Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original
Disciplina: Contabilidade e Gestão Tributária I Professor: Igor Pereira da Luz Exercício de Fixação Exercício – PIS COFINS Regime Cumulativo (Lucro Presumido) A empresa Company Name, localizada em Santa Catarina, apura a tributação com base no regime de tributação Lucro Presumido. A seguir são expostas as operações que a empresa realizou no mês de julho de 2018. Você é o responsável pela escrita fiscal e contábil da empresa. A partir dos dados apresentados realize a apuração de PIS/Cofins da empresa e seus respectivos registros contábeis. Movimentações do Mês (Empresa não possui recebimentos referentes aos meses anteriores) NF Operação Vencimento Valor Receita com vendas – NF 139822 Saída À vista R$ 5.000,00 Receita com vendas – NF 139823 Saída 1 + 2 R$ 9.000,00 Receita com vendas – NF 139824 Saída À vista R$ 16.800,00 Receita com vendas – NF 139825 Saída À vista R$ 9.400,00 Devolução – NF 139826 Entrada - R$ 2.200,00 Receita com vendas – NF 139827 Saída 1 +1 R$ 6.700,00 Lançamento das NFs Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 5.000,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 5.000,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 3.000,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 6.000,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 9.000,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 16.800,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 16.800,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 9.400,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 9.400,00 Debito – Conta de Resultado – Devolução de Vendas – R$ 2.200,00 Crédito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 2.200,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 3.350,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 3.350,00 Apuração pelo Regime de Competência Base de Cálculo do Mês: R$ 44.700,00 PIS Apurado: R$ 290,55 COFINS Apurado: R$ 1.341,00 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – PIS sobre Vendas – R$ 290,55 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – PIS a Recolher – R$ 290,55 Lançamentos Contábeis: Disciplina: Contabilidade e Gestão Tributária I Professor: Igor Pereira da Luz Exercício de Fixação Débito – Conta de Resultado – COFINS sobre Vendas – R$ 1.341,00 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – COFINS a Recolher – R$ 1.341,00 Apuração pelo Regime de Caixa Base de Cálculo do Mês: R$ 35.350,00 PIS Apurado: R$ 229,78 COFINS Apurado: R$ 1.060,50 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – PIS sobre Vendas – R$ 229.78 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – PIS a Recolher – R$ 229.78 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – COFINS sobre Vendas – R$ 1.060,50 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – COFINS a Recolher – R$ 1.060,50 Disciplina: Contabilidade e Gestão Tributária I Professor: Igor Pereira da Luz Exercício de Fixação A empresa Company Name, localizada em Santa Catarina, apura a tributação com base no regime de tributação Lucro Presumido. A seguir são expostas as operações que a empresa realizou no mês de julho de 2018. Você é o responsável pela escrita fiscal e contábil da empresa. A partir dos dados apresentados realize a apuração de PIS/Cofins da empresa e seus respectivos registros contábeis. Movimentações do Mês (Empresa não possui recebimentos referentes aos meses anteriores) NF Operação Vencimento Valor Receita com vendas – NF 378512 Saída 30 dias R$ 511.000,00 Receita com vendas – NF 378513 Saída À vista R$ 82.700,00 Receita com vendas – NF 378514 Saída 30 + 60 dias R$ 121.500,00 Receita com vendas – NF 378515 Saída 1 +2 R$ 99.600,00 Receita com vendas – NF 378516 Saída À vista R$ 280.000,00 Receita com vendas – NF 378517 Saída 1 +1 R$ 88.800,00 Lançamento das NFs Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 511.000,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 511.000,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 82.700,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 82.700,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 121.500,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 121.500,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 33.200,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 66.400,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 99.600,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 280.000,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 280.000,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 44.400,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 44.400,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 88.800,00 Apuração pelo Regime de Competência Base de Cálculo do Mês: R$ 1.183.600,00 PIS Apurado: R$ 7.693,40 COFINS Apurado: R$ 35.508,00 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – PIS sobre Vendas – R$ 7.693,40 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – PIS a Recolher – R$ 7.693,40 Disciplina: Contabilidade e Gestão Tributária I Professor: Igor Pereira da Luz Exercício de Fixação Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – COFINS sobre Vendas – R$ 35.508,00 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – COFINS a Recolher – R$ 35.508,00 Apuração pelo Regime de Caixa Base de Cálculo do Mês: R$ 440.300,00 PIS Apurado: R$ 2.861,95 COFINS Apurado: R$ 13.209,00 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – PIS sobre Vendas – R$ 2.861,95 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – PIS a Recolher – R$ 2.861,95 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – COFINS sobre Vendas – R$ 13.209,00 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – COFINS a Recolher – R$ 13.209,00 Disciplina: Contabilidade e Gestão Tributária I Professor: Igor Pereira da Luz Exercício de Fixação A empresa Logo Name, localizada em Santa Catarina, apura a tributação com base no regime de tributação Lucro Presumido. A seguir são expostas as operações que a empresa realizou no mês de julho de 2018. Você é o responsável pela escrita fiscal e contábil da empresa. A partir dos dados apresentados realize a apuração de PIS/Cofins da empresa e seus respectivos registros contábeis. Movimentações do Mês (Empresa recebeu R$ 14.900,00 referente aos períodos anteriores) NF Operação Vencimento Valor Receita com vendas – NF 505 Saída À vista R$ 2.600,00 Devolução – NF 506 Entrada À vista R$ 1.800,00 Receita com vendas – NF 507 Saída 30 dias R$ 8.800,00 Receita com vendas – NF 508 Saída 1 +1 R$ 900,00 Receita com vendas – NF 509 Saída 60 dias R$ 3.500,00 Receita com vendas – NF 510 Saída À vista R$ 7.400,00 Lançamento das NFs Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 2.600,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 2.600,00 Debito – Conta de Resultado – Devolução de Vendas – R$ 1.800,00 Crédito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 1.800,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 8.800,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 8.800,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 450,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 450,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 900,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Clientes – R$ 3.500,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 3.500,00 Debito – Ativo – Ativo Circulante – Caixa – R$ 7.400,00 Crédito – Conta de Resultado – Receita de Vendas – R$ 7.400,00 Apuração pelo Regime de Competência Base de Cálculo do Mês: R$ 21.000,00 PIS Apurado: R$ 139,10 COFINS Apurado: R$ 642,00 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – PIS sobre Vendas – R$ 139,10 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – PIS a Recolher – R$ 139,10 Disciplina: Contabilidade e Gestão Tributária I Professor: Igor Pereira da Luz Exercício de Fixação Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – COFINS sobre Vendas – R$ 642,00 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – COFINS a Recolher – R$ 642,00 Apuração pelo Regime de Caixa Base de Cálculo do Mês: R$ 23.550,00 PIS Apurado: R$ 153,08 COFINS Apurado: R$ 706,50 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – PIS sobre Vendas – R$ 153,08 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – PIS a Recolher – R$ 153,08 Lançamentos Contábeis: Débito – Conta de Resultado – COFINS sobre Vendas – R$ 706,50 Crédito – Passivo – Passivo Circulante – COFINS a Recolher – R$ 706,50
Mais conteúdos dessa disciplina
AUDITORIA FISCAL E TRIBUTÁRIA - AV ESTACIO- AUDITORIA FISCAL E TRIBUTÁRIA - ESTACIO
- Av2 cont Trib
- Encargos Trabalhistas e Sociais
- UVA- Contabilidade Tributária- AVA1
- UVA- Contabilidade Tributária- AVA2
- AVALIAÇÃO PARCIAL 03 - CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
- AVALIAÇÃO PARCIAL 02 - CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
- AVALIAÇÃO PARCIAL 01 - CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
- Revisar envio do teste_ QUESTIONÁRIO UNIDADE III _
- QUESTOES REVISAO
- Regimes Tributários e Lucro Real
- Exercícios Contabilidade Tributária
- Sobre esse lucro real, aplicam-se as alíquotas específicas para o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro ...
- definição das opções de ajustes do lucro líquido: A) Compensações são receitas da DRE que são diminuídas do lucro líquido. B) Adições são receita...
- O lucro presumido é um regime de tributação trimestral no qual o lucro é determinado basicamente em função da atividade que a empresa exerce e o IR...
- 1) ICMS a recolher no Lucro Presumido e no Lucro Real (1,0 ponto) 2) O DAS a pagar pelo Simples Nacional (2 pontos) 3) A carga tributária detalhada...
- Sobre o Simples Nacional, marque a alternativa correta: Escolha uma opção: A. O conceito de ME e EPP se dá pelo conceito da “porte”, e não pelo “...
- Analise as alternativas abaixo e marque a alternativa incorreta sobre Evasão Fiscal: Escolha uma opção: A. Visa persuadir o fisco através de dupl...
- uando falamos de prejuízo fiscal apurado em períodos anteriores poderá ser compensado com lucros futuros, limitados a 30% do lucro líquido, ajustad...
- arque a alternativa que apresenta características referentes às empresas que são obrigadas a adotarem o Lucro Real para a apuração dos seus imposto...
- O Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas microempresas e empresas de pequeno porte também pode ser cham...
- Art. 96. do Código Tributário Nacional estabelece que expressão “legislação tributária” compreende as leis, os tratados e as convenções internacion...
- 1.Assinale a alternativa correta quanto à incidência do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas. O regime de lucro arbitrado é utilizado apenas quan...
- Sabemos que a redução do salário no Brasil é proibida pela Constituição Federal de 1988, contudo, há exceção. Destaque a alternativa correta.
É pos...
- Trata-se da submissão do empregado ao poder de comando do empregador. É a possibilidade que a situação afere ao empregador de conduzir a realização...
- Contabilidade quest 1
- Contabilidade quest 4
