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Account - Contabilidade Didática 14/11/2019 Elenco de Contas Empresa: CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. Data: 01/10/2019 1 CONTAS DO BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Aplicações de Liquidez Imediata Aplicações de Liquidez Imediata Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Equivalentes de Caixa DIREITOS / CRÉDITOS Clientes Clientes Contas a Receber Contas a Receber Impostos a Recuperar ICMS a Recuperar PIS a Recuperar COFINS a Recuperar Imposto de Renda na Fonte a Recuperar CSLL a Recuperar Adiantamentos Concedidos Adiantamentos do 13° Salário Outros Créditos Empréstimos a Receber ESTOQUES Mercadorias Estoques de Mercadorias Adiantamentos Adiantamentos a Fornecedores DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE Seguros a Apropriar Seguros a Vencer NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO DIREITOS / CRÉDITOS Contas a Receber Contas a Receber - LP Créditos e Valores a Receber Empréstimos a Receber - LP INVESTIMENTOS Participações Permanentes em Outras Sociedades Participações Societárias em Controladas Ágio por Rentabilidade Futura em Controladas e Coligadas IMOBILIZADO Bens de Uso Veículos Máquinas e Equipamentos Depreciações Acumuladas (-) Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos (-) Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios (-) Depreciações Acumuladas Veículos Móveis e Utensílios Account - Contabilidade Didática 14/11/2019 Elenco de Contas Empresa: CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. Data: 01/10/2019 2 Móveis e Utensílios INTANGÍVEL Bens Intangíveis Marcas e Patentes Amortizações Acumuladas (-) Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes (-) Amortizações Acumuladas Softwares Permanente Intagível Softwares PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Fornecedores Obrigações Fiscais e Tributárias PIS a Recolher COFINS a Recolher Obrigações Sociais e Trabalhistas Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar Encargos Sociais sobre Férias a Pagar Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar Empréstimos e Financiamentos Empréstimos a Pagar Financiamentos a Pagar Sócios e Acionistas Contas Particulares Dividendos a Pagar Outras Obrigações Adiantamentos de Clientes Salários e Encargos Sociais Salários a Pagar Férias a Pagar FGTS a Pagar 13º Salário a Pagar Obrigações Fiscais Federais INSS a Pagar IRPJ a Recolher CSLL a Recolher Obrigações Fiscais Estaduais ICMS a Recolher Impostos / Tributos e Contribuições ISS a Recolher Credores Diversos Duplicatas Descontadas (-) Despesas Bancárias a Transcorrer - PC (-) Encargos Financeiros a Transcorrer de Duplicatas Descontadas NÃO CIRCULANTE Empréstimos e Financiamentos Financiamentos a Pagar - NC Empréstimos a Pagar - NC PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL Capital Social Account - Contabilidade Didática 14/11/2019 Elenco de Contas Empresa: CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. Data: 01/10/2019 3 RESERVAS DE CAPITAL Reservas de Capital RESERVAS DE LUCROS Reservas para Contingências Reservas de Lucros Reserva para Investimentos LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS Lucros a Destinar CONTAS DE RESULTADO RECEITAS BRUTAS DE VENDAS E SERVIÇOS Receitas de Mercadorias Receitas de Vendas Receitas de Serviços Receitas de Serviços REDUTORAS DAS RECEITAS BRUTAS Redutoras das Receitas de Vendas COFINS sobre Vendas PIS sobre Vendas ICMS sobre Vendas Devoluções e Abatimentos Abatimentos sobre Vendas Devoluções de Vendas Redutoras das Receitas de Serviços ISS sobre Receitas de Serviços PIS sobre Prestação de Serviços COFINS sobre Prestação de Serviços CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS E DOS SERVIÇOS PRESTADOS CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS Custo das Mercadorias Vendidas CMV DESPESAS / RECEITAS DESPESAS FINANCEIRAS Encargos Financeiros Juros Passivos Despesas Financeiras Despesas Bancárias Despesas Financeiras RECEITAS FINANCEIRAS Receitas Financeiras Rendimentos de Aplicações Bancárias Outras Receitas Juros Ativos Receitas de Juros DESPESAS ADMINISTRATIVAS Despesas Administrativas Despesas com 13° Salário Despesas com Salários Despesa com IPVA Despesas com Comissões Despesas com Brindes Despesas com Depreciações Account - Contabilidade Didática 14/11/2019 Elenco de Contas Empresa: CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. Data: 01/10/2019 4 Despesas com Amortizações Despesas com Honorários Despesas com Hospedagens Despesas com Material de Consumo Despesas com Taxas e Emolumentos Despesas com Vale-Refeição Despesas com Vale-Transporte Despesas com Viagens Utilidades e Serviços Despesas com Água Despesas com Aluguéis Despesas com Correios Despesas com Energia Elétrica Despesas com Manutenções Despesas com Seguros Despesas com Telefones Encargos Sociais Despesas com Férias Despesas com FGTS Despesas com INSS CONTRIBUIÇÃO SOCIAL / IMPOSTO DE RENDA / PARTICIPAÇÕES CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE LUCRO Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício IMPOSTO DE RENDA SOBRE O LUCRO Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício CONTAS TRANSITÓRIAS TRANSITÓRIAS Encerramento do Exercício Apuração do Resultado do Exercício - ARE Cintia UNIP