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UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM COMÉRCIO EXTERIOR PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR – PIM V VALE S.A. ITAPIRA – SP 2020 UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM COMÉRCIO EXTERIOR PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR – PIM V VALE S.A. ALUNO: x RA: x PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR – PIM V, APRESENTADO COMO UM DOS PRÉ-REQUISITOS PARA APROVAÇÃO DO BIMESTRE VIGENTE, NO CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM COMÉRCIO EXTERIOR. ITAPIRA – SP 2020 Resumo Este trabalho tem como objetivo a observação das ações organizacionais da Vale S.A. referentes às aplicações da Matemática Financeira, da Legislação Aduaneira e do Geomarkenting. As informações dispostas foram disponibilizadas pela própria empresa e a partir delas foi possível tecer os argumentos e compreender os processos recorrentes. Palavras chave: Comércio Exterior, Legislação Aduaneira, Matemática Financeira, Geomarketing. Sumário 1. A empresa.....................................................................................................6 1.1 A origem......................................................................................................6 1.2 Natureza......................................................................................................6 1.3 Dimensões...................................................................................................6 1.4 Missão e valores..........................................................................................6 2.Geomarketing................................................................................................6 2.1 Introdução...................................................................................................6 2.2 Aplicação....................................................................................................7 3. A Vale e o Geomarketing..............................................................................7 3.1 Processo de internacionalização.................................................................7 3.2 Geomarketing em prática............................................................................7 3.3 Observações e conclusões........................................................................8 4. Marketing Ambiental...................................................................................9 5. Legislação Aduaneira.................................................................................10 5.1 Importação..................................................................................................10 5.2 Exportação.................................................................................................10 6. Matemática Financeira...............................................................................11 6.1Observações sobre as finanças.................................................................12 7. Conclusões.................................................................................................13 8. Referências.................................................................................................14 1. A empresa 1.1 A origem No Início do século XX, a vida na região de Itabira em Minas Gerais girava em torno da crescente exploração do minério de ferro derivada da maior jazida do mundo. Devido a isso, surge a Itabira Iron Core Co. que, formada por empresários internacionais, lucram sobre o minério brasileiro. Ao ano de 1942, sob o forte ideal de nacionalismo emergente do governo Vargas, a Itabira Iron Core Co. se tornou uma empresa estatal, a Vale do Rio Doce. 1.2 Natureza A Vale é a maior produtora de Minério de Ferro e Níquel do mundo, atuando também na mineração de Manganês, Carvão e Cobre. 1.3 Dimensões (porte e atuação) Multinacional atuante em 30 países, possui ampla infraestrutura relativa ao transporte, espalhando a área de atuação por ferrovias e portos. Possui polos na Argentina, Omã, Moçambique e Filipinas. 1.4 Missão e valores A empresa busca transformar os recursos naturais em prosperidade e desenvolvimento sustentável, sob a ótica de criar valor ao longo prazo com excelência e paixão pelas pessoas e pelo meio ambiente. Como base para as ações é adotado os seguintes princípios: A vida em primeiro lugar, a valorização dos colaboradores, os cuidados com o planeta e o crescimento e evolução. 2. Geomarketing 2.1 Introdução A partir da década de 1990, o consumismo proveniente do mercado estadunidense forçou as empresas de varejo a procurar novos meios de estudar o mercado e os clientes. Associando o marketing aos conhecimentos tecnológicos emergentes da época, se criou o geomarketing. Segundo Roche (1994), pode-se definir geomarketing como uma ferramenta que auxilia as organizações a responderem questões mercadológicas de grande importância, gerando mapas digitais que possibilitam uma abordagem mais específica em relação à situação proposta. Especificamente, o geomarketing provém da utilização de sistemas de informação geográfica, denominado SIG. A utilização desses sistemas se baseia na aquisição e processamento de dados geográficos que criam mapas informativos digitais. Logo, o avanço tecnológico elevou a capacidade de captação de dados geográficos e demográficos, fato que tornou possível para as empresas uma rápida avaliação mercadológica, facilitando a criação de estratégias de atuação. 2.2 Aplicações As aplicações do geomarketing são as aplicações referentes ao marketing comum, mas de forma aperfeiçoada, devido à associação tecnológica. Naturalmente, a evolução disponibilizou uma nova abordagem ao estudo e a aplicação das estratégias provenientes do marketing, sendo possível adquirir informações e criar estratégias em nível internacional, de uma maneira mais rápida, fácil e de custo menor. 3. A Vale e o Geomarketing 3.1 Processo de internacionalização Desde os primórdios de sua atuação, a Vale S.A. vem dedicando parte de sua atuação ao mercado internacional. Durante a Segunda Guerra Mundial, a produção do minério de ferro era destinada à Inglaterra e aos Estados Unidos como matéria-prima para os materiais bélicos. Somente durante a década de 1990 com a abertura do mercado e sua privatização, a Vale encontrou a brecha necessária para expandir seu campo de atuação. Atualmente, é a maior produtora de minério de ferro do mundo e a com maior valor das Américas, atuando direta ou indiretamente em um total de 38 países. 3.2 Geomarketing em prática Inicialmente, deve-se considerar que o planejamento estratégico da empresa se baseia na modalidade de negócio Business to Business, ou seja, os produtos e serviços são destinados ao mercado organizacional. Isso se deve ao fato de que os produtos ofertados são matéria-prima para diferentes industrias, que os modificam e os destinam à inúmeros fins. Para alcançar a abrangência atual, a empresa se utilizou inicialmente de pesquisa etnocêntrica, já que a abrangência era regional. Este processo perdurou até a expansão nacional, onde houve a consolidação de polos em diferentes estados do Brasil, como o de carajás, no estado do Amazonas. Atualmente, a pesquisa de mercado se baseia nas informações policêntricas, pois o mercado internacional exigiu a atuação do marketing nos diferentes polos possuídos. Em associação à modalidade de negócio e às pesquisas adotadas ao longo do tempo, é necessário compreender a logística da estrutura comercial e produtiva da empresa. Para uma empresa que abrange uma grande área de atuação a eficiência do transporte é essencial. Para a Vale, isso culminou em um complexo sistema ferroviário e marítimo, responsável pelo transporte do produto e dos funcionários. O volume de produção e a frequências de idas e vindas necessitava de um transporte mais barato, sendo assim, o transporte ferroviáriofoi a solução. As linhas levam a produção das minas para os portos que são transferidos aos navios cargueiros e comercializados por todo o mundo. Após a consolidação nacional, a empresa buscou o comércio exterior para garantir sua segurança em relação aos problemas econômicos brasileiros e acima de tudo, garantir seu espaço em um mercado com pouco espaço para entrar, utilizando da experiência, da eficiência e eficácia do processo produtivo e da extensa faixa marítima, agilizando as ações de exportação. De início, a exportação foi a principal forma de comércio exterior. Com o tempo, a modalidade de Greenfield se tornou possível, e hoje já possuem polos produtivos no Canadá, em Moçambique e Omã. Há também Joint Ventures com industrias chinesas produtoras de carvão mineral. 3.3 Observações e conclusões De forma geral, a Vale está consolidada no mercado exterior. Isso se deu ao processo de exportação que, paulatinamente, abriu caminho para a estabilização de novos polos. A grande área de atuação dificulta a administração, tornando mais eficaz e menos eficiente a produção. Fato que pode ser observado no incidente de Brumadinho, em Minas Gerais, onde a barragem sob supervisão da Vale, rompeu e inundou as áreas habitadas. Logo, os resultados superaram os cuidados com segurança preventiva; ou pelo descaso ou pelo descuido. Partindo para o exterior, as ações baseadas em greenfield são os motivos para a estabilização internacional. A partir dos polos, a empresa possui controle sobre o consumidor e sobre o mercado e atende de maneira mais fácil e rápida seus clientes. 4.0 Marketing ambiental As ações da Vale, segundo a empresa, são norteadas pela sustentabilidade e preservação ambiental, mitigando os impactos de suas ações no meio ambiente. A preservação da biodiversidade é a essência dos negócios da empresa, já que os processos de mineração estão sempre ligados a alteração do meio ambiente. Sendo assim, a Vale possui cerca de 8,5 mil quilômetros quadrados de área protegida e sob constante observação para a preservação das espécies. Como exemplo, há a Reserva Natural da Vale (RNV) em Linhares e a Floresta Nacional de Carajás (FLONA), que são as principais áreas de preservação e pesquisa de vale. Toda essa responsabilidade ambiental, transmite uma imagem de ética e respeito com as pessoas e com o produto; visão de futuro sustentável e responsabilidade com a vida. Fato importante no marketing e decisivo nos negócios da empresa. 5.0 Legislação Aduaneira Segundo CARLUCI (1997), a Legislação Aduaneira pode ser definida como o conjunto de normas e princípios que regulamentam juridicamente as atividades aduaneiras, com a intervenção pública no comércio internacional de mercadorias, formando um sistema que possibilita o controle e a criação de barreiras com finalidades coletivas. Esses princípios e normas têm como base o Regulamento Aduaneiro, que compila e organiza as normas aduaneiras. É importante lembrar que a área vigente abrange o território geográfico nacional. 5.1 Importações A maior parte das importações são referentes ao maquinário necessário para mineração e transporte do minério. As licenças são concedidas pela Agência Nacional de Mineração e depois avaliadas pelo Decex. Após a parametrização e liberação da Declaração de Importação, o produto importado chega pela via portuária, já que pela proporção do produto, o transporte naval é o único viável. Em relação aos impostos, há os impostos federais que são: II (imposto de importação) e o IPI (Imposto de produto industrializado). Há também o PIS e o COFINS que são contribuições. Para o II, a alíquota varia entre 0 e 35% dependendo do produto. Já o IPI, entre 0 e 20% dependendo também do produto. Para a contribuição PIS o valor é de 2,10% e para o COFINS é de 9,65% em relação a importação. Vale lembrar que também é aplicado o ICMS, que é estadual, quando em transporte pelo território nacional. 5.2 Exportações As exportações são vitais para a Vale, já que grande parte de produção é destinada para a Ásia, adentrando por portos próprios localizados na Indonésia e na Malásia. Há também uma unidade portuária em Omã, no Oriente Médio. O imposto exercido é o IE (imposto de exportação), e se mantém na casa dos 0% como incentivo para a exportação e aquisição de moeda forte. 6.0 Matemática financeira A matemática financeira pode ser definida como o estudo das finanças ao longo do tempo. No qual se observa variações de capital pelos juros, podendo-se controlar e prever valores futuros. Esse estudo permite às organizações, o estabelecimento de metas e a tomada de decisões, já que o capital é a fonte de funcionamento de qualquer empresa. Na Vale, a matemática financeira permite a distribuição do capital pelos países em que atua e pelos polos, possibilitando o planejamento produtivo de maneira mais específica e também, manter as áreas de preservação e incentivar a pesquisa e desenvolvimento. Em valores gerais, a vale contabilizou um resultado financeiro de US$18,0 bilhões em 2019, US$1,4 bilhão acima de 2018, devido ao câmbio favorável nas negociações internacionais. Em caixa no ano de 2019, manteve-se US$8,0 bilhões. Mesmo com uma arrecadação maior, foi contabilizado o prejuízo de US$1,68 bilhões devido aos gastos de indenização e reparação da região do rompimento de barragem de Brumadinho. Os juros pagos sobre empréstimos totalizaram US$ 921 milhões em 2019, o nível mais baixo desde 2010 e 45% abaixo do pico de US$ 1,663 bilhão em 2016, refletindo o processo de desalavancagem e fortalecimento do balanço da Vale nos últimos três anos. Sobre o minério de ferro, principal produto da Vale, houve uma queda de 6% no valor CFR/FOB e 13% em relação a referência Chinesa. Sobre os resultados financeiros líquidos, segue abaixo uma tabela comparativa anual e trimestral, destacando as despesas e os lucros: US$ milhões 4T19 3T19 4T18 2019 2018 Despesas financeiras (1.163) (1.084) (550) (3.806) (2.345) Juros brutos (205) (258) (283) (989) (1.185) Capitalização de juros 29 34 40 140 194 Debêntures participativas¹ (361) (486) (60) (1.475) (550) Outros (598) (333) (202) (1.328) (607) Despesas financeiras (REFIS) (28) 41 (45) (154) (197) Receitas financeiras 176 132 113 527 423 Derivativos² 159 (74) 55 244 (266) Swaps de moedas e taxas de juros 141 (115) 83 42 (279) Outros (bunker oil, commodities, etc) 18 41 (28) 202 13 Variação cambial - 25 448 39 (2.247) Variação monetária (12) (138) (81) (417) (522) Resultado financeiro líquido (840) (1.139) (15) (3.413) (4.957) ¹no 4T19, US$ 89 milhões foram pagos como remuneração das debêntures participativas. ² O efeito dos derivativos no caixa reflete uma perda de US$ 115 milhões no 4T19. 6.1 Observações sobre as finanças Os resultados financeiros líquidos representaram uma perda de US$ 3,413 bilhões, ficando US$ 1,544 bilhão abaixo do que em 2018. A redução deve-se principalmente por menores despesas com variação cambial (US$ 2,555 bilhões) no ano. Os investimentos em 2019 totalizaram US$ 3,704 bilhões, sendo US$ 544 milhões em execução de projetos e US$ 3,160 bilhões em manutenção de operações. Em 2020, a Vale tem como objetivo de investimento US$ 5 bilhões. 7.0 Conclusões De maneira geral, pode-se dizer que a empresa conhece o mercado onde atua e soube expandir a diversidade do seu portifólio, se especificando na mineração de diferentes minérios e expandindo a cadeia produtiva de acordo com as oportunidades que o mercado apresentou ao longo do tempo. Parte do marketing se deve à relação entre empresa e responsabilidade social, já que a atividade mineradora afeta fortemente o meio ambiente e a vida das pessoas. Por tanto, a Vale adotou em seus valores gerais, o dever de proteger áreas naturais e otimizar o meio produtivo para reduzir o impacto ambiental, fato esse, que transmite uma imagem de maior responsabilidade e respeito a vida e ao ser humano. A atuação no mercado externo leva a produção a serlevada ao exterior, e isso culmina na utilização da legislação aduaneira para a exportação que, para a economia brasileira, deve ser incentivada pra o futuro desenvolvimento do mercado e aquisição de moeda forte. Relativo à importação, nota-se a falta de tecnologia e desenvolvimento no mercado nacional dos equipamentos necessários, o que consequentemente leva os gestores a buscar produtos no mercado externo, e é onde se aplica a legislação aduaneira para importação. Nas finanças a empresa passa por problemas relativos a investimentos em manutenção, derivados do incidente de Brumadinho, levando a Vale a realocar recursos para indenizações e reformas em outras barragens. Outro fato importante, é a atuação da empresa no mercado exterior, o que culmina na necessidade se manter atento às alterações cambiais, e vale lembrar dos resultados financeiros vindos das relações de joint ventures e de investimentos participativos. 8.0 Referências INTERNACIONALIZAÇÃO DA VALE. Disponível em: <http://environinter.blogspot.com/2012/06/internacionalizacao-da-vale.html>. Acesso em: 7 de abril de 2020. Carluci, Jose Lence. Uma Introdução ao Direito Aduaneiro, São Paulo: Edições Aduaneiras. 1997. Vale S.A. Negócios. Disponível em: <http://www.vale.com/brasil/PT/business/logistics/ports-terminals/Paginas/default.aspx>. Acesso em: 10 de abril de 2020. Vale S.A. Investidores. Disponível em: <http://www.vale.com/PT/investors/information-market/quarterly-results/ResultadosTrimestrais/Vale_IFRS_4Q19p.pdf>. Acesso em: 12 de abril de 2020. Vale S.A. Sobre a Vale. Disponível em: <http://www.vale.com/brasil/PT/aboutvale/mission/Paginas/default.aspx>. Acesso em: 5 de abril de 2020. 2
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