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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Assinale a alternativa que descreve corretamente a definição de fluxo de caixa. Sobre o fluxo de caixa é correto afirmar que: A O fluxo de caixa organiza o processo produtivo de maneira que se alcance a máxima utilização dos fatores produtivos envolvidos no processo, procurando como resultado baixos custos de produção e o incremento de bens e serviços. B O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão financeira, e principalmente da tesouraria, objetivando o registro todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa. Você acertou! Pág 18 – Aula 4 da disciplina A alternativa correta é a letra B, as outras alternativas tratam sobre: a) Economia de escala c) Conciliação bancária d) Incerteza e) Custos fixos C O fluxo de caixa é uma ferramenta que confronta as informações internas com aquelas externas à organização, por exemplo: extrato bancário emitido pelas instituições financeiras. D O fluxo de caixa é reduzido conforme o planejamento vai sendo aprimorado, trazendo uma maior previsibilidade aos resultados que deverão ser atingidos. É necessário que todas as variáveis sejam analisadas, e que as melhores estratégias sejam adotadas para que esta redução seja realmente possível. E O fluxo de caixa é invariável mesmo quando variar a quantidade produzida, ou seja, permanece constante apesar do aumento da produção, mesmo com a quantidade produzida afastando-se do eixo. Nota: 10.0 Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria “A liquidez de uma empresa é medida pela sua capacidade de satisfazer suas obrigações de curto prazo, na data de vencimento. ” (GITMAN, 2010). Assinale a alternativa correspondente aos três indicadores de liquidez. Nota: 10.0 A Seca, de endividamento e de lucro por ação. B Corrente, imediata e de lucro por ação. C Imediata, seca e de endividamento. D Corrente, seca e imediata. Você acertou! Pág. 22, Aula 6 da disciplina. Alternativa correta letra D Três indicadores foram desenvolvidos para medir a liquidez de uma empresa, quais sejam: o primeiro indicador é o de liquidez corrente, que indica a capacidade de pagamento por parte da empresa no curto prazo; o segundo, é o de liquidez seca, cujo indicador se assemelha ao de liquidez corrente, com a diferença de que se eliminam os estoques do ativo circulante da empresa; e, por último, o de liquidez imediata, o qual também mede a capacidade de pagamento da empresa, observando apenas uma parte do ativo circulante - as disponibilidades em caixa -, caso se tenha que pagar no ato. (BLATT, 2001) E De endividamento, corrente e de lucro por ação. Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O fluxo de caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele conta uma história detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa. Planejar é indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa. Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/fluxo-de-caixa-projetado-essencia-para-o-planejamento-financeiro/68907 Diante dessa observação é uma atitude inteligente estar sempre atento ao que está acontecendo e procurando se antecipar ao que esta por vir, dessa maneira, avalie as proposições abaixo condizentes com os aspectos que compõe fluxo de caixa projetado e os diferenciam do fluxo de caixa realizado. I - Com o fluxo de caixa projetado do futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a empresa apresentar. II - É importante que a empresa elabore planilhas e relatórios relacionados ao seu caixa de acordo com o seu histórico passado e movimentos financeiros futuros. III - No fluxo de caixa projetado os fatos financeiros ocorrem e os valores são lançados imediatamente de modo a expor um retrato fiel das movimentações e do disponível. IV - O fluxo de caixa projetado é o produto final da integração das entradas e saídas de caixa havidas em um determinado período. Estão corretas as afirmativas: Nota: 10.0 A Afirmativas II e IV apenas. B Afirmativas II, e III apenas. C Afirmativas I, II e III apenas. D Afirmativas I, II apenas. Você acertou! Pág. 11 – Aula 4 da disciplina Letra D é a correta As afirmativas III e IV referem-se ao fluxo de caixa realizado e não ao projetado. E Afirmativas II, III e IV apenas. Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa. Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas. Nota: 10.0 A Despesas operacionais e custos. B Receitas ambientais e tributos. C Entradas e saídas. Você acertou! Pág 8 - Aula 4 da disciplina Alternativa correta de letra C As duas principais contas que sempre existirão no fluxo de caixa são as contas: entradas e saídas. D Tributos e saídas. E Entradas e vendas à vista. Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria As contas circulantes da empresa, ativo e passivo circulantes, fazem parte da administração do capital de giro. Portanto, o objetivo da administração de capital de giro é administrar as contas circulantes, para que possa garantir um nível aceitável de capital circulante líquido. Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/cotidiano/gestao-do-capital-de-giro/11357/ Sobre o capital de giro, analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta. I - ( ) É um recurso financeiro onde os seus ativos concentram-se na conta” permanente” do balanço patrimonial II - ( ) É composto por recursos financeiros com o intuito de reserva, a qual será utilizada para honrar os compromissos. III - ( ) É o recurso financeiro utilizado para financiar as operações de uma empresa. IV - ( ) É muito utilizado para compra de imóveis e veículos para a empresa. Marque a sequência correta: Nota: 10.0 A V, F, F, F B V, V, F, V C F, F, V, V D F, V, V, F Você acertou! Pág 10 – Aula 6 da disciplina Alternativa correta é a de letra D A afirmativa I: incorreta, o capital de giro compõe o ativo circulante e não o permanente. A afirmativa IV: incorreta, o capital de giro, como o próprio nome já diz, deverá ser utilizado para fazer a empresa girar, ou seja, adquirir insumos e suprir a inadimplência dos clientes E V, F, F, V Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Os investimentos financeiros são alternativas para as empresas que optam por não realizar a expansão. Há inúmeras opções de investimentos financeiros com bons resultados e para todos os perfis, seja ele moderado, conservador ou agressivo. Assinale a alternativa que melhor corresponde a descrição de investimento financeiro Nota: 10.0 A Compreende-se por investimento financeiro todos os gastos realizados para manter ou expandir as atividades da empresa. B As principais modalidades de investimento financeiro são os fundos de investimentos, caderneta de poupança, ações, títulos da dívida pública, entre outros. Você acertou! Pág 4 – Aula 5 da disciplina Alternativa correta de letra B a) Investimento operacional c) Investimento operacional d) Investimento fixo e) Investimento temporário C O investimento financeiro é voltado para a aquisição de terreno, máquinas, equipamentos e veículos para a empresa. D O investimento financeiro corresponde às despesas iniciais com todos os bens necessários para que a empresa funcione. E Os investimentos financeiros são aqueles valores aplicados com prazo definido, ou seja, possui uma data de vencimento. Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O fluxo de caixa descontado – FDC é um métodoutilizado na administração financeira para calcular o valor de uma empresa. Ele é solicitado constantemente por: Assinale a alternativa correta. A Órgãos Governamentais B Organizações sem fins lucrativos C Organizações de Governança Corporativa D Instituições financeiras e empresas de consultoria Você acertou! Pág 4– Aula 6 da disciplina A alternativa correta é a letra D, segundo Sa (2012) o fluxo de caixa descontado é utilizado amplamente por investidores, bancos de investimento, empresários e consultores, tendo a finalidade de calcular o valor de uma empresa. E Organizações reguladoras Nota: 10.0 Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Seguindo a hierarquia da administração financeira, o tesoureiro é subordinado direto do: Assinale a alternativa correta. Nota: 10.0 A Analista financeiro B Controller C Contador D Presidente da empresa E Diretor financeiro Você acertou! Pág 4 – Aula nº 05 Alternativa correta de letra E Tanto o tesoureiro quanto o Controller são subordinados ao Diretor ou administrador financeiro, este último responde a Diretoria geral ou presidência da empresa. Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria As decisões de financiamento dividem-se em: financiamento de curto prazo, decisão que envolve passivo circulante; e o financiamento de longo prazo. Sobre as características de financiamento de longo e curto prazo é correto afirmar que: I - ( ) O financiamento de longo prazo corresponde a todo aquele que ultrapassar o prazo de doze meses de vencimento, isso ao lançá-lo no balanço patrimonial. II - ( ) O financiamento de curto prazo deverá ser incluído no passivo circulante. III - ( ) O financiamento de curto prazo corresponde a todo aquele que se manter em até seis meses. IV - ( ) O financiamento de longo prazo deverá ser incluído no passivo circulante. Marque a sequência correta: Nota: 10.0 A V, F, F, F B V, V, F, F Você acertou! Pág 12 – Aula 5 da disciplina Alternativa correta letra “B” A afirmativa III: Prazo correto é de até 12 meses A afirmativa IV: No passivo circulante são lançados os financiamentos de curto prazo. C F, F, F, V D F, V, V, F E V, F, F, V Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O fluxo de caixa é uma ferramenta que proporciona um rol de informações valiosas para a empresa, salientando que, para coletar tais dados, é muito importante implementar uma visão analítica sobre todas as contas e períodos expostos no fluxo, para isso existem duas ferramentas de análise consubstanciadas em dimensão vertical e horizontal. Assinale a alternativa que melhor corresponde a análise horizontal do fluxo de caixa. Nota: 10.0 A A análise horizontal observa cada conta corresponde a um percentual de entradas ou saídas, concentrando justamente em verificar quais contas possuem maior participação na composição das entradas e das saídas. B A análise horizontal corresponde a soma de todas as saídas de uma empresa, essas saídas englobam os desembolsos do fluxo de caixa que geram percentuais e esses devem ser comparados com as entradas de caixa. C A análise horizontal corresponde a soma de todas as receitas de uma empresa, essas receitas englobam as entradas do fluxo de caixa que geram percentuais e esses devem ser comparados com as saídas de caixa. D A análise horizontal do fluxo de caixa ocorre quando é avaliado o peso das contas durante um período, ou seja, a análise é realizada de cima para baixo, ou vice-versa, indicando os percentuais atribuídos para cada conta envolvida no fluxo de caixa. E A análise horizontal é denominada dessa forma por alinhar os dados “um ao lado do outro”, visando comparar os resultados de um mesmo indicador em relação aos períodos anteriores. Você acertou! Pág 15 – Aula 5 da disciplina Alternativa correta de letra E
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