EXERCÍCIO DE ADIANTAMENTO docx

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RESOLUÇÃO
SALDOS INICIAIS
1. ADIANTAMENTO AO FORNECEDOR A COM TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA NO VALOR DE R$ 30.000,00.
2. ADIANTAMENTO DO CLIENTE X COM TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA NO VALOR DE R$ 45.000,00.
3. COMPRA A PRAZO DE MERCADORIA PARA REVENDA POR R$ 60.000,00 DO FORNECEDOR A COM ICMS DE $ 6.000,00, PIS DE $ 600,00 E COFINS DE $ 3.000,00.
4. VENDA DE MERCADORIAS AO CLIENTE X A PRAZO PELO VALOR DE $ 100.000,00 COM ICMS DE $ 10.000,00, PIS DE $ 1.000,00 E COFINS DE $ 5.000,00, FOI CONSEDIDO NO ATO DA VENDA ABATIMENTO DE 10% SOBRE O VALOR DA VENDA AO CLIENTE, O CMV FOI DE $ 30.000,00.
5. RECEBIMENTO DE SALDO DE CLIENTE NO VALOR DE $ 25.000,00 COM DESCONTO DE 10% POR PAGAMENTO ANTES DO VENCIMENTO.
6. PAGAMENTO DE DUPLICATA AO FORNECEDOR NO VALOR DE $ 15.000,00 COM DESCONTO DE 5% POR PAGAMENTO ANTES DO PRAZO.
7. RECEBIMENTO DE DUPLICATA NO VALOR DE $ 15.000,00 FORA DO PRAZO COM JUROS DE 1% E MULTA DE 2%.
8. PAGAMENTO DE FORNECEDOR FORA DO PRAZO NO VALOR DE $ 10.000,00 COM JUROS DE 1% E MULTA DE 2%.
9. PAGAMENTO DO SALDO TRIBUTÁRIO DO PERÍODO ANTERIOR
CONTADÉBITOCRÉDITO
ESTOQUE50.400,00 
ICMS A RECUPERAR6.000,00 
PIS A RECUPERAR600,00 
COFINS A RECUPERAR3.000,00 
ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES30.000,00 ATIVO
FORNECEDORES30.000,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
CLIENTES55.000,00 
ADIANTAMENTOS DE CLIENTES45.000,00 PASSIVO
VENDAS100.000,00 
ICMS SOBRE VENDAS10.000,00 
ICMS A PAGAR10.000,00 
PIS SOBRE VENDAS1.000,00 
PIS A PAGAR1.000,00 
COFINS SOBRE VENDAS5.000,00 
COFINS A PAGAR5.000,00 
CMV30.000,00 
ESTOQUE30.000,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
BANCOS22.500,00 
DESCONTOS CONSEDIDOS2.500,00 DESPESA
CLIENTES25.000,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
FORNECEDORES15.000,00 
DESCONTOS OBITIDOS750,00 RECEITA
BANCOS14.250,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
BANCOS15.450,00 
JUROS ATIVOS150,00 RECEITA
RECEITA DE MULTAS300,00 RECEITA
CLIENTES15.000,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
FORNECEDORES10.000,00 
JUROS PASSIVOS100,00 DESPESA
DESPESA COM MULTAS200,00 DESPESA
BANCOS10.300,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
ICMS A PAGAR2.000,00 
PIS A PAGAR200,00 
COFINS A PAGAR1.000,00 
BANCOS3.200,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
ICMS A RECOLHER6.000,00 
ICMS A RECUPERAR6.000,00 
PIS A RECOLHER600,00 
PIS A RECUPERAR600,00 
COFINS A RECOLHER3.000,00 
COFINS A RECUPERAR3.000,00 
APURAÇÃO DOS TRIBUTOS
CONTADÉBITOCRÉDITO
VENDAS100.000,00 
ARE100.000,00 
ARE16.000,00 
ICMS SOBRE VENDAS10.000,00 
PIS SOBRE VENDAS1.000,00 
COFINS SOBRE VENDAS5.000,00 
ARE30.000,00 
CMV30.000,00 
ARE2.800,00 
JUROS PASSIVOS100,00 
MULTAS200,00 
DESCONTOS CONCEDIDOS2.500,00 
JUROS ATIVOS150,00 
MULTAS300,00 
DESCONTOS OBITIDOS750,00 
ARE1.200,00 
ARE52.400,00 
RESERVA DE LUCROS52.400,00 
APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
33.000,00R$ 3.000,00 TRIB.52.500,00R$ 2.500,00R$ F
130.000,00R$ 30.000,00 3G750,00R$ 750,00R$ 6
H150,00R$ 150,00R$ 7
I300,00R$ 300,00R$ 7
8100,00R$ 100,00R$ J
8200,00R$ 200,00R$ K
B10.000,00R$ 100.000,00R$ A
C1.000,00R$ 750,00R$ G
D5.000,00R$ 150,00R$ H
E30.000,00R$ 300,00R$ I
F2.500,00R$ 
J100,00R$ 
K200,00R$ 
LUCRO52.400,00 - PREJ.
COFINS A RECUPERAR DESCONTOS CONCEDIDOS
LIVRO RAZÃO
JUROS ATIVOS
750,00 750,00 
- - 
DESCONTOS OBITIDOS
2.500,00 2.500,00 
- - - - 
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
30.000,00 30.000,00 
- - 
3.000,00 3.000,00 
JUROS PASSIVOS
300,00 300,00 
- - 
RECEITA DE MULTAS
150,00 150,00 
- - 
200,00 200,00 
- - 
DESPESA COM MULTAS
100,00 100,00 
- - 
- - 
48.800,00 101.200,00 
- 52.400,00 
52.400,00 52.400,00 
ARE
- 
SI33.400,00R$ 30.000,00R$ 192.000,00 2.000,00R$ SI20.000,00 SIA100.000,00R$ 100.000,00R$ 4
245.000,00 14.250,00R$ 6TRIB.6.000,00 10.000,00 4
522.500,00R$ 10.300,00R$ 8
715.450,00R$ 3.200,00R$ 9
455.000,00R$ 25.000,00R$ 5615.000,00 30.000,00R$ 317.700,00 SI410.000,00R$ 10.000,00R$ B
15.000,00 7810.000,00 52.400,00 LUCRO
SI7.500,00R$ 30.000,00 49200,00 200,00R$ SI41.000,00R$ 1.000,00R$ C
350.400,00R$ TRIB.600,00 1.000,00R$ 4
36.000,00R$ 6.000,00R$ TRIB.91.000,00 1.000,00R$ SI45.000,00R$ 5.000,00R$ D
TRIB.3.000,00 5.000,00 4
3600,00R$ 600,00 TRIB.445.000,00 45.000,00R$ 2430.000,00R$ 30.000,00R$ E
LIVRO RAZÃO
EQUILÍBRIO
CONTAS DO ATIVOCONTAS DO PASSIVOCONTAS DO PLCONTAS DE RESULTADO
BANCOSICMS A PAGSARCAPITAL SOCIALVENDAS
116.350,00 57.750,00 8.000,00 12.000,00 - 20.000,00 100.000,00 100.000,00 
58.600,00 - - 4.000,00 - 20.000,00 - - 
CLIENTESFORNECEDORESRESERVAS DE LUCROS RETIDOSICMS SOBRE VENDAS
55.000,00 40.000,00 25.000,00 30.000,00- 70.100,00 10.000,00 10.000,00 
15.000,00 - - 5.000,00 - 70.100,00 - - 
1.000,00 1.000,00 
27.900,00 - - 400,00 - - 
ESTOQUEPIS A PAGARPIS SOBRE VENDAS
57.900,00 30.000,00 800,00 1.200,00 
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
ICMS A RECUPERARCOFINS A PAGARCOFINS SOBRE VENDAS
6.000,00 6.000,00 4.000,00 6.000,00 
PIS A RECUPERAR CMV
600,00 600,00 
5.000,00 5.000,00 
- - - 2.000,00 - - 
30.000,00 30.000,00 
- - - - 
45.000,00 45.000,00 
- - 
100.000,00R$ 
VENDAS100.000,00R$ 
16.000,00R$ 
ICMS SOBRE VENDAS10.000,00R$ 
PIS SOBRE VENDAS1.000,00R$ 
COFINS SOBRE VENDAS5.000,00R$ 
84.000,00R$ 
30.000,00R$ 
CMV30.000,00R$ 
54.000,00R$ 
2.800,00R$ 
JUROS PASSIVOS100,00R$ 
DESCONTOS CONCEDIDOS2.500,00R$ 
DESPESA COM MULTAS200,00R$ 
1.200,00R$ 
JUROS ATIVOS150,00R$ 
DESCONTOS OBITIDOS750,00R$ 
RECEITA DE MULTAS300,00R$ 
52.400,00R$ 
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
LAIR
DRE
RECEITA BRUTA
DEDUÇÕES
RECEITA LÍQUIDA
CUSTOS
LUCRO BRUTO
DESPESAS
101.500,00R$ 
101.500,00R$ 
58.600,00R$ 
BANCOS58.600,00R$ 
15.000,00R$ 
CLIENTES15.000,00R$ 
27.900,00R$ 
ESTOQUE DE MERCADORIAS27.900,00R$ 
-R$ 
ICMS A RECUPERAR-R$ 
PIS A RECUPERAR-R$ 
COFINS A RECUPERAR-R$ 
-R$ 
-R$ 
-R$ 
-R$ 
-R$ 
101.500,00R$ 
11.400,00R$ 
5.000,00R$ 
FORNECEDORES5.000,00R$ 
6.400,00R$ 
ICMS A PAGAR4.000,00R$ 
PIS A PAGAR400,00R$ 
COFINS A PAGAR2.000,00R$ 
-R$ 
-R$ 
90.100,00R$ 
20.000,00R$ 
CAPITAL SOCIAL20.000,00R$ 
70.100,00R$ 
RESERVA DE LUCROS A DISTRIBUIR70.100,00R$ 
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL
RESERVAS DE LUCROS
BALANÇO PATRIMONIAL
PASSIVO
CIRCULANTE
DUPLICATAS A PAGAR
PASSIVO TRIBUTÁRIO
NÃO CIRCULANTE
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
INVESTIMENTOS
IMOBILIZADO
INTANGÍVEL
OUTROS CRÉDITOS
DISPONÍVEL
CIRCULANTE
ATIVO
CRÉDITOS
ESTOQUES
CONTASALDO
BANCOS33.400,00R$ 
ESTOQUE DE MERCADORIAS7.500,00R$ 
ICMS A PAGAR2.000,00R$ 
PIS A PAGAR200,00R$ 
COFINS A PAGAR1.000,00R$ 
CAPITAL SOCIAL20.000,00R$ 
RESERVA DE LUCROS A DISTRIBUIR17.700,00R$ 
CONTADÉBITOCRÉDITO
ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES30.000,00 
BANCOS30.000,00 
CONTADÉBITOCRÉDITO
BANCOS45.000,00 
ADIANTAMENTO DE CLIENTES45.000,00