04 at _ Laboratorio de Pratica Tributaria

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UNIVONE 2019
627LABORATORIO DE PRATICA TRIBUTARIA
Atividade 03 
01. A empresa HPJ Ltda., tributada pelo Lucro real, teve no trimestre os seguintes saldos:
Receitas de Mercadorias R$ 4.500.000,00
Receitas com serviços R$ 1.340.000,00
Receitas financeiras R$ 201.500,00
Exclusões R$ 200.000,00
Adições R$ 87.500,00
IR Retido na Aplicação R$ 30.200,00
Prejuízos Anteriores R$ 452.800,00
 
Sabendo-se que as despesas e os custos somados são 70% do total de receitas, o IRPJ e a CSLL foram respectivamente.
(a) IRPJ R$ 118.715,00 e CSLL R$ 275.587,50
(b) IRPJ R$ 275.587,50 e CSLL R$ 112.243,50
(c) IRPJ R$ 305.787,50 e CSLL R$ 275.587,50
(d) IRPJ R$ 118.715,00 e CSLL R$ 87.500,00
(e) IRPJ R$ 305.787,50 e CSLL R$ 112.243,50
02. Uma empresa comercial tributada pelo Simples Nacional, iniciou suas atividades em Fevereiro de 2017 e teve as seguintes receitas de vendas (Tabela em anexo).
Qual o valor do DAS a ser recolhido?
(a) R$ 22.500,00
(b) R$ 13.860,00
(c) R$ 5.940,00
(d) R$ 17.145,49
(e) R$ 19.500,00
03. A empresa 1000tinho Ltda, tributada pelo Simples Nacional, constituída em setembro de 2017 teve as seguintes receitas; setembro 2017, R$ 50.000,00; outubro de 2017, R$ 62.500,00; novembro de 2017, R$ 73.100,00, dezembro de 2017, R$ 79.700,00; janeiro de 2018, R$ 81.230,00; fevereiro de 2018, R$ 83.450,00; março de 2018, R$ 87.340,00; abril de 2018, R$ 89.760,00 e maio de 2018, R$ 93.765,00.
Utilizando a tabela em anexo, assinale qual o valor a ser recolhido até o último dia do mês de junho de 2018, referente a DAS: 
(a) R$ 13.860,00
(b) R$ 6.780,00
(c) R$ 22.500,00
(d) R$ 6.769,83
(e) R$ 5.940,00
04. O que são Sublimites do Simples Nacional?
(a) São valores reduzidos do lucro auferido pelas empresas tributadas pela forma Simples Nacional.
(b) São limites menores de lucros para cálculo do Simples Nacional.
(c) Sublimites são valores estipulados pela forma de tributação simples nacional, para recolhimento da DAS, utilizando o valor do lucro líquido.
(d) São limites diferenciados de valores para o cálculo do simples nacional, que podem ser adotados para a forma de tributação simples nacional.
(e) São limites diferenciados de faixas de receita bruta para Empresas de Pequeno Porte (EPP), que podem ser adotados pelos Estados e pelo Distrito Federal, para efeito de recolhimento do ICMS e do ISS. A adoção de sublimites depende da participação do Estado ou do Distrito Federal no Produto Interno Bruto (PIB) brasileiro.
05. Mesmo que a atividade desenvolvida pela empresa a impeça de ser optante do SIMPLES é possível que ela seja registrada na condição de Microempresa (ME) ou empresa de Pequeno Porte (EPP)
(a) Não, toda empresa que é proibida pela sua atividade não pode ser microempresa ou EPP.
(b) Sim, a empresa pode ser micro empresa ou empresa de pequeno porte a partir do momento que seu registro for alterado para.
(c) Sim, qualquer empresa pode ser micro ou empresa de pequeno porte, independentemente de sua atividade. 
(d) Não, a empresa que não pode ser optante pelo simples, não pode ser microempresa.
(e) Sim, a condição para ser micro ou pequena empresa não tem nada a ver com sua forma de tributação.