Direito tributario 2

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Direito tributário
Professor(a): Lucas Siqueira dos Santos (Mestrado acadêmico)
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2)
Vamos lá? A Avaliação Presencial – 1ª Chamada (AP1) é composta por questões objetivas, 
tem duração de 1 (uma) hora e corresponde a 60% da média desta disciplina. Não é 
permitido consultar o material de estudos ou realizar pesquisas na internet enquanto você 
realiza a atividade. Fique atento! Após responder às questões, você só tem uma 
oportunidade de finalizá-la, clicando em "enviar". Boa prova!
Em
01/07/20xx, o contribuinte ABC recebeu intimação judicial informando o
ajuizamento, pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional, de Execução Fiscal
contra si para cobrança da Certidão de Dívida Ativa nº 1000000-10. Sobre os
fatos acima, pode-se afirmar que:
Alternativas:
O contribuinte recebeu uma Carta Cobrança.
O contribuinte ABC não quitou no prazo devido tributo devido por si, o qual restou 
encaminhado para inscrição em Dívida Ativa, a qual foi executada judicialmente. check
CORRETO
O contribuinte recebeu um Auto de Infração.
A Procuradoria da Fazenda Nacional verificou que o contribuinte não recolheu seus 
tributos e por isso ajuizou Execução Fiscal.
O contribuinte não cumpriu com suas obrigações acessórias.
Conforme Leitura Fundamental:
Esgotado o prazo para pagamento do tributo, caso o contribuinte não tenha realizado 
o pagamento, o débito será inscrito em dívida ativa. A certidão de dívida ativa, nos 
termos da Lei nº 6.830, de 1980, constitui-se em título executivo extrajudicial e será 
utilizado como fundamento para propositura da ação de execução fiscal por parte do 
ente tributante em face do contribuinte.
Código da questão: 31368
A
União Federal estuda a instituição de novo tributo a partir de 2018 sobre o
consumo mensal de dados móveis de internet (signo presuntivo de riqueza). O
tributo em estudo deverá ser pago mensalmente por todos aqueles que utilizam de
serviços móveis de internet (plano de dados). Para pagamento do tributo em
estudo, os contribuintes deverão se dirigir à Receita Federal do Brasil, todos
os meses e preencher um formulário informando quanto consumiram de dados 
móveis
de internet. Após a análise do referido formulário, a Receita Federal do Brasil
irá gerar uma guia para pagamento do tributo em até 30 dias. Com relação ao
lançamento do tributo em estudo, pode-se dizer que o mesmo:
Alternativas:
É objeto de lançamento por homologação.
É objeto de lançamento por arbitramento.
É objeto de lançamento por declaração. check CORRETO
Não será objeto de lançamento.
É objeto de lançamento de ofício.
Conforme Leitura Fundamental: 
Resolução comentada:
Resolução comentada:
Além do boleto, quais outros meios você 
3)
4)
5)
O lançamento por declaração é aquele em que cabe
ao contribuinte se dirigir à autoridade administrativa e fornecer às
informações necessárias à efetivação do lançamento tributário.
Código da questão: 31365
O
Código Tributário Nacional divide o sujeito passivo da obrigação tributária em
contribuinte e responsável. A figura do responsável se mostra presente:
Alternativas:
Quando tenha relação pessoal e direta com a situação que o constitua como 
responsável.
Quando, sem revestir a condição de contribuinte, sua obrigação decorra de disposição 
expressa de lei. check CORRETO
Quando tenha relação pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato 
gerador.
Quando, sem revestir a condição de responsável, sua obrigação decorra de disposição 
expressa de lei.
Quando, sem revestir a condição de contribuinte, sua obrigação decorra da relação 
pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato gerador.
De acordo com o art. 121, parágrafo único,
inciso II, do CTN, o sujeito passivo da obrigação tributária diz-se responsável quando,
sem revestir a condição de contribuinte, sua obrigação decorra de disposição
expressa de lei.
Código da questão: 31356
Uma
cobrança instituída em lei pelo Município de São Paulo, obrigatória, a ser paga
em dinheiro (moeda corrente), cobrada pela fiscalização municipal nos termos da
Lei que instituiu a cobrança e não caracterizada como multa:
Alternativas:
Deverá ser cobrada como Preço Público.
Não será considerada Tributo, pois o pagamento deste não é obrigatório.
Atende ao conceito de Tarifa Pública.
Poderá ser considerada como Tributo. check CORRETO
Não poderá ser considerada como Tributo, pois este apenas visa punir atos ilícitos.
Conforme Leitura Fundamental, destrinchando o conceito previsto no art. 3º do CTN, 
poderíamos dizer que o tributo se trata de prestação:
1. Compulsória.
2. Em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir (pecuniária):.
3. Que não constitua sanção de ato ilícito.
4. Instituída em lei.
Cobrada mediante atividade administrativa
plenamente vinculada.
Código da questão: 31330
Resolução comentada:
Resolução comentada:
Além do boleto, quais outros meios você 
6)
7)
Acerca
da Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, instituída pelo
Decreto-Lei nº 4.657, de 1942, assinale a alternativa incorreta:
Alternativas:
A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro dispõe sobre a vigência das leis no 
país.
De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, quando a lei for 
omissa, o juiz decidirá o caso com base nas normas gerais de direito tributário. check
CORRETO
A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro está em vigência.
A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro regula também a vigência das leis 
tributárias.
De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, ninguém pode se 
recusar a cumprir a lei, alegando que não a conhece.
De acordo com o art. 4º da LINDB, quando a lei for omissa, o juiz decidirá o caso de 
acordo com a analogia, os costumes e os princípios gerais de direito.
Código da questão: 31338
As contribuições
pagas aos conselhos de classe, como Conselho Regional de Contabilidade,
Conselho Regional de Fisioterapia, Conselho Regional de Engenharia e
Arquitetura, etc. são definidas como:
Alternativas:
Contribuições ao Sistema S.
Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais ou Econômicas. check CORRETO
Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico.
Contribuições de Melhoria.
Contribuições Estatais.
As
contribuições pagas aos Conselhos de Classe são espécies de contribuições de
interesse das categorias profissionais ou econômicas.
Código da questão: 31336
O
contribuinte EFG possui crédito tributário junto ao Estado de São Paulo no
valor de R$ 100.000,00 (cem mil reais). Em suas atividades, o contribuinte
apurou no mês de 07/20xx um saldo devedor de ICMS (tributo estadual) no valor
de R$ 55.000,00 (cinquenta e cinco mil reais). Com base nas informações acima,
o contribuinte poderá:
Alternativas:
Solicitar a extinção do crédito tributário mediante consignação em pagamento.
Solicitar a extinção do crédito tributário mediante remissão, desde que exista lei 
estadual autorizando a remissão.
Solicitar a extinção do crédito tributário mediante compensação, desde que exista lei 
estadual autorizando a compensação. check CORRETO
Solicitar a extinção do crédito tributário mediante transação, desde que exista lei 
estadual autorizando a transação.
Resolução comentada:
Resolução comentada:
Além do boleto, quais outros meios você 
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9)
Solicitar a extinção do crédito tributário mediante dação em pagamento, desde que 
exista lei estadual autorizando a dação em pagamento.
Conforme Leitura Fundamental: 
De acordo com o art. 170, do CTN: “A lei pode, nas condições e sob as
garantias que estipular, ou cuja estipulação em cada caso atribuir à autoridade
administrativa, autorizar a compensação de créditos tributários com créditos
líquidos e certos, vencidos ou vincendos, do sujeito passivo contra a Fazenda
pública”.
Código da questão: 31372
Em
1º de janeiro de 2017, houve a publicação de Lei Federal instituindo a cobrança
de um novo tributo. Com relação às limitações ao poder de tributar previstas na
Constituição Federal de 1988, pode-se dizer que:Alternativas:
De acordo com o princípio da legalidade, exige-se a publicação de Decreto para que a 
cobrança do tributo entre em vigor.
Este novo tributo não poderá ser cobrado das instituições de ensino sem fins 
lucrativos, em razão da imunidade constitucional destas entidades. check INCORRETO
De acordo com o princípio da capacidade contributiva, este novo tributo deverá 
atender ao princípio da seletividade.
O referido tributo apenas poderá ser cobrado das igrejas, mas não das entidades 
sindicais.
De acordo com o princípio da irretroatividade, a lei não poderá se aplicar a fatos 
ocorridos antes do início de sua vigência. CORRETO
Conforme
Leitura Fundamental, o princípio da irretroatividade implica que é vedada a
cobrança de tributos “em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da
vigência da lei que os houver instituído ou aumentado”.
Código da questão: 31352
O
contribuinte X efetuou pedido de isenção tributária relativa a tributo
municipal, junto à Prefeitura de seu respectivo município. Tendo o pedido sido
indeferido, o contribuinte X resolveu apresentar ação judicial pedindo o
reconhecimento da isenção, tendo optado pelo depósito do montante integral do
tributo municipal em discussão. Com base na informação acima, pode-se dizer:
Alternativas:
O crédito tributário municipal encontra-se excluído em razão do pedido de isenção.
O depósito será convertido em renda do município, qualquer que seja o resultado da 
ação judicial.
O depósito será devolvido ao contribuinte, qualquer que seja o resultado da ação 
judicial.
O tributo municipal encontra-se extinto em razão do depósito do montante integral.
O tributo municipal em discussão encontra-se com sua exigibilidade suspensa em 
razão do depósito do montante integral. check CORRETO
Resolução comentada:
Resolução comentada:
Resolução comentada:
Além do boleto, quais outros meios você 
10)
Conforme
Leitura Fundamental, o CTN, em seu art. 151, II, prevê o depósito do montante
integral como causa de suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
Código da questão: 31370
São
espécies de tributos vinculados, exceto:
Alternativas:
Contribuições de Melhoria.
Empréstimos Compulsórios.
Contribuições Sociais.
Impostos. check CORRETO
Taxas.
Conforme
Leitura Fundamental, apenas os impostos são tributos não vinculados, ou seja,
não têm sua arrecadação destinada à qualquer fundo, órgão ou atividade.
Código da questão: 31332
Resolução comentada:
Arquivos e Links
Além do boleto, quais outros meios você