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TEMA DO PAPER A CONTABILIDADE nos NEGÓCIOS EMPRESARIAS. Socialização: 10/06 – 24/06 MATEMÁTICA FINANCEIRA UNIDADE I MATEMÁTICA FINANCEIRA Ao emprestarmos uma quantia em dinheiro por determinado período de tempo, costumamos cobrar certo valor, O JURO, de maneira que, no fim do prazo estipulado disponhamos não só da quantia emprestada, como também de um acréscimo, durante o período em que foi emprestado. Portanto, juro é a remuneração do capital aplicado. MATEMÁTICA FINANCEIRA CONCEITOS BÁSICOS E SIMBOLOGIA Capital ou Valor Presente (C) ou (PV): é a quantia monetária envolvida em uma transação, referenciada no valor de hoje. Também chamado de valor presente ou valor atual. Juros (J): Entendemos Juros como sendo a remuneração do capital e pode ser citado de forma simples, como sendo o aluguel pelo uso do dinheiro de outra pessoa ou empresa. MATEMÁTICA FINANCEIRA CONCEITOS BÁSICOS. O detentor do capital que foi emprestado busca uma remuneração, levando em conta: Risco: probabilidade de não receber o capital de volta no prazo e o valor acertado. b) Despesas: todas as despesas que terá de suportar, durante o prazo. c) Inflação: perda do poder aquisitivo da moeda, na prazo da operação d) Custo de Oportunidade: possibilidade de adquirir um imóvel de uma pessoas sua, com valor bem menor, você um excelente negócio, você emprestou seu dinheiro. MATEMÁTICA FINANCEIRA Prazo ou Número de Períodos (n): é o prazo de capitalização, que pode ser expresso em anos, semestres, trimestres, bimestres, meses ou dias. Também chamamos de tempo. Taxa de Juros (i): Taxa de juros por período de capitalização, expressa em porcentagem, e sempre mencionando a unidade de tempo considerada (ano, semestre, mês, dia). Ex.: 10% ao ano. Tópico 1 MATEMÁTICA FINANCEIRA Montante ou Valor Futuro (M ou FV): É a quantidade monetária acumulada no final de n períodos de capitalização, com a taxa de juros i. Montante = Capital Inicial + Juros. O Montante também é chamado de Valor Futuro. Prestações (PMT): São sucessões de pagamentos ou recebimentos financeiros. Também chamadas de anuidades ou séries de pagamentos. MATEMÁTICA FINANCEIRA TÓPICO 2 Revisando a Porcentagem Porcentagem é o valor que encontramos quando aplicamos uma razão centesimal a um determinado valor (por cem ou sobre cem). Exemplo 1: Calcule quanto é 10% de 5.000 10% x 5000 = 500. Exemplo 2: Calcule quanto é 2,5% de R$ de 10.000,00 b) 2,5% x 10.000 = 250 100. MATEMÁTICA FINANCEIRA Exemplo 3: Uma duplicata sofreu um desconto de 12%, resultando o valor líquido de R$ 8.000,00. Qual era o valor inicial da duplicata (antes do desconto)? 100% - 12% (desconto) = 88% 8.000 = 88% x = 100% X = (8.000 x 100)/88 = 9.090,91 Resposta: O valor inicial da duplicata (antes do desconto) era de R$ 9.090,91 TÓPICO 2 Revisando a Porcentagem MATEMÁTICA FINANCEIRA TÓPICO 2 Revisando a Porcentagem Exemplo 4: Carlos comprou uma motocicleta por R$ 10.300,00 e a revendeu por R$ 12.000,00. De quantos por cento foi o seu lucro? 12.000 – 10.300 = 1.700 (Lucro) 10.300 = 100% 1.700 = x% X = (1.700x100)/10.300 = 16,50%) MATEMÁTICA FINANCEIRA Exemplo 5: Um comerciante que não possuía conhecimentos de matemática comprou uma mercadoria por R$ 200,00. Acrescentou a esse valor 50% como margem de lucro. Certo dia, um freguês pediu um desconto na mercadoria e o comerciante concedeu um desconto de 40% sobre o novo preço, pensando que teria um lucro de 10%. Calcule se o comerciante teve lucro ou prejuízo. Qual foi esse valor? 200,00 – Custo da Mercadoria 100,00 – Lucro (+50%) 300,00 – Preço de Venda 120,00 – Desconto concedido (-40%) 180,00 – Valor de venda da mercadoria 180 – 200 = 20,00 Resposta: A mercadoria foi vendida com prejuízo no valor de R$ 20,00 MATEMÁTICA FINANCEIRA (TÓPICO 3) Sistemas de Capitalização Quando falamos em dinheiro, podemos estar emprestando o recurso para alguém ou estar pegando emprestado. Portanto, depois de certo tempo estaremos recebendo de volta o dinheiro que emprestamos ou pagando o recurso que pegamos emprestado. Mas como correm os juros? Foi negociado qual tipo de capitalização? MATEMÁTICA FINANCEIRA (TÓPICO 3) Sistemas de Capitalização 2.1 Sistema de Capitalização Simples Ano Capital Juros Montante 01 1.000,00 100,00 = 1.100,00 02 1.000,00 100,00 = 1.200,00 03 1.000,00 100,00 = 1.300,00 O juros incide somente sobre o capital aplicado (R$ 1.000,00). Neste sistema os juros de cada período são somados ao capital Exemplo: Um capital de R$ 1.000,00 foi aplicado durante 3 anos à taxa de 10% a.a em regime de juros simples. Calcule o montante a ser resgatado. MATEMÁTICA FINANCEIRA 2.2 Sistema de Capitalização Composta. Ano Capital Juros Montante 01 1.000,00 100,00 1.100,00 02 1.100,00 110,00 1.210,00 03 1.210,00 121,00 1.331,00 O juros incide sobre o capital aplicado mais os juros acumulados ANO CAPITAL JUROS DO ANO MONTANTE 1 1.000, 100, 1.100, 2 1.000, 110, 1210, 3 1.000, 121, 1.331, MATEMÁTICA FINANCEIRA TÓPICO 4 A Calculadora Financeira HP 12C HP 12C GOLD HP 12C PLATINUM GOLD – utiliza função RPN (Notação Polonesa Reversa); PLATINUM – opera na função RPN e algébrica; MATEMÁTICA FINANCEIRA Aprendendo a Ligar e Desligar a Calculadora Para ligar ou desligar a calculadora, pressione a tecla ON. Teclado de sinal negativo (CHS) sai do sinal negativo para positivo. A tecla dourado (f) aumenta as casas decimais. Tecla CLX pagar memória. Tecla STO/EEX aparece a letra C sempre para obter resultados corretos. Tecla RCL recupera o último número. Tecla ENTER separador de números. MATEMÁTICA FINANCEIRA Aprendendo a Ligar e Desligar a Calculadora Para efetuar o cálculo aperte ENTER, digite o número. Exp.: 20/ , vc deverá fazer o seguinte. Digite o nr 20 depois ENTER, depois o nr 2 em seguida a tecla divisão, encontra o resultado. A tecla CLX limpa o visor DATA: M.D.Y (inglês) DATA: dia, mês e ano. Pressione g DMY MATEMÁTICA FINANCEIRA Parabéns!!! Terminamos a Unidade. CAPITALIZAÇÃO SIMPLES – TÓPICO I MATEMÁTICA FINANCEIRA UNIDADE II DESCONTO SIMPLES II MATEMÁTICA FINANCEIRA O REGIME DE JUROS SIMPLES é utilizado no mercado financeiro, porém com menor frequência, e com maior aplicabilidade nas operações de curto prazo, em função da simplicidade de seu cálculo. Os juros simples são proporcionais ao tempo decorrido e incidem apenas sobre o capital inicial. Os juros resultam do produto do capital pela taxa de juros e pelo número de períodos. MATEMÁTICA FINANCEIRA onde: j = juros C = Capital Inicial (Valor Presente) n = Tempo de Aplicação i = Taxa de Juros Unitária (dividida por 100) J = C . N . i Fórmula Exemplo: Se a taxa informada for 1,25%, deverá dividir 1,25/100 e o resultado 0,0125 deverá ser inserido na fórmula. MATEMÁTICA FINANCEIRA Ao utilizar as fórmulas de juros simples para solucionar os problemas, a taxa e o tempo devem ser colocados na mesma unidade de tempo. 1 ANO = 360 dias / 1 MÊS = 30 dias Ajustando a Taxa e o Tempo Exemplo Tomou-se emprestada uma quantia de R$ 1.200,00 pelo prazo de 2 anos e à taxa de 30% ao ano. Qual o valor do juro simples a ser pago? J = C • i • n J = 1.200.0,30 • 2 J = 720 MATEMÁTICA FINANCEIRA Exemplo Um capital de R$ 5.000,00 foi aplicado a uma taxa de 2% ao mês em juros simples e gerou juros de R$ 1.300,00. Sabendo essas informações, calcule por quantos meses o recurso ficou aplicado. J = C • i • n 1.300 = 5.000 . 0,2 • n 1.300 = 100.n 1.300/100 = n = 13 meses MATEMÁTICA FINANCEIRA JURO SIMPLES COMERCIAL (1 ano = 360 dias) JURO SIMPLES EXATO (1 ano = 365 ou 366 dias) p. 53 Taxas Proporcionais 1 Bimestre = 2 Meses = 60 dias 1 Trimestre = 3 Meses = 90 dias 1 Quadrimestre = 4 Meses = 120 dias 1 Semestre = 6 Meses = 180 dias 1 Ano = 12 Meses = 360 dias MATEMÁTICA FINANCEIRA Taxas Proporcionais. EXEMPLOS. Calcule a taxa mensal proporcional à taxa de 30% ao ano. Solução: 1 ano = 12 meses logo 30 ÷ 12 = 2,5 % (a.m.) ao mês Calcule a taxa mensal proporcional à taxa de 0,08% ao dia. Solução: 1 mês = 30 dias logo 0,08 x30 = 2,4% (a.m.) ao mês MATEMÁTICA FINANCEIRA Estudo das Taxas Equivalentes Solução J = C • i • n J = 2.000 • 0,04 • 6 J = 480 MATEMÁTICA FINANCEIRA Montante O Montante é a soma do capital inicial (PV) com o juro relativo ao período de capitalização, ou seja, é o capital aplicado somado ao juro acumulado do período em que o recurso foi aplicado. M = C. (1 + i . n) Exemplo Que montante receberá um aplicador que tenha investido R$ 28.000,00 durante 15 meses e à taxa de 3% ao mês em juros simples? MATEMÁTICA FINANCEIRA RESPOSTA M = C • (1 + i • n) M = 28.000 • (1 + 0,03 • 15) M = 28.000 • (1 + 0,45) M = 28.000 • 1,45 M = 40.600,00 MATEMÁTICA FINANCEIRA DESCONTO SIMPLES TÓPICO II MATEMÁTICA FINANCEIRA Introdução Uma operação de desconto é quando ocorre um desconto em um valor qualquer a receber devido ao recebimento antes do prazo. Ex.: Desconto de cheque por uma factoring. Desconto é a quantia a ser abatida do valor nominal, e é igual ao valor do título menos o valor líquido recebido. Conceitos e Simbologias Comuns nas Operações de Desconto * Valor Nominal (N) * Dia de Vencimento * Valor Líquido (Valor atual - VL) * Tempo ou Prazo (n) MATEMÁTICA FINANCEIRA 4 Desconto Comercial Simples ou Bancário Onde: d = valor do desconto comercial N = valor nominal do título n = tempo i = taxa de desconto d = N . i . n Uma empresa emitiu uma duplicata com valor nominal de R$ 8.000,00 e com vencimento para 3 de novembro de 2010. No dia 16 de agosto de 2010, efetuou uma operação de desconto do título. O banco aplicou uma taxa de 2% ao mês de desconto bancário. Sabendo dessas informações, determine o valor do desconto. MATEMÁTICA FINANCEIRA Solução: desconto = ? Valor nominal = 8.000,00 Taxa mensal = 2% ao mês Tempo: temos que calcular a diferença de dias entre as duas datas. Pelas informações extraídas da tabela de contagem de dias 03/11 = 307 - 16/08 = 228 Quantidade de dias entre as duas datas = 307 – 228 = 79 dias Em seguida deve-se encontrar a taxa diária proporcional, pois o tempo está em dias: 2 ÷ 100 ÷ 30 = 0,000666667 Agora vamos aplicar os dados na fórmula do desconto: d = N • i • n d = 8.000 • 0,000666666 • 79 d = 421,3 MATEMÁTICA FINANCEIRA Cálculo do Valor Nominal - Tópico 2 a) Caso seja fornecido o valor líquido. b) Caso seja fornecido o desconto valor líquido 1 – (i.n) N = N = D i.n Exemplo Com vencimento em 3 de novembro de 2010. No dia 16 de agosto de 2010 descontou o título em um banco que cobrava taxa de 2% ao mês de desconto comercial simples, recebendo o valor líquido de R$ 7.578,67. Sabendo essas informações, calcule o valor nominal do título. MATEMÁTICA FINANCEIRA RESPOSTA Solução pela fórmula: N = ? A = 7.578,67 i = 2% ao mês n = 79 dias Transformação da taxa mensal para taxa proporcional diária: 2 ÷ 30 = 0,066666667% ao dia Para inserir na fórmula deve-se ainda dividir a taxa por 100, lembra? 0,0666666667 ÷ 100 = 0,000666667 CONTINUA MATEMÁTICA FINANCEIRA valor líquido 1 – (i.n) N = N = 7.587,67 1-(0,0006666667)- 79 N = 7.587,67 1-(0,52666667)- 79 N = 7.587,67 1-(0,52666667)- 79 N = 7.587,67 O,947333333 N = 8.000,00 MATEMÁTICA FINANCEIRA Cálculo da Taxa pg 83 MATEMÁTICA FINANCEIRA Cálculo do Vencimento (Tempo) VL = N . (1 - i . n) Exemplo duplicata com valor nominal de R$ 8.000,00 e o valor do desconto foi R$ 421,33. Sabendo que a taxa de desconto cobrada foi 2% ao mês, calcule quantos dias faltavam para o seu vencimento. Solução pela fórmula: N = 8.000 i = 2% ao mês d = 421,33 n = ? dias d=N.i.n 421,33 = 8.000,.0.0000666667.n 421,33 = 5,333333334.n n= 421,33 = 78.999377499 5,333333334 Arredondando o tempo para duas casas decimais = 79 dias MATEMÁTICA FINANCEIRA Taxa EFETIVA É a taxa real ou o custo real de uma operação de desconto. É levado em consideração o IOF, outras tarifas bancárias, enfim, todas as despesas que o cliente teve para fazer a operação de desconto. - 100 Valor Nominal - 1 Valor Líquido ___________________________.30 TaxaEfetivaMensal = dias MATEMÁTICA FINANCEIRA Taxa EFETIVA Exemplo: MATEMÁTICA FINANCEIRA MATEMÁTICA FINANCEIRA MATEMÁTICA FINANCEIRA MATEMÁTICA FINANCEIRA
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