APS 5° Semestre UNIP

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OR 01A - VENDAS
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(X) Preço de Venda R$ 202,00 R$ 204,02 R$ 205,60
Receita total de vendas R$ 33.532,00 R$ 37.743,70 R$ 40.914,40 R$ 112.190,10
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683,00 1.743,00 1.760,00 5.186,00
(X) Preço de Venda R$ 153,00 R$ 153,00 R$ 153,00
Receita total de vendas R$ 257.499,00 R$ 266.679,00 R$ 269.280,00 R$ 793.458,00
VENDAS TOTAIS R$ 291.031,00 R$ 304.422,70 R$ 310.194,40 R$ 905.648,10
OR 01B - RECEBIMENTO DE VENDAS
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
ALFAZIN R$ 30.800,00 R$ 33.532,00 R$ 37.743,70 R$ 102.075,70
BETAZON R$ 254.524,50 R$ 262.089,00 R$ 267.979,50 R$ 784.593,00
VENDAS TOTAIS R$ 285.324,50 R$ 295.621,00 R$ 305.723,20 R$ 886.668,70
OR 02 - Produção
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejo 37 40 42 42
Total necessário p/periodo 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 34
Total a produzir no período 169,00 188,00 201,00 558
BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 1683 1743 1760 5186
(+) Estoque final desejo 349 352 369 369
Total necessário p/periodo 2032 2095 2129
(-) Estoque inicial disponível 377 349 352 337
Total a produzir no período 1655 1746 1777 5218
OR 03 - MATÉRIAS PRIMAS NECESSÁRIAS
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Produção necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin R$ 2,00 R$ 2,00 R$ 2,00
(=) Quantidade total necessária de MP X R$ 338,00 R$ 376,00 R$ 402,00 R$ 1.116,00
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin R$ 3,00 R$ 3,00 R$ 3,00
(=) Quantidade total necessária de MP Y R$ 507,00 R$ 564,00 R$ 603,00 R$ 1.674,00
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin R$ 1,00 R$ 1,00 R$ 1,00
(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA R$ 169,00 R$ 188,00 R$ 201,00 R$ 558,00
BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Produção necessária 1.695,00 1.746,00 1.777,00 5.218,00
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon R$ 4,00 R$ 4,00 R$ 4,00
(=) Quantidade total necessária de MP W R$ 6.780,00 R$ 6.984,00 R$ 7.108,00 R$ 20.872,00
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00
(=) Quantidade total necessária de MP Z R$ 10.170,00 R$ 10.476,00 R$ 10.662,00 R$ 31.308,00
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon R$ 1,00 R$ 1,00 R$ 1,00
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA R$ 1.695,00 R$ 1.746,00 R$ 1.777,00 R$ 5.218,00
OR 04A - COMPRAS DE MATÉRIA PRIMA
MATÉRIA PRIMA X JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção R$ 338,00 R$ 376,00 R$ 402,00 R$ 1.116,00
(+) Estoque final desejado R$ 102,00 R$ 113,00 R$ 121,00 R$ 121,00
Total necessário p/ período R$ 440,00 R$ 489,00 R$ 523,00
(-) Estoque inicial disponível R$ 0,00 R$ 102,00 R$ 113,00 R$ 0,00
Quantidade a ser comprada R$ 440,00 R$ 387,00 R$ 410,00 R$ 1.237,00
(X) Preço unitário R$ 19,00 R$ 19,25 R$ 19,00
Valor total da compra de X R$ 8.360,00 R$ 7.449,75 R$ 7.790,00 R$ 23.599,75
MATÉRIA PRIMA Y JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção R$ 507,00 R$ 564,00 R$ 603,00 R$ 1.674,00
(+) Estoque final desejado R$ 153,00 R$ 170,00 R$ 181,00 R$ 181,00
Total necessário p/ período R$ 660,00 R$ 734,00 R$ 784,00
(-) Estoque inicial disponível R$ 0,00 R$ 153,00 R$ 170,00 R$ 0,00
Quantidade a ser comprada R$ 660,00 R$ 581,00 R$ 614,00 R$ 1.855,00
(X) Preço unitário R$ 13,00 R$ 13,00 R$ 13,00
Valor total da compra de Y R$ 8.580,00 R$ 7.553,00 R$ 7.982,00 R$ 24.115,00
MATÉRIA PRIMA W JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção R$ 6.780,00 R$ 6.984,00 R$ 7.108,00 R$ 20.872,00
(+) Estoque final desejado R$ 2.034,00 R$ 2.096,00 R$ 2.133,00 R$ 2.133,00
Total necessário p/ período R$ 8.814,00 R$ 9.080,00 R$ 9.241,00
(-) Estoque inicial disponível R$ 0,00 R$ 2.034,00 R$ 2.096,00 R$ 0,00
Quantidade a ser comprada R$ 8.814,00 R$ 7.046,00 R$ 7.145,00 R$ 23.005,00
(X) Preço unitário R$ 3,00 R$ 3,00 R$ 3,00
Valor total da compra de W R$ 26.442,00 R$ 21.138,00 R$ 21.435,00 R$ 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção R$ 10.170,00 R$ 10.476,00 R$ 10.662,00 R$ 31.308,00
(+) Estoque final desejado R$ 3.051,00 R$ 3.143,00 R$ 3.199,00 R$ 3.199,00
Total necessário p/ período R$ 13.221,00 R$ 13.619,00 R$ 13.861,00
(-) Estoque inicial disponível R$ 0,00 R$ 3.051,00 R$ 3.143,00 R$ 0,00
Quantidade a ser comprada R$ 13.221,00 R$ 10.568,00 R$ 10.718,00 R$ 34.507,00
(X) Preço unitário R$ 6,00 R$ 6,50 R$ 6,50
Valor total da compra de Z R$ 79.326,00 R$ 68.692,00 R$ 69.667,00 R$ 217.685,00
EMBALAGEM PLASTICA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção R$ 169,00 R$ 188,00 R$ 201,00 R$ 558,00
(+) Estoque final desejado R$ 188,00 R$ 201,00 R$ 210,00 R$ 210,00
Total necessário p/ período R$ 357,00 R$ 389,00 R$ 411,00
(-) Estoque inicial disponível R$ 169,00 R$ 188,00 R$ 201,00 R$ 169,00
Quantidade a ser comprada R$ 188,00 R$ 201,00 R$ 210,00 R$ 599,00
(X) Preço unitário R$ 0,10 R$ 0,10 R$ 0,10
Valor total da compra de Saco R$ 18,80 R$ 20,10 R$ 21,00 R$ 59,90
EMBALAGEM LATA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção R$ 1.695,00 R$ 1.746,00 R$ 1.777,00 R$ 5.218,00
(+) Estoque final desejado R$ 1.746,00 R$ 1.777,00 R$ 1.843,00 R$ 1.843,00
Total necessário p/ período R$ 3.441,00 R$ 3.523,00 R$ 3.620,00
(-) Estoque inicial disponível R$ 1.695,00 R$ 1.746,00 R$ 1.777,00 R$ 1.695,00
Quantidade a ser comprada R$ 1.746,00 R$ 1.777,00 R$ 1.843,00 #NAME?
(X) Preço unitário R$ 0,50 R$ 0,50 R$ 0,50
Valor total da compra de Lata R$ 873,00 R$ 888,50 R$ 921,50 #NAME?
OR 04B - PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
MATÉRIA PRIMA X R$ 7.371,00 R$ 7.813,85 R$ 7.653,90 R$ 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y R$ 4.710,00 R$ 8.580,00 R$ 7.553,00 R$ 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W R$ 16.780,00 R$ 26.442,00 R$ 21.138,00 R$ 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z R$ 59.035,80 R$ 76.135,80 R$ 68.984,50 R$ 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA R$ 18,80 R$ 20,10 R$ 21,00 R$ 59,90
EMBALAGEM LATA R$ 873,00 R$ 888,50 R$ 921,50 #NAME?
TOTAL R$ 88.788,60 R$ 119.880,25 R$ 106.271,90 #NAME?
OR 05A - MÃO-DE-OBRA DIRETA
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Quantidade total a produzir 169,00 188,00 201,00 R$ 558,00
(X) Coeficiente técn. horas MOD R$ 0,50 R$ 0,50 R$ 0,50 R$ 0,50
Total de horas a trabalhar R$ 84,50 R$ 94,00 R$ 100,50 R$ 279,00
(X) Custo hora MOD R$ 10,80 R$ 10,80 R$ 10,80 R$ 10,80
Custo total MOD Alfazin R$ 912,60 R$ 1.015,20 R$ 1.085,40 R$ 3.013,20
BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Quantidade total a produzir 1.695,00 1.746,00 1.777,00 5186
(X) Coeficiente técn. horas MOD R$ 0,40 R$ 0,40 R$ 0,40 R$ 0,40
Total de horas a trabalhar R$ 678,00 R$ 698,40 R$ 710,80 R$ 2.087,20
(X) Custo hora MOD R$ 10,80 R$ 10,80 R$ 10,80 R$ 10,80
Custo total MOD Betazon R$ 7.322,40 R$ 7.542,72 R$ 7.676,64 R$ 22.541,76
CUSTO TOTAL COM MOD R$ 8.235,00 R$ 8.557,92 R$ 8.762,04 R$ 25.554,96
OR 05B - PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Pagamento da MOD R$ 7.946,82 R$ 8.235,00 R$ 8.557,92 R$ 24.739,74
OR 06A - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de horas de MOD Utilizada R$ 762,50 R$ 792,40 R$ 811,30
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. R$ 5,80 R$ 5,80 R$ 5,80
Total de CIFs Variáveis R$ 4.422,50 R$ 4.595,92 R$ 4.705,54 R$ 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 15.000,00
Manutenção R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 9.000,00
Mão-de-obra Indireta R$ 3.750,00 R$ 3.750,00 R$ 3.750,00 R$ 11.250,00
Total de CIFs Fixos R$ 11.750,00 R$ 11.750,00 R$ 11.750,00 R$ 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs R$ 16.172,50 R$ 16.345,92 R$ 16.455,54 R$ 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de unidades produzidas 169,00 188,00 201,00
Peso unitário R$ 5,00 R$ 5,00 R$ 5,00
Peso total de produção R$ 845,00 R$ 940,00 R$ 1.005,00
BETAZON
Total de unidades produzidas 16951746 1777
Peso unitário R$ 10,00 R$ 10,00 R$ 10,00
Peso total de produção R$ 16.950,00 R$ 17.460,00 R$ 17.770,00
Peso total da produção do período R$ 17.795,00 R$ 18.400,00 R$ 18.775,00
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Taxa percentual de rateio (%) R$ 4,75 R$ 5,11 R$ 5,35
CIFs Rateados para Alfazin R$ 767,95 R$ 835,06 R$ 880,84
BETAZON
Taxa percentual de rateio (%) R$ 95,25 R$ 94,89 R$ 94,65
CIFs Rateados para Betazon R$ 15.386,88 R$ 15.510,85 R$ 15.574,69 R$ 16,00
OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta R$ 12.422,50 R$ 12.595,92 R$ 12.705,54 R$ 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta R$ 3.500,00 R$ 3.750,00 R$ 3.750,00 R$ 11.000,00
(-) Depreciação R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa R$ 10.922,50 R$ 11.345,92 R$ 11.455,54 R$ 33.723,96
OR 07A - DESPESAS DE VENDAS
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Nível de Atividades - Receita de Vendas R$ 291.031,00 R$ 304.422,70 R$ 310.194,40
Taxa de Comissionamento (%) R$ 2,00 R$ 2,00 R$ 2,00
Total de Comissões de Vendedores R$ 5.820,62 R$ 6.088,45 R$ 6.203,89 R$ 18.112,96
Nível de Atividades - Unidades Vendidas R$ 1.849,00 R$ 1.928,00 R$ 1.959,00
Taxa por unidade vendida (R$) R$ 1,10 R$ 1,10 R$ 1,10
Total de gastos com Frete R$ 2.033,90 R$ 2.120,80 R$ 2.154,90 R$ 6.309,60
Total de Despesas Variáveis R$ 7.854,52 R$ 8.209,25 R$ 8.358,79 R$ 24.422,56
DESPESAS DE VENDAS FIXAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Propaganda R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 15.000,00
Salários de Vendedores R$ 12.600,00 R$ 12.600,00 R$ 12.600,00 R$ 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes R$ 6.500,00 R$ 6.500,00 R$ 6.500,00 R$ 19.500,00
Outras despesas de vendas R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 15.000,00
Total de Despesas Fixas R$ 29.100,00 R$ 29.100,00 R$ 29.100,00 R$ 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas R$ 36.954,52 R$ 37.309,25 R$ 37.458,79 R$ 111.722,56
OR 07B - DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Despesas de Vendas sem Com. e Salários R$ 12.033,90 R$ 12.120,80 R$ 12.154,90 R$ 36.309,60
(+) Comissões e Salários R$ 24.047,00 R$ 24.920,62 R$ 25.188,45 R$ 74.156,07
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa R$ 36.080,90 R$ 37.041,42 R$ 37.343,35 R$ 110.465,67
OR 08A - DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Salários Pessoal Administrativo R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 18.000,00
Aluguel Escritório R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 9.600,00
Suprimentos Escritório R$ 2.600,00 R$ 2.600,00 R$ 2.600,00 R$ 7.800,00
Outras despesas Administrativas R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas R$ 15.600,00 R$ 15.600,00 R$ 15.600,00 R$ 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de Despesas Administrativas sem Salários R$ 9.600,00 R$ 9.600,00 R$ 9.600,00 R$ 28.800,00
(+) Salários mês anterior R$ 5.000,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa R$ 12.800,00 R$ 13.800,00 R$ 13.800,00 R$ 40.400,00
OR 09A - CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS
MATÉRIA PRIMA X ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial 0 R$ 0,000000 R$ 0,00
Recebimento compras Janeiro 440 R$ 19,000000 R$ 8.360,00 440 R$ 19,000000 R$ 8.360,00
Transf. p/ produção Janeiro 338 R$ 19,000000 R$ 6.422,00 102 R$ 19,000000 R$ 1.938,00
Recebimento compras Fevereiro 387 R$ 19,250000 R$ 7.449,75 489 R$ 19,197853 R$ 9.387,75
Transf. p/ produção Fevereiro 376 R$ 19,197853 R$ 7.218,39 113 R$ 19,197853 R$ 2.169,36
Recebimento compras Março 410 R$ 19,000000 R$ 7.790,00 523 R$ 19,042748 R$ 9.959,36
Transf. p/ produção Março 402 R$ 19,042748 R$ 7.655,18 121 R$ 19,042748 R$ 2.304,17
MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial 0 R$ 0,00 R$ 0,00
Recebimento compras Janeiro 660 R$ 13,000000 R$ 8.580,00 660 R$ 13,000000 R$ 8.580,00
Transf. p/ produção Janeiro 507 R$ 13,000000 R$ 6.591,00 153 R$ 13,000000 R$ 1.989,00
Recebimento compras Fevereiro 581 R$ 13,000000 R$ 7.553,00 734 R$ 13,000000 R$ 9.542,00
Transf. p/ produção Fevereiro 564 R$ 13,000000 R$ 7.332,00 170 R$ 13,000000 R$ 2.210,00
Recebimento compras Março 614 R$ 13,000000 R$ 7.982,00 784 R$ 13,000000 R$ 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 R$ 13,000000 R$ 7.839,00 181 R$ 13,000000 R$ 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial 0 R$ 0,00000 R$ 0,00
Recebimento compras Janeiro 8814 R$ 3,000000 R$ 26.442,00 8814 R$ 3,000000 R$ 26.442,00
Transf. p/ produção Janeiro 6780 R$ 3,000000 R$ 20.340,00 2034 R$ 3,000000 R$ 6.102,00
Recebimento compras Fevereiro 7046 R$ 3,000000 R$ 21.138,00 9080 R$ 3,000000 R$ 27.240,00
Transf. p/ produção Fevereiro 6984 R$ 3,000000 R$ 20.952,00 2096 R$ 3,000000 R$ 6.288,00
Recebimento compras Março 7145 R$ 3,000000 R$ 21.435,00 9241 R$ 3,000000 R$ 27.723,00
Transf. p/ produção Março , 7108 R$ 3,000000 R$ 21.324,00 2133 R$ 3,000000 R$ 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial 0 R$ 0,00000 R$ 0,00
Recebimento compras Janeiro 13221 R$ 6,000000 R$ 79.326,00 13221 R$ 6,000000 R$ 79.326,00
Transf. p/ produção Janeiro 10170 R$ 6,000000 R$ 61.020,00 3051 R$ 6,000000 R$ 18.306,00
Recebimento compras Fevereiro 10568 R$ 6,500000 R$ 68.692,00 13619 R$ 6,387987 R$ 86.998,00
Transf. p/ produção Fevereiro 10476 R$ 6,387987 R$ 66.920,56 3143 R$ 6,387987 R$ 20.077,44
Recebimento compras Março 10718 R$ 6,500000 R$ 69.667,00 13861 R$ 6,474601 R$ 89.744,44
Transf. p/ produção Março 10662 R$ 6,474601 R$ 69.032,20 3199 R$ 6,474601 R$ 20.712,25
EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial 169 R$ 0,100000 R$ 16,90
Recebimento compras Janeiro 188 R$ 0,100000 R$ 18,80 357 R$ 0,100000 R$ 35,70
Transf. p/ produção Janeiro 169 R$ 0,100000 R$ 16,90 188 R$ 0,100000 R$ 18,80
Recebimento compras Fevereiro 201 R$ 0,100000 R$ 20,10 389 R$ 0,100000 R$ 38,90
Transf. p/ produção Fevereiro 188 R$ 0,100000 R$ 18,80 201 R$ 0,100000 R$ 20,10
Recebimento compras Março 210 R$ 0,100000 R$ 21,00 411 R$ 0,100000 R$ 41,10
Transf. p/ produção Março 201 R$ 0,100000 R$ 20,10 210 R$ 0,100000 R$ 21,00
EMBALAGEM LATA ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial 1695 0,500000 R$ 847,50
Recebimento compras Janeiro 1746 R$ 0,500000 R$ 873,00 3441 0,500000 R$ 1.720,50
Transf. p/ produção Janeiro 1695 R$ 0,500000 R$ 847,50 1746 0,500000 R$ 873,00
Recebimento compras Fevereiro 1777 R$ 0,500000 R$ 888,50 3523 0,500000 R$ 1.761,50
Transf. p/ produção Fevereiro 1746 R$ 0,500000 R$ 873,00 1777 0,500000 R$ 888,50
Recebimento compras Março 1843 R$ 0,500000 R$ 921,50 3620 0,500000 R$ 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1777 R$ 0,500000 R$ 888,50 1843 0,500000 R$ 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) R$ 16,90 R$ 3.945,80 R$ 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) R$ 16.958,80 R$ 15.022,85 R$ 15.793,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período R$ 16.975,70 R$ 18.968,65 R$ 20.192,46
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) R$ 3.945,80 R$ 4.399,46 R$ 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período R$ 13.029,90 R$ 14.569,19 R$ 15.514,28
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta noPeríodo R$ 912,60 R$ 1.015,20 R$ 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação R$ 767,95 R$ 835,06 R$ 880,84
Total do Custo de Produção do Período R$ 14.710,45 R$ 16.419,45 R$ 17.480,52
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento R$ 0,00 R$ 0,000000 R$ 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento R$ 0,00 R$ 0,000000 R$ 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA R$ 14.710,45 R$ 16.419,45 R$ 17.480,52
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período R$ 87,044083 R$ 87,337500 R$ 86,967811
BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) R$ 847,50 R$ 25.281,00 R$ 27.253,94
(+) Compras (MP e Embalagens) R$ 106.641,00 R$ 90.718,50 R$ 92.023,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período R$ 107.488,50 R$ 115.999,50 R$ 119.277,44
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) R$ 25.281,00 R$ 27.253,94 R$ 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período R$ 82.207,50 R$ 88.745,56 R$ 91.244,70
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período R$ 7.322,40 R$ 7.542,72 R$ 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação R$ 15.386,88 R$ 15.510,85 R$ 15.574,69
Total do Custo de Produção do Período R$ 104.916,78 R$ 111.799,13 R$ 114.496,03
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA R$ 104.916,78 R$ 111.799,13 R$ 114.496,03
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período R$ 61,897805 R$ 64,031573 R$ 64,432204
OR 10 - CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS
ALFAZIN ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial de PA 34 ############ R$ 3.740,00
Recebimento produção Janeiro 169 R$ 87,044083 R$ 14.710,45 203 R$ 90,888916 R$ 18.450,45
Vendas de Janeiro 166 R$ 90,888916 R$ 15.087,56 37 R$ 90,888916 R$ 3.362,89
Recebimento produção Fevereiro 188 R$ 87,337500 R$ 16.419,45 225 R$ 87,921511 R$ 19.782,34
Vendas de Fevereiro 185 R$ 87,921511 R$ 16.265,48 40 R$ 87,921511 R$ 3.516,86
Recebimento produção Março 201 R$ 86,967811 R$ 17.480,53 241 R$ 87,126101 R$ 20.997,39
Vendas de Março 199 R$ 87,126101 R$ 17.338,09 42 R$ 87,126101 R$ 3.659,30
BETAZON ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
Saldo inicial de PA 337 R$ 75,000000 R$ 25.275,00
Recebimento produção Janeiro 1695 R$ 61,908230 R$ 104.934,45 2039 R$ 64,079454 R$ 130.658,01
Vendas de Janeiro 1683 R$ 64,079454 R$ 107.845,72 349 R$ 64,079454 R$ 22.363,73
Recebimento produção Fevereiro 1746 R$ 64,031575 R$ 111.799,13 2095 R$ 64,039551 R$ 134.162,86
Vendas de Fevereiro 1743 R$ 64,039551 R$ 111.620,94 352 R$ 64,039551 R$ 22.541,92
Recebimento produção Março 1777 R$ 64,432212 R$ 114.496,04 2129 R$ 64,367291 R$ 137.037,96
Vendas de Março 1760 R$ 64,367291 R$ 113.286,43 369 R$ 64,367291 R$ 23.751,53
OR 11 - DRE PROJETADA
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Vendas Totais R$ 291.031,00 R$ 304.422,70 R$ 310.194,40 R$ 905.648,10
Vendas Alfazin R$ 33.532,00 R$ 37.743,70 R$ 40.914,40 R$ 112.190,10
Vendas Betazon R$ 257.499,00 R$ 266.679,00 R$ 269.280,00 R$ 793.458,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV R$ 122.933,28 R$ 127.886,42 R$ 130.624,53 R$ 381.444,22
CPV Alfazin R$ 15.087,56 R$ 16.265,48 R$ 17.338,09 R$ 48.691,13
CPV Betazon R$ 107.845,72 R$ 111.620,94 R$ 113.286,43 R$ 332.753,09
(=) Lucro Bruto R$ 168.097,72 R$ 176.536,28 R$ 179.569,87 R$ 524.203,88
(-) Despesas de Vendas R$ 36.954,52 R$ 37.309,25 R$ 37.458,79 R$ 111.722,56
(-) Despesas Administrativas R$ 15.600,00 R$ 15.600,00 R$ 15.600,00 R$ 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional R$ 115.543,20 R$ 123.627,03 R$ 126.511,08 R$ 365.681,32
OR 12 - FLUXO DE CAIXA PROJETADO
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Saldo inicial R$ 50.000,00 R$ 178.785,68 R$ 284.104,09 R$ 50.000,00
(+) Entradas de Caixa R$ 285.324,50 R$ 295.621,00 R$ 305.723,20 R$ 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN R$ 30.800,00 R$ 33.532,00 R$ 37.743,70 R$ 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON R$ 254.524,50 R$ 262.089,00 R$ 267.979,50 R$ 784.593,00
(-) Saidas de Caixa R$ 156.538,82 R$ 190.302,59 R$ 177.428,71 #NAME?
Pagamento de Compras R$ 88.788,60 R$ 119.880,25 R$ 106.271,90 #NAME?
Mão-de-Obra Direta R$ 7.946,82 R$ 8.235,00 R$ 8.557,92 R$ 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação R$ 10.922,50 R$ 11.345,92 R$ 11.455,54 R$ 33.723,96
Despesas de Vendas R$ 36.080,90 R$ 37.041,42 R$ 37.343,35 R$ 110.465,67
Despesas Administrativas R$ 12.800,00 R$ 13.800,00 R$ 13.800,00 R$ 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa R$ 178.785,68 R$ 284.104,09 R$ 412.398,58 #NAME?
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa #NAME? Contas de Fornecedores a Pagar R$ 81.299,90
Contas a Receber R$ 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar #NAME?
Estoques de Produtos Acabados R$ 27.410,83
Estoques de Produtos em Processamento R$ 0,00
Estoques de Insumos R$ 32.710,92
TOTAL #NAME? TOTAL #NAME?
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
IMOBILIZADO
Instalações de Fábrica R$ 600.000,00 Capital Social R$ 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada R$ 65.000,00 Reservas de Lucros R$ 650.558,90 R$ 284.877,58
Instalações Líquido R$ 535.000,00
Equipamentos Escritório R$ 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada R$ 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido R$ 192.600,00
TOTAL R$ 727.600,00 TOTAL R$ 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO #NAME? TOTAL DO PASSIVO + PL #NAME?
#NAME?