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6/29/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php 1/4 Acadêmico: Francielle Schaiane Aparecida Neves (1551741) Disciplina: Contabilidade e Planejamento Tributário (CTB37) Avaliação: Avaliação II - Individual Semipresencial ( Cod.:637920) ( peso.:1,50) Prova: 19872311 Nota da Prova: 10,00 Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 1. A empresa AEI apresenta as seguintes informações a serem utilizadas para calcular o valor do Simples Nacional a recolher: EPP sujeita à aplicação da Tabela 1. Mês de tributação: Abril/X3. Receita do mês de Abril/X3: R$ 90.000,00. Receita acumulada entre Abril/X2 a Março/X3: R$ 690.000,00. Alíquota a ser aplicada em Abril/X3: 8,28%. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta o valor do Simples Nacional a ser recolhido: a) O total a recolher é R$ 7.452,00. b) O total a recolher é R$ 49.680,00. c) O total a recolher é R$ 57.132,00. d) O total a recolher é R$ 9.936,00. 2. Ao iniciar o ano calendário, ou em situação bastante específica, no decorrer deste, a Pessoa Jurídica deve fazer a opção pela forma de tributação do seu lucro. A forma escolhida para tributar o lucro dependerá de uma série de fatores, resultado de um aprofundado estudo realizado antes do início efetivo do ano calendário. Considerando as formas de tributação do lucro existentes, assinale a alternativa CORRETA: a) Lucro Arbitrado, Lucro Presumido e Lucro Líquido do Período-base. b) Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado. c) Lucro Presumido e Lucro Líquido do Período-base. d) Lucro Bruto, Lucro Líquido e Lucro Real. 6/29/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php 2/4 3. Vários são os regimes de apuração de Imposto de Renda e Contribuição Social disponíveis para que a Pessoa Jurídica possa fazer sua opção. Alguns fatores são determinantes para a escolha do regime de apuração, entre eles o desejo de economia tributária e a obrigatoriedade instituída em lei. Os regimes de apuração são o Simples Nacional, o Lucro Arbitrado, o Lucro Presumido e o Lucro Real. Com base nesses regimes de apuração, associe os itens, utilizando o código a seguir: I- Simples Nacional. II- Lucro Arbitrado. III- Lucro Presumido. IV- Lucro Real. ( ) Essa forma de apuração do lucro é aplicada pela autoridade tributária quando a contabilidade apresentada pelo contribuinte não permite a apuração do lucro. ( ) O método de apuração do lucro para base de cálculo do IRPJ e CSLL é aplicável para todas as sociedades, independente do valor de lucro apurado. ( ) Regime de apuração aplicado para Micro Empresas e Empresas de Pequeno Porte, com aplicação de alíquotas de impostos reduzidas e simplificação das obrigações acessórias. ( ) Método de apuração do lucro considerado como o mais justo e que possibilita a obtenção de benefícios fiscais. ( ) Para a determinação da base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, aplica-se um percentual sobre o faturamento. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) I - II - III - IV - I. b) II - IV - I - IV - III. c) II - I - II - III - IV. d) IV - II - IV - I - III. 4. Para que o lucro da Pessoa Jurídica seja arbitrado pelo fisco, é necessário que o contribuinte tenha se enquadrado em determinados fatores definidos na legislação tributária. Isso significa que, ao sujeitar-se à fiscalização pela Receita Federal do Brasil, o contribuinte poderá ter seu Lucro Arbitrado quando apresentar determinadas características impeditivas ao bom trabalho do fisco. Sobre o que sujeita o contribuinte ao arbitramento do lucro, analise as sentenças a seguir: I- Sendo do Lucro Real, deixar de elaborar as demonstrações financeiras. II- Sendo do Lucro Real, escriturar suas operações em desacordo com a legislação. III- Apresentar escrituração fiscal/contábil contendo indícios de erros ou fraudes. IV- Apresentar a escrituração fiscal/contábil de acordo com a solicitação dos agentes fiscalizadores. Agora, assinale a alternativa CORRETA: a) Somente a sentença IV está correta. b) As sentenças III e IV estão corretas. c) As sentenças I e IV estão corretas. d) As sentenças I, II e III estão corretas. 5. O Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR - é um livro de escrituração obrigatória para todas as pessoas jurídicas que apuram o Lucro Real. A finalidade do LALUR é adequar a contabilidade comercial para fins de apuração do lucro fiscal. Acerca do Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR -, assinale a alternativa CORRETA: a) É utilizado para transformar a escrituração fiscal do período em escrituração comercial. b) O LALUR é dividido em duas partes: Parte A: onde são lançados os ajustes do lucro líquido e demonstrado o Lucro Real. Parte B: controla os prejuízos fiscais durante os períodos. c) De acordo com as normas estabelecidas pela Receita Federal do Brasil, em hipótese alguma o LALUR poderá ser escriturado manualmente. d) A Instrução Normativa SRF nº 28/78, que regulamenta o LALUR, determina que esse livro deve ser escriturado por todos os optantes pelo Simples Nacional. 6/29/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php 3/4 6. A apuração do Lucro Real é a forma mais justa de tributação. Nesse método de apuração, o recolhimento do Imposto de Renda e da Contribuição Social será efetuado tomando como base o lucro efetivamente apurado. Com relação à obrigatoriedade da apuração do Lucro Real pelas pessoas jurídicas, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Estão obrigadas a apurar o Lucro Real as pessoas jurídicas que tiverem lucros, rendimentos ou ganhos de capital oriundos do exterior. ( ) Pessoas jurídicas que tenham efetuado pagamento mensal de IRPJ e CSLL pelo regime de estimativa. ( ) Aquelas que possuem bens e direitos em nome de terceiros, quando estes não forem integrantes do capital votante. ( ) Quando autorizadas pela legislação tributária, usufruam de benefícios fiscais relativos à isenção ou redução do imposto. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) F - V - F - F. b) V - F - V - F. c) V - V - F - V. d) F - F - V - V. 7. O lucro arbitrado das pessoas jurídicas, quando conhecida a Receita Bruta, será determinado pelo contribuinte, mediante a aplicação dos percentuais definidos em lei. Com base nos percentuais da CSLL - Arbitramento do Lucro quando a Receita Bruta é conhecida, associe os itens, utilizando o código a seguir: I- 12%. II- 32%. ( ) A Receita Bruta decorre exclusivamente da venda de mercadorias. ( ) A Receita Bruta decorre da operação de Factoring. ( ) A Receita Bruta decorre da prestação de serviços de manutenção mecânica. ( ) A Receita Bruta decorre da locação de bens imóveis. ( ) A Receita Bruta decorre da prestação de serviços de transporte. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) II - I - II - I - II. b) I - II - II - II - I. c) I - I - I - II - II. d) II - II - I - I - I. 8. As alíquotas dos tributos são percentuais definidos na legislação tributária, aplicáveis sobre uma base de cálculo, para fins de determinar o valor a ser recolhido pelo contribuinte. Para o IRPJ e a CSLL das empresas optantes pelo Lucro Real, aplicam-se quatro alíquotas. Considerando as alíquotas aplicáveis ao IRPJ e CSLL das empresas do Lucro Real, analise as sentenças a seguir: I- IRPJ de 10% mais adicional de 15% e CSLL de 9% mais adicional de 15%. II- IRPJ de 10% e CSLL de 15% mais adicional de 10%. III- IRPJ de 15% mais adicional de 10% e CSLL de 9% ou 15%. IV- IRPJ de 10% mais adicional de 15% e CSLL de 24%. Assinale a alternativa CORRETA: a) Somente a sentença II está correta. b)Somente a sentença I está correta. c) As sentenças III e IV estão corretas. d) Somente a sentença III está correta. 9. A empresa Auto Carga Ltda. apurou um Lucro Real referente a determinado trimestre equivalente a R$ 320.000,00. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os valores para o IRPJ e o Adicional devido da empresa: 6/29/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php 4/4 a) IRPJ: R$ 45.500,00 Adicional: R$ 32.000,00 b) IRPJ: R$ 48.000,00 Adicional: R$ 26.000,00 c) IRPJ: R$ 43.200,00 Adicional: R$ 26.000,00 d) IRPJ: R$ 39.000,00 Adicional: R$ 32.000,00 10. O pagamento dos tributos deve ser cuidadosamente acompanhado pelos gestores da empresa, pois o valor despendido com eles é bastante significativo em qualquer ramo de atividade. O descuido no controle dos tributos pode gerar sérios problemas para o resultado das operações, bem como para a continuidade da empresa. Precisamos planejar cuidadosamente cada tributo incidente em nossas operações. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta um erro de planejamento tributário: a) Escolher o melhor regime de tributação. b) Sonegar para pagar menos impostos. c) Manter os pagamentos de tributos regulares. d) Identificar possibilidades de redução de tributos. Prova finalizada com 10 acertos e 0 questões erradas.
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