Legislação e Planejamento Tributário AO2

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Dentre as limitações constitucionais ao poder de tributar, existem alguns princípios. Assinale a alternativa CORRETA que indica esses princípios:
Princípio da união, princípio da legalidade, princípio da revalidação, princípio da vedação ao confisco, princípio jurídico.
Princípio da competência tributária, princípio da eficiência, princípio da legalidade, princípio da isonomia.
Princípio da isonomia, princípio tributário, princípio da legalidade, princípio da eficácia, princípio da capacidade tributária.
Princípio da legalidade, princípio da anterioridade e da noventena, princípio da isonomia, princípio da capacidade contributiva, princípio da vedação ao confisco. 
A Empresa Gomes Frotscher possui uma dívida de valor elevado referente a débitos tributários de ICMS e gostaria de negociá-los para dar início a um pedido de recuperação judicial. Em virtude da dificuldade financeira que enfrenta, não possui o valor total para quitação do débito à vista. Assim, pretende realizar o parcelamento junto ao órgão responsável. Sobre as disposições do Código Tributário Nacional a respeito do parcelamento, analise as sentenças a seguir:
I- O parcelamento do crédito tributário do devedor em processo de recuperação judicial exclui a incidência de multas e juros.
II- O parcelamento para empresas que se encontram em recuperação judicial abrange apenas os débitos inscritos em dívida ativa e deve observar a forma e condição estabelecidas em lei complementar.
III- Há expressa previsão legal sobre a possibilidade de se prever condições especiais de parcelamento para débitos tributários de empresas em recuperação judicial.
IV- A falta de lei específica para empresas em recuperação judicial recairá na aplicação das leis gerais de parcelamento do ente da Federação ao devedor que se encontre nessa situação, não podendo, nesse caso, ser o prazo de parcelamento inferior ao concedido pela lei federal específica.
Assinale a alternativa CORRETA:
As sentenças I e IV estão corretas.
Somente a sentença II está correta.
As sentenças III e IV estão corretas.  
As sentenças II e III estão corretas.
O Princípio da Legalidade do direito de tributar está previsto no artigo 150, Inciso I, da CRFB/88, que descreve que "sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça". Sobre o exposto, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Devem estar previstos na própria lei que institui o tributo todos os aspectos pertinentes ao fato gerador do tributo.
( ) Existem alíquotas que podem ser alteradas por ato do Poder Executivo, sendo elas o II, IE e IPI.
( ) A Constituição permite essa exceção dos impostos que podem ser alterados em sua alíquota por ato do Poder Executivo, pois estes têm função parafiscal.
( ) Deve estar prevista para a criação de um tributo a observância do princípio da anterioridade e da noventena.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
F - V - F - V
V - F - V - F.
F - F - V - F.
V - V - F - V.
A competência tributária é prevista pela Constituição Federal, mas não criada por ela. É uma maneira de conferir as pessoas políticas o poder de criar tributos. Tal poder não é absoluto, ou seja, as pessoas políticas possuem limites para criar tributos e definir seu alcance. Sobre a classificação da competência tributária, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) A competência privativa é exclusiva da União.
( ) A competência privativa é concedida a apenas uma pessoa política.
( ) A competência residual é compartilhada entre várias pessoas políticas.
( ) A competência comum permite a qualquer pessoa política criar tributos.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
V - F - V - V.
V - F - V - F.
F - V - F – F
F - V - F - V. 
A Constituição Federal, em seu artigo 5º, prevê o seguinte:
"Todos são iguais perante a lei, sem distinção de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros e aos estrangeiros residentes no País a inviolabilidade do direito à vida, à liberdade, à igualdade, à segurança e à propriedade."
Qual o princípio constitucional que estabelece esse artigo?
Princípio da Isonomia.  
Princípio da Imunidade.
Princípio da Vedação ao Confisco.
Princípio da Capacidade Contributiva.
Por crédito tributário entende-se a obrigação tributária exigível, devidamente lançada e possível de cobrança. De outra banda existem situações que impedem ou retardam tal cobrança, como a decadência, por exemplo. Sobre o instituto da decadência, assinale a alternativa CORRETA:
Decadência é a extinção de um direito pela inércia de seu titular, por esse não tê-lo exercido dentro de um prazo prefixado.  
O instituto da decadência possui um único critério de contagem, que depende do prazo de homologação.
Cronologicamente temos primeiro a prescrição e depois a decadência.
A decadência diz respeito ao prazo que temos para defender um direito.
Aos impostos são aplicados o Princípio da Anterioridade e Noventena, que está previsto no art. 150, III, alíneas "b" e "c" da Constituição Federal. Tais princípios se configuram como garantia ao contribuinte, pois compõem as cláusulas pétreas da CF, não podendo ser suprimidos nem através de emenda constitucional. Sobre o exposto, analise as afirmativas a seguir:
I- O Princípio da Anterioridade estabelece que um tributo não pode ser cobrado no mesmo ano em que foi aprovada a lei que o criou ou aumentou.
II- O Princípio da Noventena estabelece um prazo mínimo de 90 dias entre a criação ou aumento de um tributo e sua cobrança.
III- Ao Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI - se aplica o Princípio da Anterioridade.
IV- Ao Imposto de Renda - IR - se aplica o Princípio da Noventena.
Assinale a alternativa CORRETA:
As afirmativas III e IV estão corretas.
As afirmativas II e III estão corretas.
As afirmativas I e II estão corretas.  
As afirmativas I e IV estão corretas.
Uma vez nascida a obrigação tributária, surge com ela o direito do Estado de cobrar o tributo. Esse direito se traduz no crédito tributário. Sobre o exposto, analise as seguintes sentenças:
I- Para que ocorra o crédito tributário, faz-se necessário que o Estado execute um procedimento administrativo chamado lançamento tributário.
II- O crédito tributário decorre da obrigação acessória e tem a mesma natureza desta.
III- O nascimento do crédito tributário não é automático e é resultante de um procedimento administrativo chamado lançamento tributário.
IV- Para constituição do crédito tributário basta que nasça a obrigação, não necessitando da declaração obrigatória do lançamento.
Assinale a alternativa CORRETA:
As sentenças III e IV estão corretas.
As sentenças I e III estão corretas.  
As sentenças I e IV estão corretas.
As sentenças II e III estão corretas.
 
Maria foi questionada sobre a seguinte situação: em novembro de 2015 o município criou e publicou uma lei que instituiu a cobrança da contribuição de melhoria para a comunidade de Jerissó. Todavia, tal cobrança somente terá início em fevereiro de 2016. Com relação ao exposto, analise as afirmativas a seguir:
I- O município adotou o princípio da anterioridade.
II- Os princípios adotados foram os da legalidade e isonomia.
III- O município adotou o princípio da noventena.
IV- Os princípios adotados no exemplo foram os do contraditório e duplo grau de jurisdição.
Assinale a alternativa CORRETA:
As afirmativas I e IV estão corretas.
As afirmativas II e III estão corretas.
Somente a afirmativa IV está correta.
As afirmativas I e III estão corretas.
O lançamento tributário é o procedimento administrativo que declarará existente a obrigação tributária e, assim o fazendo, constituirá o crédito. Sobre a possibilidade de alteração do lançamento regularmente notificado ao sujeito passivo, assinale a alternativa CORRETA:
Impugnação do sujeito passivo.  
Impugnação do sujeito ativo.
Iniciativa do agente público.
Recurso tácito.