Direito tributário prova 1

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Direito tributário
Professor(a): Lucas Siqueira dos Santos (Mestrado acadêmico)
Vamos lá? A Avaliação Presencial – 1ª Chamada (AP1) é composta por questões objetivas, tem duração de 1 (uma) hora e corresponde a 60% da média desta disciplina. Não é permitido consultar o material de estudos ou realizar pesquisas na internet enquanto você realiza a atividade. Fique atento! Após responder às questões, você só tem uma oportunidade de finalizá-la, clicando em "enviar". Boa prova!
1)São
exemplos de impostos de competência da União, dos Estados e dos Municípios,
respectivamente, os impostos sobre:
Alternativas:
· Propriedade Territorial Urbana, Veículos Automotores e Operações Financeiras.
· Propriedade Territorial Rural, Veículos Automotores e Doações.
checkINCORRETO
· Doações, Circulação de Mercadorias e Propriedade Territorial Urbana.
· Propriedade Territorial Rural, Doações e Serviços de Qualquer Natureza.
CORRETO
· Grandes Fortunas, Importação e Exportação.
Resolução comentada:
Conforme
Leitura Fundamental: a legislação tributária aplica-se imediatamente aos fatos
geradores futuros (CTN, art. 105).
Código da questão: 31347
2)
A
União Federal estuda a instituição de novo tributo a partir de 2018 sobre o
consumo mensal de dados móveis de internet (signo presuntivo de riqueza). O
tributo em estudo deverá ser pago mensalmente por todos aqueles que utilizam de
serviços móveis de internet (plano de dados). Para pagamento do tributo em
estudo, os contribuintes deverão se dirigir à Receita Federal do Brasil, todos
os meses e preencher um formulário informando quanto consumiram de dados móveis
de internet. Após a análise do referido formulário, a Receita Federal do Brasil
irá gerar uma guia para pagamento do tributo em até 30 dias. Com relação ao
lançamento do tributo em estudo, pode-se dizer que o mesmo:
Alternativas:
· É objeto de lançamento por arbitramento.
· É objeto de lançamento por declaração.
checkCORRETO
· É objeto de lançamento de ofício.
· É objeto de lançamento por homologação.
· Não será objeto de lançamento.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
O lançamento por declaração é aquele em que cabe
ao contribuinte se dirigir à autoridade administrativa e fornecer às
informações necessárias à efetivação do lançamento tributário.
Código da questão: 31365
3)
	“A (...) cobrada pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, é instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária, tendo como limite total a despesa realizada e como limite individual o acréscimo de valor que da obra resultar para cada imóvel beneficiado”. A referida previsão legal, contida no art. 81, do CTN, diz respeito à:
Alternativas:
· Contribuição de Melhoria.
checkCORRETO
· Contribuição de Interesse das Categorias Profissionais ou Econômicas.
· Contribuições Sociais.
· Contribuição para Custeio da Iluminação Pública.
· Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Código Tributário Nacional:
“Art.
81. A contribuição de melhoria cobrada pela União, pelos Estados, pelo Distrito
Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, é
instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização
imobiliária, tendo como limite total a despesa realizada e como limite
individual o acréscimo de valor que da obra resultar para cada imóvel
beneficiado”.
Código da questão: 31334
4)
Um
tributo instituído sobre o crime de corrupção:
Alternativas:
· Deveria ser instituído por Lei Complementar.
· Deveria ser instituído por lei.
· Atenderia o conceito de tributo, o qual pode funcionar como sanção de ato ilícito.
· Não atenderia o conceito de tributo, uma vez tributo não constitui sanção de ato ilícito.
checkCORRETO
· Não poderia ser majorado por Decreto.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Código Tributário Nacional:
Art. 3º Tributo é toda prestação pecuniária
compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua
sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade
administrativa plenamente vinculada.
Código da questão: 31328
5)
Acerca
da Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, instituída pelo
Decreto-Lei nº 4.657, de 1942, assinale a alternativa incorreta:
Alternativas:
· A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro está em vigência.
· De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, ninguém pode se recusar a cumprir a lei, alegando que não a conhece.
· De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, quando a lei for omissa, o juiz decidirá o caso com base nas normas gerais de direito tributário.
CORRETO
· A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro regula também a vigência das leis tributárias.
checkINCORRETO
· A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro dispõe sobre a vigência das leis no país.
Resolução comentada:
De acordo com o art. 4º da LINDB, quando a lei for omissa, o juiz decidirá o caso de acordo com a analogia, os costumes e os princípios gerais de direito.
Código da questão: 31338
6)
Entende-se
por obrigação tributária principal, de acordo com o Código Tributário Nacional:
Alternativas:
· Aquela que surge com a ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária e extingue-se juntamente com o crédito dela decorrente.
checkCORRETO
· Aquela que decorre da obrigação tributária e tem por objeto as prestações, positivas ou negativas, nela previstas no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos.
· Aquela que decorre da legislação tributária e tem por objeto as prestações, positivas ou negativas, nela previstas no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos.
· Aquela que surge com a ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária e exclui-se juntamente com o crédito dela decorrente.
· Aquela que surge com a ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária e extingue-se juntamente com a hipótese de incidência.
Resolução comentada:
De
acordo com o art. 113, § 1º, do CTN: “A obrigação principal surge com a
ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade
pecuniária e extingue-se juntamente com o crédito dela decorrente”.
Código da questão: 31358
7)
O
contribuinte que presta informações inexatas ou omissas sobre seus bens,
direitos, serviços ou atos jurídicos, poderá ter contra si lançado tributo por:
Alternativas:
· De ofício.
· Arbitramento, que consiste no cálculo do tributo com base nas informações prestadas pelo contribuinte.
· Arbitramento, ressalvada a possibilidade de avaliação contraditória, administrativa ou judicial.
CORRETO
· Homologação.
· Arbitramento, que consiste no lançamento do tributo com base nas informações existentes no banco de dados do ente tributante.
checkINCORRETO
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
O lançamento por arbitramento (CTN, art. 148)
prevê a desconsideração pela autoridade administrativa das informações
prestadas pelo contribuinte, sempre estas sejam omissas ou não mereçam fé.
Código da questão: 31366
8)
As contribuições
pagas aos conselhos de classe, como Conselho Regional de Contabilidade,
Conselho Regional de Fisioterapia, Conselho Regional de Engenharia e
Arquitetura, etc. são definidas como:
Alternativas:
· Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico.
· Contribuições ao Sistema S.
· Contribuições de Melhoria.
· Contribuições Estatais.
· Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais ou Econômicas.
checkCORRETO
Resolução comentada:
As
contribuições pagas aos Conselhos de Classe são espécies de contribuições de
interesse das categorias profissionais ou econômicas.
Código da questão: 31336
9)
Analise as sentenças abaixo e assinale a opção correta considerando o conceito de legislação tributária:
I – A expressão "legislação tributária" compreende as leis,os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
II – Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a legislação tributária interna e serão observados pela que lhes sobrevenha.
III – A observância das normas complementares exclui a imposição de penalidades, a cobrança de juros de mora e a atualização do valor monetário da base de cálculo do tributo.
Em relação às afirmativas I, II e III acima,
pode-se dizer:
Alternativas:
· Apenas as afirmativas I e III são corretas.
checkINCORRETO
· As afirmativas I, II e III são incorretas.
· As afirmativas I, II e III são corretas.
CORRETO
· Apenas a afirmativa II é correta.
· Apenas a afirmativa III é incorreta.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Código Tributário Nacional:
Art. 96. A expressão "legislação tributária" compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
(...)
Art. 98. Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a legislação tributária interna, e serão observados pela que lhes sobrevenha.
(...)
Art. 100, Parágrafo único. A observância das normas referidas neste artigo (Normas Complementares) exclui a imposição de penalidades, a cobrança de juros de mora e a atualização do valor monetário da base de cálculo do tributo.
Código da questão: 31327
10)
São
espécies de tributos vinculados, exceto:
Alternativas:
· Contribuições Sociais.
· Contribuições de Melhoria.
· Empréstimos Compulsórios.
· Taxas.
checkINCORRETO
· Impostos.
CORRETO
Resolução comentada:
Conforme
Leitura Fundamental, apenas os impostos são tributos não vinculados, ou seja,
não têm sua arrecadação destinada à qualquer fundo, órgão ou atividade.
Código da questão: 31332