Horta Comunitária

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Horta
Planos de negócio
Planing Period Junho 2019 to Maio 2022
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Fabio Rodrigues mfmaquinas1@gmail.com
Table of Contents
Sumário Executivo	3
Conceito do negócio	3
Conceito	3
Benefícios para o cliente	4
Mercado e competidores	5
Mercado e público-alvo	5
Análise de concorrência	5
Marketing e vendas	5
Produtos e serviços	5
Preço	6
Praça	7
Propaganda e Comunicação	7
Projeção de Vendas	7
Equipe de gestão	8
Empresários	8
Funcionários	8
Recursos Humanos	8
Estrutura e operações	8
Localização e Infra-estrutura	8
Parcerias e Fornecedores	8
Estratégia de crescimento	8
Finanças	10
Premissas	10
Projeção de Receitas	11
Custos e Despesas	12
Investimentos	14
Indicadores financeiros	16
Resultados financeiros e econômicos	17
Anexos financeiros	19
Anexo	28
2
1 Sumário Executivo
Este plano de negócios, visa demonstrar alguns projetos que poderão ser financiados e estruturados pelo Projeto BDRG. Devido a complexidade do projeto, e do tempo para avaliar cada etapa que já está estruturada, será feito este material para afirmar através de números e informações a viabilidade do projeto. Iremos demonstrar que apenas uma das formas propostas de trabalho, será altamente viável e trará rentabilidade. Iremos debater aqui a criação de hortas comunitárias.
O mercado de trabalho, atualmente não oferece grande número de possibilidades de ascensão profissional, mesmo para candidatos com diplomas universitários. Dessa forma, a criação de uma estrutura geradora de renda, torna- se uma opção bastante atraente para quem necessita se sustentar, bem como a sua familia. Além disso, a opção pelo tema “vegetais orgânicos” foi influenciada pelo fato de muitas famílias possuirem experiência com atividades rurais, bem como grande parte dos recursos fisicos e da estrutura necessária, como terrenos rurais, implementos agrícolas e benfeitorias (cercas, galpões, silos etc.), outras ainda possuem todo o conhecimento, são de famílias de tradição agrícola, mas sem capacidade financeira de se estruturar. Atualmente essa estrutura representa uma significativa quantia de capital investido, podendo não propiciar um retomo satisfatório. Isto tem causado exôdo de famílias para grandes centros urbanos onde também não conseguem gerar renda.
Dessa forma, a experiência agropecuária da família, a estrutura fisica disponivel, os conhecimentos acadêmicos administrativos e a vontade de empreender podem contribuir significativamente para a obtenção de sucesso com o empreendimento.
Nosso objetivo é criar espaço e toda a infraestrutura para hortas comunitárias que serão cedidos para que moradores plantem e cuidem do canteiro a que têm direito. O local será escolhido com as prefeituras, as terras serão preparadas e os canteiros serão montados, também disponibilizaremos sementes e mudas.
O projeto atenderá preferencialmente às famílias de baixa renda.
Serão promovidos orientações e custeio de maquinário agrícola, esterco, compostagem, assistência básica com mangueiras, regadores, insumos para plantio, adubação, terra, serviços de roçada, limpeza, pedriscos e fiscalização com engenheiro agrônomo.
As toneladas de verduras e legumes produzidas não utilizarão nenhum tipo de agrotóxicos e venenos, tudo para o controle de doenças e aumento da produtividade.
2 Conceito do negócio
2.1 Conceito
Sabe-se que o país em que vivemos necessita de novos empreendimentos para o crescimento de sua economia e para reduzir as desigualdades sociais através da criação de novos postos de trabalho. Com o fornecimento de alimentos mais saudáveis e com maior qualidade, também espera-se contribuir para o acréscimo de saúde e de qualidade de vida para os consumidores dos produtos orgânicos, ainda pouco comuns no nosso mercado.
Com o aumento da oferta e estímulo à importância desses alimentos, objetivamos que esses produtos não fiquem restritos somente às pessoas com maior poder aquisitivo. Empreender neste mercado se torna uma boa opção de trabalho, e geração de renda, deseja gerir empresas, podendo utilizar de forma ilimitada os conhecimentos adquiridos nos treinamentos em seu próprio negócio.
Para que seja de fato sustentável, a questão social no pequeno negócio rural deve contribuir para o desenvolvimento de todas as pessoas envolvidas no processo, de modo que sejam alcançados ganhos sociais. Entende-se que os ganhos no processo dependem cada vez mais da eficiência e das motivações de todos os que nele trabalham.
O lucro continua sendo indispensável para a sobrevivência do produtor rural, porém, junto com esse objetivo, é importante que se somem outros de ordem humana, como a satisfação dos colaboradores e dos clientes, além da
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proteção e da melhoria do ambiente de trabalho. A responsabilidade social deve começar no próprio empreendimento rural, na busca contínua pelo bem-estar de seus colaboradores e dependentes, proporcionando um trabalho justo, com ferramentas apropriadas e equipamentos de proteção individual obrigatórios, além de ambiente organizado e adequado para realização das atividades.
Além disso, deve-se investir no crescimento pessoal, profissional e social dos envolvidos, de forma constante. Os produtores rurais que já adotaram a responsabilidade social na sua propriedade obtiveram ganhos crescentes desse investimento, pois o maior bem que a propriedade possui são as pessoas envolvidas no seu processo produtivo. Ao conceito de responsabilidade social foi agregada também a preocupação ambiental nos negócios.
Os empreendedores se deparam com uma nova realidade e não podem focar suas estratégias apenas no preço e na qualidade dos seus produtos; devem ir além e ter um comportamento ético e transparente em relação à sua força de trabalho e ao meio ambiente. Tal atitude repercute positivamente na sua imagem, refletindo-se no crescimento das vendas.
A responsabilidade socioambiental das empresas tem como fundamento o crescimento sustentável que respeita o meio ambiente, seus colaboradores e seus consumidores – “é a forma ética e responsável que a empresa adota para desenvolver todas as suas ações, políticas, práticas e atitudes, tanto com a comunidade quanto com seu corpo funcional, ou seja, com todos os ambientes da organização, internos ou externos.
Essa mudança de atitude por parte do produtor rural, feita de forma planejada e organizada, irá trazer consequências positivas ao seu negócio, tais como: ampliação de mercados, retenção de talentos, valorização do produto e da marca, aumento de novos consumidores e acesso a recursos financeiros
2.2 Benefícios para o cliente
Como estamos falando de um Modelo de Negócios Sustentável, é necessário oferecer ao mercado algo além de um produto rentável e de boa qualidade. Esse produto deve apresentar características que evidenciem a responsabilidade social e ambiental do produtor, o que agrega valor ao produto e ao segmento que o consome. Para tanto precisa ser benéfi co para o meio ambiente, gerar ganhos econômicos e também precisa oferecer ganhos sociais aos envolvidos no processo. É necessário pensar nessa questão: como produtor rural, como posso agregar valores ambientais e sociais para o meu produto?
Por exemplo: produção de alfaces sem agrotóxicos
Dúvida: por que a produção de alface sem agrotóxico pode ser considerada um Modelo de Negócios Sustentável? O produtor deve lembrar que, para o produto ser considerado sustentável, é preciso gerar valor nas três áreas:
1. Econômica: venda do alface de boa qualidade produzida por um adequado preço, e posto a venda em uma feira, restaurantes, escolas, prefeituras, MDA, isto é, o produto tem valor por ser economicamente justo;
2. Ambiental: o não uso do agrotóxico ou outros produtos químicos irá diminuir os impactos negativos sobre o solo, a água e o ar, ou seja, o produto possui valor por ser ambientalmente sustentável;
3. Social: por não estarem manipulando agrotóxicos, e aprendendo novas técnicas de manejo sustentável, a família do produtor e seus funcionários terão uma qualidade de vida melhor, seu cliente não consumirá produtos tóxicos,e o produto carrega o valor de ser socialmente includente.
Sendo assim, essa cultura de hortaliças atende aos requisitos básicos de geração de valor nas três áreas; portanto, é considerada um Modelo de Negócios Sustentável.
Consumir alimentos orgânicos regularmente auxilia de maneira significativa para termos uma vida mais saudável. Ingerindo estes legumes, frutas e cereais integrais, você priorizará a sustentabilidade, a segurança alimentar e garantirá uma melhor nutrição.
Vantagens para quem consome:
· Têm menor índice de toxicidade. Ao optar pelos alimentos orgânicos, você terá menos contato com produtos tóxicos, pois a probabilidade de resíduos provenientes de agroquímicos é praticamente nula. Dessa
forma, é possível evitar crises alérgicas e respiratórias, sobrepeso, distúrbios hormonais, problemas neurológicos, entre outras doenças.
· Apresentam maior valor nutricional. Devido a forma de cultivo, os alimentos orgânicos tendem a ter maior concentração de nutrientes, como fósforo e antioxidantes, do que os cultivados por métodos conven- cionais. Outro ponto importante é que produtos químicos e conservantes podem causar alergias. Esse problema faz com que algumas pessoas se deparem com sintomas e reações adversas em consequência do consumo de alimentos e bebidas com pequenas quantidades de elementos aos quais são intolerantes. Por esse motivo, os orgânicos oferecem menos riscos para a saúde.
· Ajudam na manutenção do equilíbrio ambiental. As práticas da agricultura biológica são melhores para o meio ambiente. Seus processos reduzem a poluição (tanto do ar quanto da água e do solo), economizam água, aumentam a fertilidade do solo, reduzem as erosões e usam menos energia. A agricultura sem agroquímicos também é benéfica para os animais e as aves da região, bem como para as pessoas quem moram ou trabalham nas fazendas.
3 Mercado e competidores
3.1 Mercado e público-alvo
A construção de processos sustentáveis não implica somente em adoção de ações que visem ganhos econômicos, mas também em melhorias sociais e ambientais para as pessoas inseridas no processo. Nessa perspectiva, o desenvolvi- mento de um modelo de negócios sustentável torna-se fundamental para produtores rurais, empreendedores, Sebrae, setores públicos, além de outros profissionais envolvidos na cadeia produtiva.
Quando se fala em modelo de negócios para o segmento de hortaliças, com foco em sustentabilidade, busca-se fornecer informações a quem deseja iniciar um empreendimento rural ou a quem pensa em remodelar sua propriedade, a fim de buscar novos mercados e novos desafios.
O comportamento do consumidor tem promovido mudanças nos negócios, provocando a necessidade de ajustes que podem ser respondidos por meio de inovações no meio rural. O forte apelo do alimento saudável impulsiona novas oportunidades e irá requerer um modelo de gestão que possa inovar em seus processos, agregando a eles os princípios da sustentabilidade. Portanto, o BDRG juntamente com o governo do estado e institutos técnicos, treinarão e implantarão esta metodologia.
3.2 Análise de concorrência
4 Marketing e vendas
4.1 Produtos e serviços
Os produtos chegarão às mãos dos clientes em uma cesta composta por vegetaisescolhidos por eles próprios, nas quantidades que desejarem. A configuração dessa cesta seráreformulada conforme a vontade do cliente de diversificar o seu consumo.
Os produtos orgânicos certificados podem contribuir para a preservação do meio ambiente, para a obtenção de um produto saudável e atingir um mercado diferenciado, que pode pagar mais pelos seus produtos.
Além de mais saudáveis e ecologicamente corretos, os alimentos orgânicos são mais saborosos e possuem uma melhor aceitação no mercado.
Por essa razão, todos os produtos serão certificados pela ECOCERT, ou outro instituto de renome, como alimentos orgânicos, livres de agrotóxicos, fertilizantes e quaisquer outros aditivosquímicos.
O consumo dos vegetais produzidos pela organização deverá suprir parte dos nutrientes diários requeridos pelo organismo humano, fazendo com que haja um significativo ganho de disposição, bem-estar e qualidade de vida.
A variedade de vegetais que serão produzidos serão selecionados com base no conhecimento dos potenciais envolvidos e das possibilidades climáticas e geográficas.
Para tanto será consultado engenheiro agrônomo do Emater ou Embrapa. O agrônomo receberá uma lista depro- dutos e avaliará o seu grau de adaptação com o solo e clima do terreno onde será realizada a produção orgânica. Para tanto, Fará uso de uma análise de solo da região. Nossa lista de sugestões, que colocamos na sequencia, para o agricultor será de produtos com rápida maturação, facilidade de cuidar da produção e pelo valor agregado, seja pelo custo baixo, ou bom faturamento
· Abóbora
· Agrião
· Aipim
· Alface
· Batata-inglesa
· Bergamota
· Beterraba
· Brócolis
· Cebolinha verde
· Cenoura
· Chicória
· Chuchu
· Couve
· Couve-flor
· Espinafre
· Morango
· Pepino
· Rabanete
· Repolho
· Rúcula
· Salsa
· Tomate
· Vagem
Decidimos englobar em nossos processos desde a produção de vegetais orgânicos até a distribuição dos produtos ao cliente, dispensando intermediários. Assim, os produtos poderão chegar à mesa dos seus clientes mais frescos e saudáveis.
A distribuição dos produtos será realizada pelos gestores do projeto, através de veiculo próprio. Cada cliente irá receber seu pedido de produtos, podendo ser uma vez por semana ou até duas, nos dias agendados.
Nosso foco de atuação será com vendas para o sistema público, mas também trabalharemos com até 25% da produção destinada ao mercado privado, podendo ser feiras, centros de distribuição, restaurantes, escolas particulares, supermercados, entre outros
4.2 Preço
Segue o preço de alguns produtos pesquisados em empórios e supermercados de Goiânia:
	Produto
	Quantidade/Medida
	Preço
	em
	Reais
	
	Alface crespa
	Unidade
	R$
	
	
	3,99
	Alface lisa
	Unidade
	R$
	
	
	3,99
	Alface americana
	180g
	R$
	
	
	3,99
	Batata-doce
	500g
	R$
	
	
	5,99
	Beringela
	500g
	R$
	
	
	12,90
	Cebola
	500g
	R$
	
	
	6,50
	Cenoura
	Pacote
	R$
	
	
	13,81
	Chicória verde
	Unidade
	R$
	
	
	6,80
	Chuchu
	1kg
	R$
	
	
	7,99
	Couve
	Unidade
	R$
	
	
	2,99
	Espinafre
	Maço
	R$
	
	
	3,99
	Rabanete
	350g
	R$
	
	
	5,99
	Rúcula
	Unidade
	R$
	
	
	3,99
	Tomate
	1kg
	R$
	
	
	12,99
	Vagem
	250g
	R$
	
	
	5,99
4.3 Praça
4.4 Propaganda e Comunicação
As estratégias de propaganda podem ser algo fundamental para o empreendimento, principalmente quando ele ou um novo produto se encontram em fase de implementação e ainda não são conhecidos pelos consumidores.
Deve-se focalizar o conceito criativo da campanha de comunicações, os veículos que serão utilizados e a extensão em que cada um deles será empregado.
Nesta primeira etapa serão cadastrados os potenciais clientes, e serão feitas visitas técnicas. Será abastecido de informações, principalmente por mídias sociais.
Não serão feitos grandes investimentos em publicidade, pois já temos cadastro de compradores
4.5 Projeção de Vendas
As vendas serão previstas em função da quantidade de familias participantes do projeto, bem como em comparação com outras empresas que atuam no mercado de orgânicos e a Associação para o Desenvolvimento da Agropecuária Orgânica ADAO de Fotaleza, já que a mesma é referência. Essas instituições possuem algumas semelhanças com o empreendimento proposto, como a estrutura familiar envolvida no projeto e o sistema de distribuição de renda, bem como o foco pretendido.
Nosso objetivo é ter um crescimento gradual ao longo de sua existência. Este projeto será desenvolvido com as famílias que já estão cadastradas, e objetivando envolver mais famílias, assim fomentando o crescimento do micro agricultor, modificando a cultura de produção, sendo ambientalmente responsável, e gerando renda para quem da terra vive.
Esperamos vender imediatamente a produção após ser colhida e processada, Iremos também desenvolver cestas com produtos orgânicos que poderão ser encomendados via telefone ou site, sendo que destaforma iremos ampliar o valor agregado do produto oferecido. A ADAO é uma associação formada por alguns gestores e famílias de pequenos produtores rurais. Situa-se em Fortaleza - CE. Possui atualmente 159 sócios que pagam R$ 62,00 mensalmente em troca de cestas de alimentos orgânicos toda semana. Isso resulta em um faturamento mensal de R$ 9858,04. Nosso objetivo é alcançar um faturamento muito maior, já que teremos a disposição mais famílias e técnicos envolvidos, bem como também vendedores de campo.
5 Equipe de gestão
5.1 Gestores
A administração e gerência serão desenvolvidas pelos gestores do projeto, o governo pode indicar um componente, bem com um representante do grupo de pessoas integrantes de cada núcelo, sendo que este núcleos podem ser formados por um mínimo de 10 produtores, até o máximo de 40 produtores.
5.2 Funcionários
A parte de produção será coordenada por um profissional da prefeitura sendo ele um Eng. Agrônomo, que possui importantes conhecimentos técnicos para a essa função. Esse tambem terá total liberdade para tomar decisões relacionadas a atividade produtiva, mas não poderá executar sem conversar com a equipe administrativa. Para a execução das tarefas relacionadas com o plantio e cultivo, serão envolvidos os produtores familiares ou micro agricultores que comporão cada núcleo. Eles plantam e tiram seu sustento.
5.3 Recursos Humanos
6 Estrutura e operações
6.1 Localização e Infra-estrutura
A Localização tem importância maior no caso de empresas varejistas. Para determinar a localização de núcleo, precisa levar em consideração, quais áreas a governança pública irá oferecer para o núcleo, qual o tamanho cada produtor ou família receberá ou arrendará, depende do acordo com a prefeitura, para poder trabalhar. O ideal seriam áreas de fácil acesso hidrográfico, facilidade de acesso e o custo de transporte.
6.2 Parcerias e Fornecedores
Serão mantido contatos constantes com advogados, bancários, possíveis fornecedores, clientes, concorrentes e colab- oradores. Um grande círculo de contatos pode facilitar muito a aquisição de informações preciosas,financiamentos, agilidade nos processos burocráticos etc.;
Os principais fornecedores são industrias de embalagens, de sementes, de ferramentas, mangueiras e cabos para irrigação, redes de máquinas automatizadas para o processo pós colheitas de limpeza e se necessário corte, de placas foto voltáicas, sendo que iremos instalar este material para ajudar na economia de energia e também rede de proteção para as lavouras.
7 Estratégia de crescimento
Em virtude do crescimento populacional, um dos maiores desafi os de hoje é atender a demanda mundial de produção de alimentos. Por causa disso, a palavra-chave é produtividade, a qual deverá estar sintonizada com o tripé da sustentabilidade.
Ao investir em um pequeno negócio rural sustentável, os produtores modernizam a economia, combatem as de- sigualdades sociais e a destruição do meio ambiente, disponibilizando seus produtos ao mercado consumidor, que se encontra cada vez mais exigente no que se refere ao consumo de produtos saudáveis.
Para isso, é necessário trabalhar com tecnologias rentáveis e adequadas ao meio ambiente, que os permitam ocupar seus espaços, tornando-os mais competitivos. O mercado brasileiro de alimentação vem passando por alterações, provocadas pelas mudanças de hábitos dos consumidores. Essas mudanças têm levado ao desenvolvimento de pro- dutos que consideram os aspectos qualitativos, a valorização da saúde e, a valorização do aspecto ético na sua comercialização.
Segundo o Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento (Mapa), dados do setor mostram que a demanda por alimentos orgânicos cresce 20% ao ano. Temos, como exemplo, redes de supermercados – Pão de Açúcar, Carrefour, Extra, Walmart – que estão investindo e ampliando sua comercialização de produtos com apelo ecológico e que proporcionam benefícios aos consumidores mais exigentes e engajados.
Dessa forma, os diferentes tipos de processamento de hortaliças têm sido valorizados por aqueles consumidores que apresentam interesse por novidades na área alimentar, para consumo não só de produtos in natura (no caso do processamento mínimo), mas também de produtos semiprontos, saudáveis e certificados.
A partir dessa oportunidade de mercado identificada, recomenda-se hoje um novo modelo de negócio para os produ- tores de hortaliças, com um diferencial competitivo, no intuito de ofertar aos consumidores produtos de qualidade e seguros, cultivados por meio de práticas sustentáveis, em que os ganhos econômicos, sociais e ambientais, valorizados pelos consumidores, caminham juntos, aumentando a renda dos micro negócios rurais.
Na busca por sustentabilidade no empreendimento rural, os produtores devem observar quais ações são capazes de tornar seus negócios ambientalmente mais eficientes. Isso significa usar de forma inteligente os recursos, reduzindo impactos ambientais nos sistemas de produção por meio de práticas de redução e otimização. São identificadas algumas práticas para promoção da ecoeficiência no segmento de horticultura, como, por exemplo:
1. Utilizar os resíduos gerados no processo produtivo como composto orgânico, reutilizando na propriedade.
2. Processar o produto derivado do cultivo na propriedade, agregando mais valor e, consequentemente, aumen- tando a renda.
3. Treinar os funcionários para executar as tarefas de maneira efi ciente.
4. Na produção, usar água de qualidade de maneira racional, a fim de diminuir o desperdício e alcançar a eficiência sem comprometer os objetivos pretendidos.
5. Na propriedade, utilizar energia de forma eficiente, de modo que haja diminuição de custos e, consequentemente, melhora no processo produtivo.
Um dos pilares de sucesso, será a mecanização do processo de acabamento do produto, tipo limpar, lavar, cortar, embalar, colocar em caixas. Talvez um equipamento que cumpra com todas estas funções seja demasiadamente elevado, mas pode-se buscar um fornecedor que desenvolva este equipamento por etapas.
Para tanto, existem diversos fundos agrícolas em instituições como Banco do Nordeste, BNDES, Fundos específicos do governo estadual e linhas de crédito de instituições privadas.
Este modelo de implantação de negócios se baseia em recursos captados do Banco do Povo do Estado de Goiás, onde o BDRG servirá como um correspondente, do fomentador. Seremos os responsáveis por administrar toda a cadeia produtiva, e garantir que a inadimplência seja zero. Considerando a quantidade de pessoas para formar um núcleo/associação, com assessoria profissional, ajudando a gerir recursos e treinando para formar profissionais cada vez mais capacitados, desenvolvendo uma estrutura de logísticam, que antes mesmo de o produto ser colhido, já estar destinado para a instituição compradora, seja ela pública, privada ou cliente final.
Nosso objetivo será fazer com que o produtor, sua familia, dependentes e seus associados, consigam empreender, gerar renda, e custear a proxima cultura que será plantada.
8 Finanças
8.1 Premissas
O Núcleo/Associação, será registrado como sem fins lucrativos, sendo que desta forma não seja honerada com impostos. Os dados de produtividade foram coletados no site da Embrapa. Cada cultura foi calculado 100m2. Os custos de pessoais refere-se a despesas de translado, alimentação e se necessário hospedagens.
Nota-se que já a partir do primeiro ano a balança comercial termina com saldo positivo. Em uma área de 1000m2, com as culturas propostas, calculando os insumos em 30% do custo do produto, que é uma margem alta, infra estrutura de primeira linha, sistema fotovoltáico para economia a longo prazo e uma máquina de lavagem, classificação e seleção de produtos, o empreendimento poderá gerar até R$ 4.000,00 (quatro mil reais) mês para cada produtor.
Estas projeções financeiras foram feitas sempre levando em consideração o preço médio praticado no estado de Goiás. Estes números foram levantados trabalhando com base em apenas 1 núcleo. Até final de 2019, objetivamos estar com 10 núcleos funcionando,apoiando no mínimo 200 famílias de micro agricultores.
8.2 Projeção de Receitas
Vendas
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	2019
	2020
	2021
	2022
	Alface
	10.656 R$
	28.774 R$
	42.832 R$
	21.988 R$
	Batata
	12.320 R$
	35.248 R$
	53.784 R$
	27.883 R$
	Berinjela
	31.776 R$
	82.079 R$
	118.364 R$
	59.998 R$
	Cebola
	19.800 R$
	56.649 R$
	86.439 R$
	44.812 R$
	Chuchu
	10.788 R$
	27.237 R$
	38.735 R$
	19.521 R$
	Cenoura
	20.160 R$
	53.472 R$
	78.316 R$
	39.951 R$
	Rabanete
	31.680 R$
	90.638 R$
	138.302 R$
	71.698 R$
	Tomate
	49.280 R$
	140.992 R$
	215.137 R$
	111.531 R$
	Salsinha/Cebolinha
	9.056 R$
	25.489 R$
	38.565 R$
	19.928 R$
	Couve
	10.560 R$
	30.213 R$
	46.101 R$
	23.899 R$
	Total de vendas
	206.076 R$
	570.789 R$
	856.575 R$
	441.210 R$
	Total de custos diretos
	62.235 R$
	169.721 R$
	249.341 R$
	127.391 R$
	Lucro bruto
	143.841 R$
	401.068 R$
	607.234 R$
	313.819 R$
	Lucro bruto %
	70 %
	70 %
	71 %
	71 %
8.3 Custos e Despesas
Custos diretos
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	2019
	2020
	2021
	2022
	Alface
	
	Insumos
	3.907 R$
	10.353 R$
	14.969 R$
	7.599 R$
	Batata
	
	Insumos
	3.960 R$
	11.186 R$
	16.740 R$
	8.614 R$
	Berinjela
	
	Insumos
	10.327 R$
	26.342 R$
	37.253 R$
	18.742 R$
	Cebola
	
	Insumos
	4.400 R$
	12.429 R$
	18.600 R$
	9.571 R$
	Chuchu
	
	Insumos
	3.596 R$
	8.966 R$
	12.504 R$
	6.254 R$
	Cenoura
	
	Insumos
	6.048 R$
	15.840 R$
	22.752 R$
	11.520 R$
	Rabanete
	
	Insumos
	7.920 R$
	22.371 R$
	33.480 R$
	17.229 R$
	Tomate
	
	Insumos
	16.016 R$
	45.240 R$
	67.704 R$
	34.840 R$
	Salsinha/Cebolinha
	
	Insumos
	2.717 R$
	7.550 R$
	11.203 R$
	5.746 R$
	Couve
	
	Insumos
	3.344 R$
	9.446 R$
	14.136 R$
	7.274 R$
Custos de Recursos Humanos
de Jun 2019 a Mai 2022
Os custos de recursos humanos são demonstrados junto com os custos da folha de pagamento
	Nome
	2019
	2020
	2021
	2022
	Técnicos
	28.000 R$
	48.840 R$
	50.305 R$
	21.218 R$
	Custo total de Recursos Humanos
	28.000 R$
	48.840 R$
	50.305 R$
	21.218 R$
Gastos operacionais
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	2019
	2020
	2021
	2022
	Aluguel/Locação
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Custos adicionais (electricidade, água, aquecimento,
..)
	4.900 R$
	8.400 R$
	8.400 R$
	3.500 R$
	Reparação, manutenção, assistência técnica
	14.000 R$
	24.000 R$
	24.000 R$
	10.000 R$
	Custos do veículo
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Leasing
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Seguro
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Publicidade
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Distribuição
	21.000 R$
	36.000 R$
	36.000 R$
	15.000 R$
	Frete e Envio
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Telefone, Fax, Internet
	3.500 R$
	6.000 R$
	6.000 R$
	2.500 R$
	Equipamento para escritório
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Contabilidade, Consultadoria Fiscal
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Aconselhamento jurídico, Outros conselhos
	3.500 R$
	6.000 R$
	6.000 R$
	2.500 R$
	Contribuições para sindicatos, Câmaras, etc
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Despesas de viagem
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Outros
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Total de gastos operacionais
	46.900 R$
	80.400 R$
	80.400 R$
	33.500 R$
8.4 Investimentos
Investimentos
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	Valor
	Máquina de Processamento
	80.000 R$
	Sementes
	10.000 R$
	Fertilizantes e corretores de solo
	20.000 R$
	Fotovoltaica
	15.000 R$
	Irrigação
	7.000 R$
	Caixa d'água 20 mil Litros com Estrutura
	20.000 R$
	Total de investimentos
	152.000 R$
	Total de investimentos não operacionais
	0 R$
Investimento Pré-Operacional
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	Valor
	Conselhos legais
	0 R$
	Inscrições, Aprovações
	0 R$
	Inscrição no registro comercial
	0 R$
	Contador
	0 R$
	Outros
	0 R$
	Total de gastos de fundação
	0 R$
Capital requerido
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	Valor
	Investimentos
	152.000 R$
	Investimentos não operacionais
	0 R$
	Investimento Pré-Operacional
	0 R$
	Capital necessário para a fase inicial
	0 R$
	Reserva líquida
	0 R$
	Total de capital necessário
	152.000 R$
O capital de fase inicial é o montante de capital necessário para equilibrar as perdas iniciais. Enquanto a receita é menor do que os custos, as perdas precisam ser financiadas. O capital da fase inicial é calculado somando as perdas mensais até que as receitas passem a ser superiores às despesas.
Financiamento
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	Valor
	Valor nomi-
nal
	Juros
	Prazo
	Investimentos não operacionais
	0 R$
	
	Total de capital próprio
	0 R$
	
	Total de financiamentos
	0 R$
	
	Linha de crédito
	185.000 R$
	
	1 %
	
	Total de capital
	185.000 R$
	
Financiamento vs. Capital necessário
	Total de capital necessário
	152.000 R$
	Total de capital próprio e financiamentos
	185.000 R$
	Capital excedente
	33.000 R$
8.5 Indicadores financeiros
8.6 Resultados financeiros e econômicos
Situação financeira inicial
	
	Financiamento
	Capital próprio (sem os investimentos não operacionais)
	0 R$
	Empréstimo
	0 R$
	Investimentos
	152.000 R$
	Investimento Pré-Operacional
	0 R$
	Saldo de abertura
	152.000 R$
Fluxo de Caixa
de Jun 2019 a Mai 2022
	
	2019
	2020
	2021
	2022
	Saldo de abertura
	152.000 R$
	83.678 R$
	187.937 R$
	664.466 R$
	Receita das vendas
	206.076 R$
	570.789 R$
	856.575 R$
	441.210 R$
	Custos diretos
	62.235 R$
	169.721 R$
	249.341 R$
	127.391 R$
	Custos de Recursos Humanos
	28.000 R$
	48.840 R$
	50.305 R$
	21.218 R$
	Gastos operacionais
	46.900 R$
	80.400 R$
	80.400 R$
	33.500 R$
	Juros
	619 R$
	213 R$
	0 R$
	0 R$
	Pagamentos de empréstimo
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Simples Nacional
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Superávit / Déficit
	68.322 R$
	271.615 R$
	476.529 R$
	259.101 R$
	Saldo Final
	83.678 R$
	187.937 R$
	664.466 R$
	923.567 R$
The private expenses are calculated by subtracting the private income from the planned private expenses. If the private income exceeds the private expenses the expenses will be set to zero.
Demonstrativo de Resultados
de Jun 2019 a Mai 2022
	Nome
	2019
	2020
	2021
	2022
	Receita das vendas
	206.076 R$
	570.789 R$
	856.575 R$
	441.210 R$
	Custos diretos
	62.235 R$
	169.721 R$
	249.341 R$
	127.391 R$
	Lucro bruto
	143.841 R$
	401.068 R$
	607.234 R$
	313.819 R$
	Investimento Pré-Operacional
	0 R$
	
	
	
	Gastos pessoais
	28.000 R$
	48.840 R$
	50.305 R$
	21.218 R$
	Gastos operacionais
	46.900 R$
	80.400 R$
	80.400 R$
	33.500 R$
	Depreciações
	5.992 R$
	14.700 R$
	14.700 R$
	6.125 R$
	Lucro operacional
	62.949 R$
	257.128 R$
	461.829 R$
	252.976 R$
	Juros
	619 R$
	213 R$
	0 R$
	0 R$
	Resultados antes da inclusão de impostos
	62.330 R$
	256.915 R$
	461.829 R$
	252.976 R$
	Simples Nacional
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	0 R$
	Superávit / Déficit
	62.330 R$
	256.915 R$
	461.829 R$
	252.976 R$
9 Anexos financeiros
 (
Horta
) (
Page
 
20
)
Demonstrativo de Resultados - Ano 2019
	Todos os valores são R$
	Jun 2019
	Jul 2019
	Ago 2019
	Set 2019
	Out 2019
	Nov 2019
	Dez 2019
	Total
	Receita das vendas
	23.910
	25.753
	27.596
	29.439
	31.283
	33.126
	34.969
	206.076
	Custos diretos
	7.232
	7.785
	8.338
	8.891
	9.444
	9.997
	10.549
	62.235
	Lucro bruto
	16.678
	17.968
	19.258
	20.549
	21.839
	23.129
	24.419
	143.841
	Investimento Pré-Operacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Gastos pessoais
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	28.000
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	46.900
	Depreciações
	475
	475
	475
	1.142
	1.142
	1.142
	1.142
	5.992
	Lucro operacional
	5.503
	6.793
	8.083
	8.707
	9.997
	11.287
	12.578
	62.949
	Juros
	0
	122
	116
	109
	101
	91
	81
	619
	Resultados antes da inclusão de impostos
	5.503
	6.672
	7.968
	8.598
	9.897
	11.196
	12.497
	62.330
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Diferença
	5.503
	6.672
	7.968
	8.598
	9.897
	11.196
	12.497
	62.330
 (
Horta
) (
Page
 
21
)
Demonstrativo de Resultados - Ano 2020
	Todos os valores são R$
	Jan 2020
	Fev 2020
	Mar 2020
	Abr 2020
	Mai 2020
	Jun 2020
	Jul 2020
	Ago 2020
	Set 2020
	Out 2020
	Nov 2020
	Dez 2020
	Total
	Receita das vendas
	36.812
	38.655
	40.498
	42.341
	44.185
	46.971
	48.852
	50.733
	52.614
	54.495
	56.376
	58.257
	570.789
	Custosdiretos
	11.102
	11.655
	12.208
	12.761
	13.314
	13.867
	14.420
	14.973
	15.526
	16.079
	16.632
	17.184
	169.721
	Lucro bruto
	25.710
	27.000
	28.290
	29.580
	30.871
	33.104
	34.432
	35.760
	37.088
	38.416
	39.744
	41.072
	401.068
	Investimento Pré-Operacional
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Gastos pessoais
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	48.840
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	80.400
	Depreciações
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	14.700
	Lucro operacional
	13.785
	15.075
	16.365
	17.655
	18.946
	21.059
	22.387
	23.715
	25.043
	26.371
	27.699
	29.027
	257.128
	Juros
	70
	57
	44
	29
	13
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	213
	Resultados antes da inclusão de im-
postos
	13.715
	15.018
	16.321
	17.626
	18.932
	21.059
	22.387
	23.715
	25.043
	26.371
	27.699
	29.027
	256.915
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Diferença
	13.715
	15.018
	16.321
	17.626
	18.932
	21.059
	22.387
	23.715
	25.043
	26.371
	27.699
	29.027
	256.915
 (
Horta
) (
Page
 
22
)
Demonstrativo de Resultados - Ano 2021
	Todos os valores são R$
	Jan 2021
	Fev 2021
	Mar 2021
	Abr 2021
	Mai 2021
	Jun 2021
	Jul 2021
	Ago 2021
	Set 2021
	Out 2021
	Nov 2021
	Dez 2021
	Total
	Receita das vendas
	60.138
	62.018
	63.899
	65.780
	67.661
	70.967
	72.887
	74.806
	76.726
	78.645
	80.564
	82.484
	856.575
	Custos diretos
	17.737
	18.290
	18.843
	19.396
	19.949
	20.502
	21.055
	21.608
	22.161
	22.714
	23.267
	23.819
	249.341
	Lucro bruto
	42.400
	43.728
	45.056
	46.384
	47.712
	50.465
	51.832
	53.198
	54.565
	55.931
	57.298
	58.664
	607.234
	Investimento Pré-Operacional
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Gastos pessoais
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	50.305
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	80.400
	Depreciações
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	14.700
	Lucro operacional
	30.355
	31.683
	33.011
	34.339
	35.667
	38.297
	39.663
	41.030
	42.396
	43.763
	45.129
	46.496
	461.829
	Juros
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Resultados antes da inclusão de im-
postos
	30.355
	31.683
	33.011
	34.339
	35.667
	38.297
	39.663
	41.030
	42.396
	43.763
	45.129
	46.496
	461.829
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Diferença
	30.355
	31.683
	33.011
	34.339
	35.667
	38.297
	39.663
	41.030
	42.396
	43.763
	45.129
	46.496
	461.829
 (
Horta
) (
Page
 
23
)
Demonstrativo de Resultados - Ano 2022
	Todos os valores são R$
	Jan 2022
	Fev 2022
	Mar 2022
	Abr 2022
	Mai 2022
	Total
	Receita das vendas
	84.403
	86.323
	88.242
	90.161
	92.081
	441.210
	Custos diretos
	24.372
	24.925
	25.478
	26.031
	26.584
	127.391
	Lucro bruto
	60.031
	61.397
	62.764
	64.130
	65.497
	313.819
	Investimento Pré-Operacional
	
	
	
	
	
	
	Gastos pessoais
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	21.218
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	33.500
	Depreciações
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	1.225
	6.125
	Lucro operacional
	47.862
	49.229
	50.595
	51.962
	53.328
	252.976
	Juros
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Resultados antes da inclusão de impostos
	47.862
	49.229
	50.595
	51.962
	53.328
	252.976
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Diferença
	47.862
	49.229
	50.595
	51.962
	53.328
	252.976
 (
Horta
) (
Page
 
24
)
Fluxo de Caixa - Ano 2019
	Todos os valores são R$
	Jun 2019
	Jul 2019
	Ago 2019
	Set 2019
	Out 2019
	Nov 2019
	Dez 2019
	Total
	Saldo de abertura
	152.000
	146.022
	138.875
	130.433
	120.693
	109.654
	97.317
	152.000
	Receita das vendas
	23.910
	25.753
	27.596
	29.439
	31.283
	33.126
	34.969
	206.076
	Custos diretos
	7.232
	7.785
	8.338
	8.891
	9.444
	9.997
	10.549
	62.235
	Custos de Recursos Humanos
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	28.000
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	46.900
	Juros
	0
	122
	116
	109
	101
	91
	81
	619
	Pagamentos de empréstimo
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Superávit / Déficit
	5.978
	7.147
	8.443
	9.740
	11.038
	12.338
	13.638
	68.322
	Saldo Final
	146.022
	138.875
	130.433
	120.693
	109.654
	97.317
	83.678
	83.678
 (
Horta
) (
Page
 
25
)
Fluxo de Caixa - Ano 2020
	Todos os valores são R$
	Jan 2020
	Fev 2020
	Mar 2020
	Abr 2020
	Mai 2020
	Jun 2020
	Jul 2020
	Ago 2020
	Set 2020
	Out 2020
	Nov 2020
	Dez 2020
	Total
	Saldo de abertura
	83.678
	68.738
	52.496
	34.950
	16.098
	4.059
	26.343
	49.955
	74.896
	101.164
	128.760
	157.684
	83.678
	Receita das vendas
	36.812
	38.655
	40.498
	42.341
	44.185
	46.971
	48.852
	50.733
	52.614
	54.495
	56.376
	58.257
	570.789
	Custos diretos
	11.102
	11.655
	12.208
	12.761
	13.314
	13.867
	14.420
	14.973
	15.526
	16.079
	16.632
	17.184
	169.721
	Custos de Recursos Humanos
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.000
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	48.840
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	80.400
	Juros
	70
	57
	44
	29
	13
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	213
	Pagamentos de empréstimo
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Superávit / Déficit
	14.940
	16.243
	17.546
	18.851
	20.157
	22.284
	23.612
	24.940
	26.268
	27.596
	28.924
	30.252
	271.615
	Saldo Final
	68.738
	52.496
	34.950
	16.098
	4.059
	26.343
	49.955
	74.896
	101.164
	128.760
	157.684
	187.937
	187.937
 (
Horta
) (
Page
 
26
)
Fluxo de Caixa - Ano 2021
	Todos os valores são R$
	Jan 2021
	Fev 2021
	Mar 2021
	Abr 2021
	Mai 2021
	Jun 2021
	Jul 2021
	Ago 2021
	Set 2021
	Out 2021
	Nov 2021
	Dez 2021
	Total
	Saldo de abertura
	187.937
	219.517
	252.425
	286.661
	322.225
	359.117
	398.639
	439.527
	481.782
	525.403
	570.391
	616.745
	187.937
	Receita das vendas
	60.138
	62.018
	63.899
	65.780
	67.661
	70.967
	72.887
	74.806
	76.726
	78.645
	80.564
	82.484
	856.575
	Custos diretos
	17.737
	18.290
	18.843
	19.396
	19.949
	20.502
	21.055
	21.608
	22.161
	22.714
	23.267
	23.819
	249.341
	Custos de Recursos Humanos
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.120
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	50.305
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	80.400
	Juros
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Pagamentos de empréstimo
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Superávit / Déficit
	31.580
	32.908
	34.236
	35.564
	36.892
	39.522
	40.888
	42.255
	43.621
	44.988
	46.354
	47.721
	476.529
	Saldo Final
	219.517
	252.425
	286.661
	322.225
	359.117
	398.639
	439.527
	481.782
	525.403
	570.391
	616.745
	664.466
	664.466
 (
Horta
) (
Page
 
27
)
Fluxo de Caixa - Ano 2022
	Todos os valores são R$
	Jan 2022
	Fev 2022
	Mar 2022
	Abr 2022
	Mai 2022
	Total
	Saldo de abertura
	664.466
	713.553
	764.007
	815.827
	869.013
	664.466
	Receita das vendas
	84.403
	86.323
	88.242
	90.161
	92.081
	441.210
	Custos diretos
	24.372
	24.925
	25.478
	26.031
	26.584
	127.391
	Custos de Recursos Humanos
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	4.244
	21.218
	Gastos operacionais
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	6.700
	33.500
	Juros
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Pagamentos de empréstimo
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Simples Nacional
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Superávit / Déficit
	49.087
	50.454
	51.820
	53.187
	54.553
	259.101
	Saldo Final
	713.553
	764.007
	815.827
	869.013
	923.567
	923.567
Horta	
10 Anexo
Page 28