibilidade do cliente, volume médio diário de transações processadas 
e idade do sistema 
 custo do sistema, nível de documentação existente e complexidade 
dos cálculos 
 capacidade dos profissionais da equipe de desenvolvimento, idade do 
sistema e número de requisitos funcionais 
 custo do sistema, número de requisitos funcionais e visibilidade do 
cliente 
 
8. 
Assinale dentre as opções abaixo aquela que correponde as COLUNAS da matriz de risco; 
Errado Ameaça, impacto,custo,escore de risco; 
 Importância, impacto,probabilidade,custo; 
 Custo, impacto,probabilidade,escore de risco; 
Certo Ameaça, impacto,probabilidade,escore de risco; 
 Impoortância impacto,probabilidade,escore de risco; 
 
Identifique a que planos as ações abaixo pertencem: 
 
E => plano de emergência . B=> plano de back-up, R=> plano de recuperação 
 
1 - Acionar o corpo de bombeiros ao verificar um incêncio em andamento 
2 - Fazer up-grade de servidor 
3 - Fazer manutenção da rede eletrica do CPD 
4 - Atualizar o anti-virus 
 
Errado E, B, B, R 
 B, E, R, B 
Certo E, R, B, B 
 B, R, B, E 
 B, B, E, E 
 
2. 
Segundo Claudia Dias, as ameças podem ser classificadas como: _____________ e 
_______________. Marque a opção que completa corretamente a afirmativa: 
Errado DELIBERADAS E ATIVAS 
 DELIBERADAS E PASSIVAS 
 ACIDENTAIS E ATIVAS 
Certo ACIDENTAIS E DELIBERADAS 
 ACIDENTAIS E PASSIVAS 
 
3. 
Um plano de contingência pode ser definido como: 
Errado A manutenção de ambiente preparado para funcionar como back-up na 
eventualidade de uma parada do CPD da empresa 
 A identificação de uma serie de ameaças e suas ponderações de 
probabilidade de ocorrência e provavel impacto gerado 
 Uma sequencia de ações para geração de arquivos cópia (back-ups) 
dos principais sistemas da empresa 
Certo Uma sequencia de ações pre-definidas, a serem executadas na eventualidae da 
ocorrência de uma ameaça 
 A solução de emergência para eventos não identificados previamente 
 
4. 
Analise as sentenças abaixo em relação a planos de contingência para um CPD (Centro de 
Processamento de Dados) e assinale se são verdadeiras (V) ou falsas (F). 
 
I - Fazemos planos de emergência apenas para os sistemas não críticos 
II - Os planos de back-up refletem os recursos necessários para a viabilidade do plano de 
emergência 
III - Os planos de recuperação serão executados sempre que houver a ocorrencia de uma 
ameaça. 
 
Certo F,V,F 
 V,F,F 
 V,F,V 
 F,F,F 
 F,F,V 
 
5. 
Sabendo que um plano de contingência é uma sequência de ações a serem seguidas em 
situações de emergência, previstas ou não, para assegurar a continuidade do serviço, 
identifique as sentenças abaixo como sendo verdadeiras (V) ou falsas (F) em relação ao plano 
de emergência. 
 
I - Guardar cópia de arquivo de transações por um período de 10 dias úteis. 
II - Declarar que o prédio onde situa-se a empresa encontra-se em situação de emergência. 
III - Fazer manutenção na rede elétrica do CPD. 
 
Errado V, F, F 
 F, V, V 
Certo F, V, F 
 V, V, F 
 V, F, V 
 
6. 
Identifique nas sentenças abaixo o que são erros (E) e o que são riscos (R). 
 
I - Falha no dispositivo de gravação de disco 
II - Falta de suprimento para impressão de contra-cheques 
III - Totalização no relatório de estoque incorreto 
IV - Queda de energia eletrica 
 
Errado E,R,E,R 
 E,R,R,E 
 R,E,R,E 
 R,R,E,E 
Certo R,E,E,R 
 
7. 
A auditoria de plano de contingência e de recuperação de desastres de uma empresa tem por 
objetivo certificar-se de que ........ De acordo com a afirmativa assinale a alternativa coreta: 
Errado o sistema de qualidade executa suas tarefas periodicamente 
 a equipe de contingência está preparada para realizar um treinamento 
no momento de ocorrência de um desastre 
 existe a possibilidade de se desenvolver planos que contemplem todas 
as necessidades de contingências 
Certo esses planos são testados periodicamente. 
 o sistema de recuperação de backups é lento e não satisfaz 
plenamente ao desejado pela organização 
 
8. 
Para um CPD, seriam consideradas atividades do plano de emergência as atividades das 
sentenças: 
 
I - desligar a força da sala do CPD 
II - instalar sprinklers e sensores de calor na sala do CPD 
III - telefonar para o Corpo de Bombeiros 
 
Errado I, II e III 
 Somente a II 
Certo I e III 
 I e II 
 somente a III 
 
=============================================================================
=============================================================================
==================================== 
 
#REALIZANDO UMA AUDITORIA 
 
Ao elegermos um sistema para auditoria devemos selecionar as unidades de controles 
internos, de controles de processo e de controles de negócio que expressam as preocupações 
da Auditoria para com o sistema a ser auditado. É exemplo de controle de processo: 
Errado ordem de serviço 
 suprimento sensível 
 política empresarial 
Certo aceite do usuário 
 segurança do sistema 
 
2. 
Ao fazermos a analise de risco de um sistema para determinar seu escore de risco e, desta 
forma, prioriza-lo para ser auditado, devemos considerar: 
Errado a linguagem de desenvolvimento, o custo de treinamento dos desenvolvedores 
e o número de interface com outros sistemas 
Certo seu volume médio diário de transações, seu custo de desenvolvimento e o 
impacto em outros sistemas 
 O custo do sistema, o local físico do CPD e o número de arquivos do 
sistema 
 O número de arquivos do sistema, o nivel tecnico dos operadores do 
sistema e seu volume médio diário de transações 
 O número de periféricos necessários, a linguagem de desenvolvimento 
e o local físico do CPD 
 
3. 
Identifique os itens abaixo se são considerados controles internos de um sistema. Use V para 
verdadeiro e F para falso. 
 
I - Assinatura digital 
II - Suporte de rede. 
III - Comparação de dados no sistema. 
 
Errado F, V, V 
 V, V, F 
Certo V, F, V 
 F, V, F 
 V, F, F 
 
4. 
As fases de uma Auditoria de Sistemas são: 
Errado Projeto; Execução; Emissão e divulgação de requisitos; Follow-up 
 Planejamento; Exemplificação; Transferência de relatórios; Backup 
Certo Planejamento; Execução; Emissão e divulgação de relatórios; Follow-up 
 Planejamento; Exemplificação; Transmissão de relatórios; Backup 
 Projeto; Execução; Emissão e divulgação de releases; 
Acompanhamento 
 
5. 
Controle de processos significa identificar se os processos existem e se estão coerentes com os 
padrões da empresa. 
 
Identifique os itens abaixo se são considerados controles de processo de um sistema. Use V 
para verdadeiro e F para falso. 
 
I - Seleção de parceiros/fornecedores 
II - Relatórios de aceitação de teste 
III - Compra de equipamento 
Certo V, V, F 
 V, F, F 
 F, V, V 
 V, F, V 
 F, V, F 
 
6. 
A nota do relatório de auditoria será dada conforme: 
 
Errado o número de testes necessários para eliminar uma falha. 
Certo as falhas reportadas e não resolvidas. 
 a participação dos auditados em fornecer as evidências solicitadas. 
 as falhas encontradas no sistema /área auditada. 
 a completude da documentação do sistema auditado. 
 
7. 
Sobre o trabalho de auditoria, podemos afirmar que: 
 
I) O auditor deve guardar as evidências relacionadas com as não conformidadesencontradas 
durante o trabalho de campo; 
II) Existem determinados tipos de não conformidades que o auditor deve ajudar, orientando 
sobre a melhor solução que deve ser dada para o cenário encontrado; 
III) O auditado pode discordar de uma não conformidade, informando ao auditor por escrito e 
justificando a sua discordância. 
 
Agora assinale a alternativa correta: 
Certo Somente I e III são proposições verdadeiras. 
 Somente I e II são proposições verdadeiras. 
 Somente I é proposição verdadeira. 
 Somente II e III são proposições verdadeiras. 
 I, II e III são proposições verdadeiras. 
 
8. 
AS fases de uma auditoria são: 
Errado Planejamento ,Execução e Arquivamento. 
 Planejamento,Execução,Follow-up e Arquivamento 
 Planejamento ,Execução,Emissão e divulgação de relatórios e 
Arquivamento. 
 Execução,Follow-up e emissão e de relatórios. 
Certo Planejamento ,Execução,Emissão e divulgação de relatórios e Follow-up 
 
Situação do ambiente computacional considerada pelo auditor como sendo de interesse para 
validação e avaliação é conhecido como: 
Errado ponto de auditoria 
Certo ponto de controle 
 ponto de integração 
 documentação 
 ponto de partida 
 
2. 
Você esta auditando um Sistema de Folha de Pagamento e fará uma reunião inicial entre a 
Auditoria e as pessoas chaves da área de Sistemas, da área de Recursos Humanos e da área de 
Contabilidade a fim de informar que o sistema foi selecionado para ser auditado. Esta reunião 
é feita na fase do trabalho de auditoria chamada de: 
Errado priorização de sistemas a serem auditados 
 controle 
Certo execução 
 planejamento 
 levantamento 
 
3. 
O objetivo de auditoria que se preocupa se o sistema funciona conforme expectativa dos 
usuários autorizados é: 
Certo consistência 
 integridade 
 confidencialidade 
 credibilidade 
 confiabilidade 
 
4. 
Encriptação de dados, assinatura digital e supervisão de redes seriam controles internos da 
categoria: 
Errado processo de desenvolvimento 
 legibilidade operacional 
 integridade de dados 
 conformidade 
Certo segurança do sistema 
 
5. 
As Técnicas De Auditoria utilizam a simulação paralela. Qual item abaixo NÃO corresponte a 
esta técnica? 
Certo Rotinas para gravação de arquivos logs (arquivo log: arquivo com dados 
históricos) 
 Utiliza-se de dados de produção alimentados à rotina do sistema sob 
auditoria como entrada do programa de computador para auditoria, simulado e elaborado 
pelo auditor. 
 Envolve a inclusão de lógicas de auditoria nos sistemas quando são 
desenvolvidos. 
 Preparação do ambiente de computação para processamento de 
programa elaborado pelo Auditor 
 Trata-se da elaboração de um programa de computador (pelo auditor) 
para simular as funções de rotina do sistema sob auditoria, com foco nos pontos de controle a 
serem verificados. 
 
6. 
Autorização, confidencialidade e acuidade de dados seriam controles internos da categoria: 
Errado processo de desenvolvimento 
Certo integridade de dados 
 conformidade 
 segurança do sistema 
 guarda de ativos 
 
7. 
Marque a alternativa que preencha corretamente as lacunas: 
 
A ________________ diz o que deve ser feito. Por esta razão não devemos acrescentar 
detalhes de implementação nela. Isto fica por conta dos ________________, que representam 
o como ela será implementada. 
 
Errado política de segurança / acionistas majoritários 
Certo política de segurança / procedimentos 
 estrutura organizacional / grau de maturidade 
 política de segurança / programas 
 classificação da informação / programas 
 
8. 
Toda auditoria deve ser tratada como um projeto e para tanto deverá ter um cronograma e 
um orçamento. Além do tempo gasto na confecção e emissão do relatório de auditoria, o 
cronograma é baseado na estimativa de tempo que o auditor gastará no trabalho efetuado em 
cada: 
Errado comunicação de falha encontrada 
 teste de unidade 
Certo ponto de controle 
 ponto de auditoria 
 unidade de controle 
 
Analise as sentenças abaixo sobre as fases de uma Auditoria de Sistemas e, em seguida, 
assinale a alternativa correta: 
I. Na fase de Follow-up é necessário escolher quais os sistemas que são passíveis de serem 
auditados, o que normalmente é feito pelo escore de risco 
II. Na fase de Execução deve ser realizada uma reunião inicial entre a Auditoria e as pessoas 
chaves da área de Sistemas e também da área usuária, na qual a Auditoria irá informar o 
tempo estimado do trabalho 
III. Na fase de Planejamento a Auditoria deve acompanhar a solução das falhas durante o 
trabalho de campos e também após a emissão do relatório 
 
Errado Somente as sentenças I e II estão corretas 
 Todas as sentenças estão corretas 
 Somente a sentença I está correta 
 Somente as sentenças II e III estão corretas 
Certo Somente a sentença II está correta 
 
2. 
Na metodologia estudada, ponto de controle é: 
 
Errado Um controle de presença do auditor. 
Errado Uma unidade a ser auditada. 
 Uma fraqueza encontrada no sistema auditado. 
 Assinatuda do auditor quando começa o trabalho no dia. 
 Assinatura do auditor quando começa e quando termina o trabalho no 
dia. 
 
3. 
A auditoria é uma atividade realizada em fases. Uma das fases é conhecida como FOLLOW-UP. 
Esta fase trata efetivamente do acompanhamneto de falahas. Marque a afirmativa correta 
referente ao acompanhamento desta fase: 
Certo todo o acompanhamento deve ser documentado e servirá de subsídio para 
auditorias futuras do mesmo sistema ou cpd 
 todo o acompanhamento não necessita ser documentado e não servirá 
de subsídio para auditorias futuras do mesmo sistema ou cpd 
 todo o acompanhamento deve ser documentado e será aproveitado 
para auditorias futuras em outro novo sistema ou cpd 
 uma auditoria realizada em um sistema não influência na próxima 
auditoria que o memso venha passar. Inclusive o cpd nunca é auditado. 
 o acompanhamento é opcional não tem nenhuma relevância para a 
próxima auditoria independente de ser ou não o mesmo sistema ou cpd 
 
4. 
Para o cálculo do risco de um sistema em desenvolvimento podemos considerar os seguintes 
itens, EXCETO 
 
Errado O impacto em outros sistemas. 
 O número de clientes afetados pelo sistema. 
 O número de unidades operacionais que o sistema servirá. 
 O valor diário das transações processadas pelo sistema, em reais. 
Certo A linguagem em que o sistema está sendo desenvolvido. 
 
5. 
Na metodologia estudada, ponto de auditoria significa: 
 
Errado Um controle de presença do auditor. 
 Assinatuda do auditor quando começa o trabalho no dia. 
 Uma unidade a ser auditada. 
 Assinatura do auditor quando começa e quando termina o trabalho no 
dia. 
Certo Uma fraqueza encontrada no sistema auditado. 
 
6. 
Sobre o trabalho de auditoria, podemos afirmar que: 
 
I) O auditor deve guardar as evidências relacionadas com as não conformidades encontradas 
durante o trabalho de campo; 
II) Existem determinados tipos de não conformidades que o auditor deve ajudar, orientando 
sobre a melhor solução que deve ser dada para o cenário encontrado; 
III) O auditado pode discordar de uma não conformidade, informando ao auditor por escrito e 
justificando a sua discordância. 
 
Agora assinale a alternativa correta: 
Errado I, II e III são proposições verdadeiras. 
 Somente II e III são proposições verdadeiras. 
 Somente I e II são proposições verdadeiras. 
Certo Somente I e III são proposiçõesverdadeiras. 
 Somente I é proposição verdadeira. 
 
7. 
Ao fazermos a analise de risco de um sistema para determinar seu escore de risco e, desta 
forma, prioriza-lo para ser auditado, devemos considerar: 
Errado O número de periféricos necessários, a linguagem de desenvolvimento e o 
local físico do CPD 
Certo seu volume médio diário de transações, seu custo de desenvolvimento e o 
impacto em outros sistemas 
 O custo do sistema, o local físico do CPD e o número de arquivos do 
sistema 
 a linguagem de desenvolvimento, o custo de treinamento dos 
desenvolvedores e o número de interface com outros sistemas 
 O número de arquivos do sistema, o nivel tecnico dos operadores do 
sistema e seu volume médio diário de transações 
 
8. 
Controle de processos significa identificar se os processos existem e se estão coerentes com os 
padrões da empresa. 
 
Identifique os itens abaixo se são considerados controles de processo de um sistema. Use V 
para verdadeiro e F para falso. 
 
I - Seleção de parceiros/fornecedores 
II - Relatórios de aceitação de teste 
III - Compra de equipamento 
 
Errado F, V, V 
 V, F, F 
 V, F, V 
 F, V, F 
Certo V, V, F 
 
=============================================================================
=================================================== 
 
#FERRAMENTAS E ALGUMAS TÉCNICAS DE AUDITORIA 
 
O Senhor Alexandre possui uma Corretora de Seguros e resolveu investir em tecnologia da 
informação para aumentar o diferencial competitivo de sua empresa. Para viabilizar a sua 
estratégia ele contratou consultores com experiência em inovação na área de seguros. Os 
consultores incluíram no projeto a utilização de um "Data Center", deixando a própria 
Corretora como responsável pela execução do backup das operações diárias de serviço. 
 
Considerando o cenário apresentado, o tipo de software que melhor se aplica a demanda da 
Corretora para a realização dos backups é: 
Errado Software Generalista. 
Certo Software Utilitário. 
 Software Especialista. 
 Software ERP. 
 Software CRM. 
 
2. 
Sabemos que a atividade de auditoria possui técnicas e ferramentas próprias. Uma dessas 
ferramentas é chamado de ______________________________. Estes, são porgramas 
desenvolvidos pelos auditores ou sob encomenda. Sua finalidade é testar particularidades de 
sistemas auditados que possuem características comuns. Marque a opção que completa 
corretamente a afirmativa: 
Errado SOFTWARE GENERALISTA 
 SOFTWARE PRÓPRIO E GENERALISTA 
 SOFTWARE ESPECIALISTA PARA CONTROLE E AUTOMAÇÃO 
Certo SOFTWARE ESPECIALIZADO EM AUDITORIA 
 SOFTWARE ESPECIALISTA PARA CONSUMO PÚBLICO 
 
3. 
Na visita in loco o auditor poderá obter dados através de 
 
Marque a opção INCORRETA: 
 
Certo mensagem de voz 
 documentação 
 teste 
 informação solicitada 
 observações 
 
4. 
No processo de auditoria de sistemas as ferramentas são instrumentos que o auditor possui 
para ajudá-lo a realizar o trabalho que foi planejado. Apesar de existir no mercado uma oferta 
significativa dessas ferramentas, a pouca propaganda faz com que muitos desses profissionais 
tenham dificuldade para fazer uma boa escolha. 
 
Associe a cada tipo de software a vantagem ou desvantagem a ele associada: 
1. Generalista. 
2. Especialista. 
3. Utilitário. 
 
[ ] Pode processar vários arquivos ao mesmo tempo. 
[ ] Não provê cálculos específicos para sistemas específicos. 
[ ] Inclusão de testes de controle internos específicos, tais como dígito verificador. 
[ ] Existe custo de desenvolvimento de programa. 
[ ] São fáceis de serem utilizados. 
 
Agora assinale a alternativa correta: 
 
Errado 1,2,2,1,3. 
 1,1,2,3,2. 
 2,2,1,1,3. 
 1,1,3,3,2. 
Certo 1,1,2,2,3. 
 
5. 
Em relação ao tipo de software, indique se falsos (F) ou verdadeiros (V) os exemplos a seguir: 
 
I - Nos softwares utilitários as aplicações não podem ser feitas online já que eles gravam 
diversos arquivos para serem analisados em separado. 
II - Uma vantagem dos softwares utilitários é que são fáceis de serem aprendidos. 
III - Os softwares utilitários são desenvolvidos para a Auditoria conforme sua específica 
utilização. 
 
Errado V, V, F 
 F, V, V 
Certo F, V, F 
 V, F, F 
 V, F, V 
 
6. 
O Senhor Albino é um auditor com experiência em realizar trabalhos em grandes empresas. 
Em uma das últimas auditorias que participou, ele encontrou um determinado sistema com 
particularidades que impossibilitavam a realização de testes com as ferramentas disponíveis 
para o trabalho. Logo ele percebeu que seria necessário o desenvolvimento de um software 
para atender esta demanda. 
 
Pelas características do trabalho, o Senhor Albino providenciou: 
Errado Um software utilitário. 
 Um software ERP. 
 Um software generalista. 
 Um software B2B. 
Certo Um software especialista. 
 
7. 
Quando fazemos auditoria em sistemas em operação, além de vermos se os pontos de 
controle foram implementados, devemos testá-los. Para tanto podemos utilizar softwares 
generalistas. Como funções de softwares generalistas, entre outras, podemos citar: 
Errado saldo devedor do sistema de financiamento de casa própria 
 controle de lote 
 testes do digito verificador do cliente 
 inclusão de trailler label 
Certo extração de dados de amostra 
 
8. 
Considerando as opções abaixo identifique a correta para a seguinte questão:Podemos realizar 
uma auditoria de sistemas naqueles que estiverem em : 
Errado documentação ou em testes. 
Certo desenvolvimento ou em operação. 
 aquisição de hardware ou de software. 
 desenvolvimento ou aquisição de hardware 
 desenvolvimento ou aquisição de software 
 
A técnica de entrevista pode ser: 
 
Marque a opção INCORRETA. 
 
Errado pessoal 
 por telefone 
Errado por correio 
 através de video conferência 
 estruturada 
 
2. 
Programa De Computador Para Auditoria são programas especializados, correlacionando 
dados e arquivos, tabulando e imprimindo seus conteúdos. Podem usar arquivos sequenciais, 
indexados, banco de dados, tanto para alta (mainframe) como para baixa plataforma 
(microcomputadores).Qual tem abaixo NÃO é considerado como uma função inclusa em 
programas de Auditoria? 
Certo Executa somente fuções padrão 
 Correlação de arquivos 
 Tabulação de campos 
 Estatística dos campos dos arquivos 
 Contagem de campos/registros 
 
3. 
Assinale a alternativa que completa corretamente a lacuna da sentença: A técnica chamada 
__________ visa obter evidências do trabalho do auditor para que ele possa opinar sobre o 
sistema que está auditando: 
Errado questionário 
 simulação paralela 
Certo entrevista 
 rastreamento 
 programa de computador 
 
4. 
Indique quais as formas verdadeiras (V) ou falsas (F) de testarmos programas em produção 
durante uma auditoria. 
 
I - Auditoria constrói um programa e o processa com a massa de dados real. 
II - Auditoria prepara a massa de teste e a processa com programas da Produção. 
III - Auditoria constrói programas e massa de dados para testes de rotinas sensíveis. 
IV - Auditoria prepara massa de dados e processa com programa elaborado pela Auditoria a 
fim de verificar a integridade dos dados. 
 
Errado F, V, F, V 
 F, V, F, F 
 V, F, V, F 
 V, F, F, F 
Certo V, V, F, F 
 
5. 
Assinale a alternativa que completa corretamente a lacuna da sentença: O programa 
generalista __________ independe das plataformasde tecnologia da informação adotada nas 
empresas e é recomendado pelo ISACF (Information Systems Audit and Control Foundation) 
Errado Snort 
 Pentana 
Certo Cobit 
 Nessus 
 Nmap 
 
6. 
A técnica de questionário é, normalmente, aplicada de forma casada a outras técnicas de 
Auditoria, como por exemplo: 
 
Indique as opções verdadeiras (V) e opções falsas (F). 
 
I - brainstorming 
II - entrevistas 
III - visita in loco 
IV - workshops 
 
Errado V, V, V, F 
 F, V, F, F 
 V, F, V, V 
Certo F, V, V, F 
 F, V, F, V 
 
7. 
Analise se as proposições abaixo são verdadeiras (V) ou falsas (F) e depois marque a alternativa 
correta: 
 
( ) Softwares generalistas normalmente são sistemas comprados prontos que necessitam de 
personalização, conforme a necessidade dos auditores. Exemplo: ACL (Audit Command 
language) e IDEA (Interactive Data Extraction & Analysis). 
 
( ) Softwares especializados em auditoria são programas desenvolvidos pelos auditores ou 
sob encomenda, com a finalidade de testar particularidades de alguns tipos de sistemas 
auditados que possuem características pouco comuns, como, por exemplo, sistemas de leasing 
e sistemas de câmbio. 
 
( ) Softwares utilitários são programas utilitários para funções básicas de processamento, 
como, por exemplo, somar determinados campos de um arquivo, classificar um arquivo e listar 
determinados campos de registros de um arquivo. 
 
( ) A visita in loco é uma técnica de auditoria na qual o auditor captura várias informações 
sobre os pontos de controle de forma remota, através de um programa instalado no seu 
computador. 
 
( ) As entrevistas de campo podem ser estruturadas e não estruturadas. As entrevistas não 
estruturadas utilizam formulários especiais para coleta de dados. 
 
Agora assinale a alternativa correta: 
Errado F,F,F,F,F 
Certo V,V,V,F,F 
 V,V,V,V,F 
 F,F,F,V,V 
 V,V,V,V,V 
 
8. 
Em relação ao tipo de software, indique se falsos (F) ou verdadeiros (V) os exemplos a seguir: 
 
I - Os softwares especialistas normalmente são comprados prontos. 
II - Os softwares utilitários tem a vantagem de processar vários arquivos ao mesmo tempo. 
III - Os softwares generalistas não proveem cálculos específicos para sistemas específicos. 
 
Certo F, F, V 
 F, V, V 
 V, F, V 
 V, V, F 
 F, V, F 
 
Quando a auditorias de sistemas ocorre em sistremas em desenvolvimento, a atenção dos 
auditores é focada em qual etapa do desenvolvimento? 
Errado Naquilo que foi planejado em termos de controles internos, orçamentos de 
hardware para os sistemas. 
 Nos controles internos, processos e controles de negócios a serem 
implementados nos sistemas. 
 Naquilo que foi planejado em termos de controles internos, processos 
custos de negócios a serem implementados nos sistemas. 
 Naquilo que foi planejado em termos de testes internos, processos e 
controles de negócios a serem desenvolvidos; 
Certo Naquilo que foi planejado em termos de controles internos, processos e 
controles de negócios a serem implementados nos sistemas. 
 
2. 
Os programas utilitários são programas que contém funções básicas de processamento e 
normalmente vem embutidos em sistemas operacionais ou banco de dados. É correto afirmar 
que em relação aos programas utilitários: 
Errado a desvantagem é o extenso tempo em aprender sua utilização 
 podemos incluir testes específicos do sistema auditado 
 a vantagem é a execução de apenas funções padrões 
Certo os auditores não necessitam de muita experiência em programação 
 podemos usar cálculos específicos para os sistemas auditados 
 
3. 
Somar data da última movimentação de cada item em estoque e verificar se o total coincide 
com o total informado no header label é um exemplo de análise que pode ser feita quando 
usamos a ferramenta: 
Errado mapeamento 
 simulação paralela 
 questionário para auditoria 
Certo programa de computador para auditoria 
 teste integrado 
 
4. 
Uma das vantagens de uso de softwares generalista é que: 
Errado as aplicações podem ser feitas online e utilizadas em outros sistemas 
 provê cálculos específicos para sistemas específicos tais como Contas-
Correntes 
Certo o software pode processar vários arquivos ao mesmo tempo 
 o softaware aceita inclusão de testes de controles internos específicos 
tais como digito verificador 
 podem processar header labels 
 
5. 
A Auditoria de Sistemas é uma atividade orientada para a avaliação dos procedimentos de 
controle e segurança da informação, recursos, serviços e acessos, bem como, a conformidade 
com objetivos da empresa, políticas, orçamentos, normas ou padrões. Podemos realizar uma 
auditoria de sistemas em sistemas em desenvolvimento ou em operação. 
 
 Para executar o seu trabalho, o auditor pode contar com três tipos de 
programas de auditoria de tecnologia de informação, que são: 
Errado Softwares de instalação, Softwares de correção e Softwares de observação. 
 Softwares de instalação, Softwares de backup e Softwares de restore. 
Certo Softwares generalistas, Softwares especializados e Softwares utilitários. 
 Softwares de instalação, Softwares de observação e Softwares de 
correção. 
 Softwares de instalação, Softwares de especialização e Softwares de 
proposição. 
 
6. 
O Senhor Alexandre possui uma Corretora de Seguros e resolveu investir em tecnologia da 
informação para aumentar o diferencial competitivo de sua empresa. Para viabilizar a sua 
estratégia ele contratou consultores com experiência em inovação na área de seguros. Os 
consultores incluíram no projeto a utilização de um "Data Center", deixando a própria 
Corretora como responsável pela execução do backup das operações diárias de serviço. 
 
Considerando o cenário apresentado, o tipo de software que melhor se aplica a demanda da 
Corretora para a realização dos backups é: 
Errado Software ERP. 
 Software Generalista. 
 Software CRM. 
 Software Especialista. 
Certo Software Utilitário. 
 
7. 
Sabemos que a atividade de auditoria possui técnicas e ferramentas próprias. Uma dessas 
ferramentas é chamado de ______________________________. Estes, são porgramas 
desenvolvidos pelos auditores ou sob encomenda. Sua finalidade é testar particularidades de 
sistemas auditados que possuem características comuns. Marque a opção que completa 
corretamente a afirmativa: 
Errado SOFTWARE ESPECIALISTA PARA CONTROLE E AUTOMAÇÃO 
Certo SOFTWARE ESPECIALIZADO EM AUDITORIA 
 SOFTWARE PRÓPRIO E GENERALISTA 
 SOFTWARE ESPECIALISTA PARA CONSUMO PÚBLICO 
 SOFTWARE GENERALISTA 
 
8. 
Na visita in loco o auditor poderá obter dados através de 
 
Marque a opção INCORRETA: 
 
Errado documentação 
 observações 
Errado mensagem de voz 
 informação solicitada 
 teste 
 
=============================================================================
=============================================================================
========= 
 
#MAIS TÉCNICAS DE AUDITORIA 
 
Marque V para verdadeiro e F para falso. 
 
A técnica Facilidade de Teste Integrado consiste em: 
 
I - Testar situações inexistentes junto com os dados de produção. 
 
II - Testar massa de dados preparada pela Auditoria em programas de produção integrados 
com programas elaborados pela Auditoria. 
 
III - Os resultados dos testes são enviados aos clientes e à Auditoria. 
 
Errado F, V, V 
 V, V, F 
 F, V, F 
 V, F, V 
Certo V, F, F 
 
2. 
A quantidade de vezesque cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de 
uma quantidade de dados é uma técnica de computação que pode ser utilizada por auditores 
para efetuar verificações durante o processamento de programas. Para tanto são utilizados: 
Errado Mapeamento estatísticos de testes de observância 
 Mapas de Ponto de Função; 
 Mapeamento estatístico de testes substantivos; 
 Mapeamento estatístico dos testes de regressão; 
Certo Mapeamento estatístico dos programas de computador 
 
3. 
Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de 
teste é de fundamental importância na complementação dos testes de observância, 
considerando que são através dos ______________________ que o auditor tem condições de 
constatar sobre a fidedignidade das transações e registros..." 
Errado testes de observância 
 testes de integridade 
Certo testes substantivos 
 testes de fidedignidade 
 testes de auditoria 
 
4. 
 O Teste Substantivo é empregado pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e 
convincentes sobre as transações, que lhe proporcionem fundamentação para a sua opinião 
sobre determinados fatos. Como objetivos fundamentais dos testes substantivos, a 
constatação de que que as transações comunicadas/registradas realmente tenham ocorrido 
refere-se a que tipo de constatação: 
Errado Avaliação e aferição; 
 Parte interessada; 
 Avaliação da rede de PERT 
Certo Existência real; 
 Avaliação da regra de Pareto; 
 
5. 
Uma técnica sempre presente nas auditorias se refere ao _______________________. Sendo 
que esta técnica está classificada em dois tipos diferentes chamados de teste de observância e 
teste substantivo. Com base na afirmativa marque a opção que a completa corretamente: 
Certo teste do sistema auditado 
 teste do sistema desenvolvido 
 teste do sistema operado 
 teste do sistema observado 
 teste do sistema complexo 
 
6. 
A técnica de auditoria que implica em análise visual do código fonte, buscando a verificação da 
lógica dos programas chama-se: 
Errado análise do log accounting 
 mapping 
 lógica de auditoria embutida nos sistemas 
 simulação paralela 
Certo análise lógica de programação 
 
7. 
Analise as sentenças abaixo. 
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle 
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, 
conforme exigido pela politica de compras da empresa 
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente 
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso. 
 
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as 
falsas. 
 
Errado (F,V,F,F) 
 (F,V,V,F) 
Certo (V,V,V,F) 
 (V,F,V,F) 
 (F,F,F,V) 
 
8. 
A técnica de auditoria que possibilita seguir o caminho de uma transação durante o 
processamento do programa chama-se: 
Certo rastreamento 
 análise do log accounting 
 mapping 
 análise lógica de programação 
 facilidade de teste integrado 
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes 
substantivos (S). 
 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere 
com o total constante no relatório de movimento do dia. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas. 
 
Certo S, O, O 
 O, S, O 
 S, O, S 
 O, O, S 
 O, S, S 
 
2. 
A técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para verificar rotinas não 
utilizadas no sistema sob auditoria é conhecida como 
 
Certo Mapping 
 Test deck 
 Simulação paralela 
 Análise de log 
 Rastreamento 
 
3. 
A simulação paralela trata-se da elaboração de um programa de computador para simular as 
funções de rotina do sistema sob auditoria, com foco nos pontos de controle a serem 
verificados. Esta técnica utiliza-se de dados de produção alimentados à rotina do sistema sob 
auditoria como entrada do programa de computador, sendo simulado e elaborado pelo :. 
Certo Auditor; 
 Programador 
 Gerente do projeto; 
 Analista e programador; 
 Analista de Sistema; 
 
4. 
Os testes de observância são empregado pelo auditor para verificar se os procedimentos 
internos determinados pela empresa estão sendo cumpridos pelos seus colaboradores. Estes 
testes são largamente aplicado em: 
Errado Emissão de Relatoios 
 Auditoria de Software 
 Auditorias de aquisição de hardware 
Certo Auditorias operacionais; 
 Software Generalista 
 
5. 
A técnica de auditoria que permite captar tentativas de acesso a arquivos indevidas, ou seja, 
por senhas não autorizadas é a técnica: 
Errado análise lógica de programação 
 mapping 
Errado análise do log/accounting 
 análise dolog accounting 
 lógica de auditoria embutida nos sistemas 
 
6. 
A técnica de auditoria que pode ser utilizada para efetuar verificações durante o 
processamento de programas, flagrando rotinas não utilizadas é a técnica: 
Errado análise do log accounting 
 lógica de auditoria embutida nos sistemas 
 simulação paralela 
Certo mapping 
 análise lógica de programação 
 
7. 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes 
substantivos (S). 
 
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. 
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa 
III - Obter saldos diários dos clientes 
 
Errado S, O, S 
S, O, O 
O, S, O 
S, S, O 
Errado O, O, S 
 
8. 
A quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de 
uma quantidade de dados é uma técnica de computação que pode ser utilizada por auditores 
para efetuar verificações durante o processamento de programas. Para tanto são utilizados: 
Certo Mapeamento estatístico dos programas de computador 
 Mapeamento estatístico de testes substantivos; 
 Mapas de Ponto de Função; 
 Mapeamento estatísticos de testes de observância 
 Mapeamento estatístico dos testes de regressão; 
 
Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de 
teste é de fundamental importância na complementação dos testes de observância, 
considerando que são através dos ______________________ que o auditor tem condições de 
constatar sobre a fidedignidade das transações e registros..." 
Certo testes substantivos 
 testes de auditoria 
 testes de observância 
 testes de fidedignidade 
 testes de integridade 
 
2. 
Uma técnica sempre presente nas auditorias se refere ao _______________________. Sendo 
que esta técnica está classificada em dois tipos diferentes chamados de teste de observância e 
teste substantivo. Com base na afirmativa marque a opção que a completa corretamente: 
Errado teste do sistema observado 
 teste do sistema complexo 
 teste do sistema desenvolvido 
Certo teste do sistema auditado 
 teste do sistema operado 
 
3. 
A técnica de auditoria que possibilita seguir o caminho de uma transação durante o 
processamento do programa chama-se: 
Errado mapping 
Certo rastreamento 
 análise lógica de programação 
 análise do log accounting 
 facilidade de teste integrado 
 
4. 
 O Teste Substantivo é empregado pelo auditor quando ele deseja obter provassuficientes e 
convincentes sobre as transações, que lhe proporcionem fundamentação para a sua opinião 
sobre determinados fatos. Como objetivos fundamentais dos testes substantivos, a 
constatação de que que as transações comunicadas/registradas realmente tenham ocorrido 
refere-se a que tipo de constatação: 
Errado Avaliação da rede de PERT 
 Parte interessada; 
Certo Existência real; 
 Avaliação da regra de Pareto; 
 Avaliação e aferição; 
 
 
 
 
 
5. 
Marque V para verdadeiro e F para falso. 
 
A técnica Facilidade de Teste Integrado consiste em: 
 
I - Testar situações inexistentes junto com os dados de produção. 
II - Testar massa de dados preparada pela Auditoria em programas de produção integrados 
com programas elaborados pela Auditoria. 
III - Os resultados dos testes são enviados aos clientes e à Auditoria. 
 
Errado F, V, V 
 V, V, F 
Certo V, F, F 
 V, F, V 
 F, V, F 
 
6. 
A técnica de auditoria que implica em análise visual do código fonte, buscando a verificação da 
lógica dos programas chama-se: 
Errado lógica de auditoria embutida nos sistemas 
 mapping 
 simulação paralela 
 análise do log accounting 
Certo análise lógica de programação 
 
7. 
Analise as sentenças abaixo. 
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle 
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, 
conforme exigido pela politica de compras da empresa 
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente 
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso. 
 
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as 
falsas. 
 
Errado (F,V,V,F) 
 (F,V,F,F) 
 (V,F,V,F) 
 (F,F,F,V) 
Certo (V,V,V,F) 
 
8. 
A técnica, conhecida também por Integrated Test Facility (ITF), somente pode ser processada 
com maior eficiência em ambiente online e real time. Com base na afirmativa marque a opção 
que responde como os dados de teste são integrados: 
Errado Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, 
utilizando-se de versões passadas, atuais e futuras da produção. 
Certos Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, 
utilizando-se de versões atuais da produção. 
 Os dados de teste são integrados aos ambientes desenvolvidos, 
utilizando-se de versões atuais da produção. 
 Os dados de teste são integrados aos ambientes de processamento, 
utilizando-se de versões futuras da produção. 
 Os dados de teste são integrados aos ambientes virtuais de 
processamento, utilizando-se de versões de backup da produção.