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Com base nos dados abaixo, estruture o Fluxo de Caixa e na sequência calcule o VPL, a TIR e os Paybacks. Ao final responda se o projeto é viável ou não: A empresa Bike e Runners, produtora de bicicletas é uma empresa de médio porte que atualmente está enquadrada pelo sistema de tributação Lucro Presumido, pois seu faturamento médio anual era de 29.000.000,00. A empresa tem capacidade para produzir 10.000 bicicletas e para isto incorre nos seguintes Custos e Despesas e paga as seguintes alíquotas de impostos: Tipo de Gasto Valor C/D V/F Matéria-Prima: / 600.000,00 C V Materiais Indiretos/ 100.000,00 C V Mão-de-Obra Direta/ 450.000,00 C V Seguro Área Produção: @ 60.000,00 C F Depreciação Máquinas Produção 20.000,00 C F Depreciação Computadores Adm´. 5.000,00 D F Outras Despesas com Marketing 29.000,00 D F Fretes por unidade / 5,00x1000 D V Seguro Área Administrativa´´ 1.500,00 D F Propagandas 110.000,00 D F Comissões Vendedores/ 65.000,00 D V Energia Elétrica Produção / 95.000,00 C V Energia Elétrica Administração´´ 2.000,00 D F Salário Administração´´ 150.000,00 D F Impostos sobre Vendas 16,65% Imposto de Renda 15% Contribuição Social 9% Aliquota Lucro Presumido para o CSLL 12% Aliquota Lucro Presumido para o IRPJ 7% Sabendo que a empresa almeja conseguir uma rentabilidade de 20% após o pagamento de todos os impostos, incluindo CSLL e IRPJ, faça um estudo de projetos de investimentos e financiamentos, no qual fará com que a empresa consiga aumentar em seu potencial de produção. Isto fará com que ela consiga obter a margem de lucratividade desejada de 350.000,00 no Ponto de Equilíbrio Econômico. Para este projeto a empresa pretende investir 20.000.000,00 (vinte milhões de reais). Este dinheiro será captado sob forma de financiamento de à uma taxa de 12% ao ano. A empresa pretende ter o retorno deste investimento em até 5 anos. 1° Passo: Cálculo do Mark-up: Lucro Presumido Impostos sobre Vendas 16,65 Contribuição Social 9% Imposto de Renda 15% Lucro Desejado pela Empresa(já calculado IR e CSLL) 20% Total 60,65% Mark-up 39,35%
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