APOL 1 -Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira 
de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos 
responsáveis. 
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as 
escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que 
engloba essas duas áreas de decisões. 
Nota: 10.0 
 
A Decisão de licenciamento e decisão de afastamento. 
 
B Decisão de pagamento e decisão de recebimento. 
 
C Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade. 
 
D Decisão de investimento e decisão de financiamento. 
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Pág 3 – Aula 1 da disciplina 
A alternativa correta é a letra d, as outras alternativas não comtemplam as duas principais tomadas de 
decisões financeiras, essas decisões baseiam-se no ativo e passivo de uma empresa, sendo assim, são 
decisões tomadas para investimento ou para financiamento. 
 
E Decisão de recebimento e decisão de investimento. 
 
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
De acordo com Shan Anwar (2015), algumas barreiras limitam o trabalho da tesouraria, qual ou quais 
barreiras são apresentadas pelo autor? 
 
Analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta. 
 
I - ( ) Falta de recursos – as tesourarias já têm funções enxutas em suas empresas 
II - ( ) Falta de dados – para gerenciar essas funções de forma eficaz, as tesourarias precisam de dados 
consolidados. 
III - ( ) Falta de estrutura – uma abordagem holística da gestão de tesouraria requer uma estrutura 
para identificar as várias funções que precisam ser centralizadas. 
IV - ( ) Falta de organização – a tesouraria como qualquer outro departamento de uma empresa 
necessita de organização e controle de seus documentos. 
Marque a sequência correta: 
Nota: 10.0 
 
A V, F, F, F 
 
B V, V, F, V 
 
C F, F, V, V 
 
D V, V, V, F 
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Pág 9 – Aula 3 da disciplina 
 
Alternativa correta é a de letra D. 
A assertiva IV não é apresentada pelo autor como uma das barreiras que limitam o trabalho da tesouraria, 
não que organização não seja importante, porém, subentende-se que a organização faz parte de qualquer 
processo da tesouraria. 
 
E V, F, F, V 
 
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras com o intuito de 
poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o processo mercantil com seus 
clientes. 
Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como: 
Nota: 10.0 
 
A Agentes deficitários 
 
B Agentes superavitários 
 
C Agentes intermediadores 
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Pág 9 - Aula 2 da disciplina 
Alternativa correta de letra C 
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), agem como intermediários, canalizando as 
poupanças de pessoas físicas, empresas e órgão governamentais para empréstimos e investimentos 
 
D Agentes corretores 
 
E Agentes custodiadores 
 
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Sabe-se que administrar é um processo de tomada de decisões e no que se refere as decisões 
financeiras são delineados quatro dinâmicas importantes. 
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras. 
Nota: 10.0 
 
A Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de custos. 
 
B Administração dos ativos, administração dos passivos, redução de custos e gestão tributária. 
 
C Controle financeiro, planejamento financeiro, elaboração de orçamentos e organização das contas. 
 
D Planejamento financeiro, elaboração de orçamentos, gestão tributária e administração dos ativos. 
 
E Planejamento financeiro, controle financeiro, administração de ativos e administração de 
passivos. 
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Pág 4– Aula 2 da disciplina. 
A alternativa correta é a letra E, as outras alternativas não comtemplam as quatro principais dinâmicas da 
administração financeira. 
 
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função financeira e, nas 
maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Mas 
existem duas diferenças básicas entre controllers e administradores financeiros. 
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta 
Nota: 10.0 
 
A O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o administrador 
financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão. 
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 Aula 1 da discipina. 
 
Alternativa correta letra A. 
 
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar os dados financeiros. Já os 
administradores financeiros, por sua vez, avaliam as demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e 
tomam decisões a partir da análise marginal resultante. 
 
B O Controller dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão enquanto o administrador 
financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros. 
 
C O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime de 
competência. 
 
D O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime tributário. 
 
E O Controller utiliza como principal ferramenta a demonstração do fluxo de caixa enquanto o 
administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais. 
 
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle 
financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza 
da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses 
profissionais? 
Dessa maneira, assinale a alternativa correta. 
Nota: 10.0 
 
A Tesoureiro e Controller 
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Pág. 11, Aula 1 da disciplina. 
 
O Gestor financeiro necessita desses dois indivíduos como fonte de informações sobre todo o fluxo 
financeiro da sua empresa: Tesoureiro e Controller. 
 
 
B Controller e Analista financeiro 
 
C Analista financeiro e Tesoureiro 
 
D Contador e Analista financeiro 
 
E Auditor e tesoureiro 
 
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
O disponível significa são os ativos de curtíssimo prazo disponível de uma empresa, podendo ser 
utilizado a qualquer momento e para qualquer fim. As contas deste grupo estão a todo instante 
sendo movimentadas (entra e sai dinheiro). São exemplos de disponível: 
Assinale a alternativa correta correspondente as características citadas acima 
 
I - ( ) Conta em banco - nessa conta são registrados os recursos depositados em contas-correntes de 
livre movimentação. 
 
II - ( ) Estoques – nessa conta encontram-se ativos de alta liquidez que podem facilmente ser 
convertidos em dinheiro para a empresa. 
 
III - ( ) Aplicações financeiras - a curto prazo, representam os investimentos efetuados pela empresa 
em títulos de liquidação imediata. 
 
IV - ( ) Caixa – dinheiro em espécie na empresa. 
 
Marque a sequência correta: 
Nota: 10.0 
 
A F, V, F, V 
 
B V, V, F, F 
 
C V, F, V, V 
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Pág. 12, Aula 2 da disciplina. 
Alternativa C é a correta. 
 Incorreta, pois o estoque não faz parte do disponível de uma empresa por não ter a facilidade de ser 
convertido em dinheiro imediatamente, logo, não é um ativo de alta liquidez. 
 
D F, V, V, F 
 
E V, F, F, V 
 
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da 
organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações 
relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controledo fluxo de 
caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do: 
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria. 
Nota: 10.0 
 
A Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas 
operacionais e administrativas. 
 
B Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa. 
 
C Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e 
investimentos financeiros. 
 
D Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e 
centralização do caixa. 
 
E Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do 
fluxo de caixa. 
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Pág 13 – Aula 3 da disciplina. 
Alternativa correta de letra E, conforme figura a seguir: 
 
 
 
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, 
principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a 
riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas transitam por esta área. O tema 
controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado muito na mídia, nas corporações e 
principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, 
aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes. 
 
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-controle-interno-
e-contabil-para-a-gestao-das-empresas 
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta: 
 
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo 
que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração. 
 
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de 
viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o 
investimento. 
 
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos 
adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados 
fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da 
direção. 
 
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta 
Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam 
identificados e geridos adequadamente. 
Nota: 10.0 
 
A Afirmativas II e IV apenas. 
 
B Afirmativas I, e III apenas. 
 
C Afirmativas I, II e III apenas. 
 
D Afirmativas III, IV apenas. 
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Pág. 11 – Aula 3 da disciplina. 
Alternativa correta é letra D 
Afirmativas I e II: Incorretas, pois limitam-se a apenas investimentos e investidores em nada sugere o 
controle interno da tesouraria. 
 
E Afirmativas II, III e IV apenas. 
 
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um 
spread significativo, ou seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para 
oferecer benefícios financeiros a seus clientes, pois existe uma relação de reciprocidade bancária e 
mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte das instituições financeiras. 
Dessa maneira, a empresa: 
 
I - ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o 
intuito de obter crédito em todas. 
 
II - ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que 
não significa que deva manter distância de outras instituições desse tipo. 
 
III - ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz 
vantagens significativas à empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações 
financeiras. 
 
IV - ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas 
oferecem os mesmo tipos de operações financeiras. 
 
Marque a sequencia correta: 
Nota: 10.0 
 
A V, F, F, F 
 
B V, V, F, F 
 
C F, F, V, V 
 
D F, V, V, F 
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Pág 17 –Aula 3 da disciplina 
 
Alternativa correta letra “D” 
 
As afirmativas I e IV são o oposto do que é recomendando, pois quando uma empresa concentra suas 
operações em uma instituição financeira não terá opções de barganha, correndo o risco de mercado e 
financeiro, dessa maneira, o tesoureiro deverá analisar com cautela todas operações oferecidas pelos 
bancos, pesquisar taxas, limites e linhas de créditos, para evitar custos desnecessários. 
 
E V, F, F, V