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ACADÊMICA: Viviane Pimentel Willemann RA: 1839212-3 PROFESSORA: Ligia Pereira Blanco MBA GESTÃO ESTRATÉGICA E ECONÔMICA DE NEGÓCIOS PLANO DE NEGÓCIOS Empresa Prestadora de Serviços em Pintura no âmbito residencial, comercial e industrial 1. Resumo dos principais pontos do plano de negócio Faça um resumo dos principais pontos do seu plano. O negócio a ser estudado no plano de negócios é uma empresa prestadora de serviços em pinturas no âmbito residencial, comercial e industrial, os principais serviços oferecidos pela empresa são pintura convencional, grafiato, textura, gesso e decorações em geral. O nosso principal público alvo são empresários seja comercial ou de industrias e também pessoas donas de residências que desejem realizar serviços de pintura em suas casas. A empresa ficará localizada na Avenida Paraná nº 1300 ao lado da loja de materiais para construções Comercial Ivaiporã uma das maiores lojas do ramo no vale do Ivaí. Incialmente será preciso de um montante de R$83.279,40 para a abertura da empresa. No primeiro ano de funcionamento espera-se um lucro anual de R$103.722,99, espera-se que o capital investido retorne dentro do primeiro ano de funcionamento. Indicadores de Viabilidade Valor Lucratividade R$ 103.722,99 Rentabilidade 50% Prazo de retorno do Investimento 01 ano Ponto de Equilíbrio R$120.916,54 2. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições Fica estabelecido que a empresa possuíra dois sócios a divisão da empresa será de 50% para cada sócio, sendo onde ambos entraram com capital para investir no negócio. Os sócios iram fazer uma retirada mensal ( Pró labore) no valor R$ 1874,00. Fica estabelecido que ambos os sócios terão as mesmas responsabilidades, direitos e deveres dentro da empresa visando o crescimento e lucratividade do negócio 1.2. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições Sócio 1 Nome: Viviane Pimentel Willemann Endereço: Rua Brasil, 233 Arapuã PR Perfil (breve currículo) Formação acadêmica: Formada em Administração pela Univale – Faculdades Integradas do Vale do Ivaí Cursando MBA em Gestão Estratégica e Econômica de Negócios pela Unicesumar Campus Maringá. Experiência Profissional Estagiária no área bancária no Banco do Brasil por 01 ano e telefonista na mesma empresa por 06 meses. Nesta empresa tinha como atribuições auxiliar na rotina administrativa do Banco, auxiliar na digitalizações de operações, atendimento telefônico, cobranças e organização de documentos. Atribuições do sócio 1 (papel a ser desempenhado na sociedade) - Auxiliar em toda parte administrativa da empresa - Auxiliar na venda de serviços de pintura - Auxiliar na parte financeira Sócio 2 Nome: André Luiz da Silva Endereço: Rua João Victor de Andrade 425, Ivaiporã PR Perfil (breve currículo) Formação acadêmica: Formado em Administração pela Univale – Faculdades Integradas do Vale do Ivaí Experiência Profissional Atualmente trabalha em um negócio familiar com agricultura, produção de trigo, soja, milho feijão e também ajuda os pais que possuem uma loja de presentes. Atribuições do sócio 2 (papel a ser desempenhado na sociedade) - Auxiliar em toda parte administrativa da empresa - Auxiliar na venda de serviços de pintura - Auxiliar na parte financeira 1.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO Nome da empresa: Cross Paint CPF/CNPJ: 78.425.986/0000-15 1.4 MISSÃO DA EMPRESA Prestar serviços de pinturas imobiliárias (comercial, residencial e industrial), efetuando processos de pintura limpa, rápida, com diferenciais de qualidade e atendimento perceptíveis pelos clientes. 1.5 SETORES DE ATIVIDADE Prestação de Serviços em Pintura Imobiliária. 1.6 FORMA JURÍDICA Sociedade Limitada https://br.answers.yahoo.com/question/index?qid=20070226083157AAdyepK 1.7 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 1.7.1 ÂMBITO FEDERAL A empresa enquadra-se no regime tributário Simples 1.7.2 ÂMBITO ESTADUAL ICMS – Regime Simplificado 1.7.3 ÂMBITO MUNICIPAL ISS – Impostos sobre serviços 1.8 CAPITAL SOCIAL Nome do Sócio Valor (R$) % de participação SOCIO 01 Viviane P. Willemann R$42.500,00 50% SOCIO 02 André Luiz da Silva R$42.500,00 50% TOTAL R$85.000,00 100% 1.9 FONTE DE RECURSOS De acordo com os dados levantados a empresa Cross Paint precisará de um investimento de R$83.279,40 para sua abertura. Para a implantação bem como para a instalação da empresa será utilizado recursos próprios onde os sócios entraram com o capital necessário para abertura. 2. ANÁLISE DE MERCADO 2.1 ESTUDO DOS CLIENTES Público Alvo (perfil dos clientes) Como trata-se de uma empresa de prestação de serviço em pintura temos 03 segmentos de público alvo: RESIDÊNCAIS Nesse segmento se enquadram pessoas já casadas, que possuem residência própria ou apartamento, enquadram-se também donos de casas de aluguel. Nosso foco será atender a cidade de Ivaiporã, pessoas que possuam renda média entre 1 a 6 salários mínimos que de acordo com pesquisa já realizada as pessoas residentes possuem renda entre 1 a 3 salários mínimos e outra maioria de 3 a 6 salários mínimos. COMERCIO/INDUSTRIA Nesse segmento enquadram-se todas as empresas do município de Ivaiporã entre elas comércios, escritórios, bancos, cooperativas e também industrias. Em grande maioria das empresas pesquisadas verificou-se que elas tem grande capacidade de pagamento por um serviço de boa qualidade. IDENTIFICANDO OS INTERESSES E COMPORTAMENTOS DOS CLIENTES Tanto para o segmento residencial como para comércio e industrial verifica-se que o que os clientes mais procuram na hora de contratar um serviço de pintura é serviço de boa qualidade, preço acessível e que tenha rapidez e agilidade da entrega do serviço. Como Ivaiporã é um município pequeno ainda o serviço dos pintura convencional feito por pintores autônomos é muito atuante e como há apenas uma empresa no ramo na cidade, as pessoas optam pelo serviço mais acessível ao seu bolso. De acordo com uma pesquisa realizada é possível visualizar que as pessoas gastam entre R$700,00 até mais R$10.000,00 em serviços de pintura. IDENTIFICANDO O QUE LEVA AS PESSOAS/EMPRESAS A CONTRATAREM UM SERVIÇO DE PINTURA - Confiabilidade - Segurança - Agilidade - Preço acessível - Limpeza - Cumprimento de Prazo - Bom atendimento - Qualidade no serviço prestado ONDE ESTÃO SEUS CLIENTES A empresa ficará localizada no Município de Ivaiporã, sendo assim, em um primeiro momento a empresa irá atuar apenas dentro da cidade buscando crescimento e criar uma imagem favorável ao mercado para depois expandir os negócios. 2.2 ESTUDO DA CONCORRÊNCIA Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização CROSS PAINT O Serviço que será o ofertado pela empresa Cross Paint será de alta qualidade e com garantia de serviço A forma de trabalhO da Cross Paint será a seguinte os serviços prestados serão cobrados por M². A empresa Cross Paint irá oferecer vários formas de pagamento: Dinheiro á vista e a prazo, cartão de crédito e débito, e cheque A empresa terá um ponto físico (um escritório) onde irá contratar os serviços. Concorrência Pintores Autônomos Os serviços prestados por pintores autônomos são de boa qualidade Os pintores autônomos geralmente cobram por M² ou por um valor fechado na obra. Os pintores autônomos geralmente recebem apenas em dinheiro. Os pintores autônomos não tem ponto físico. Atendimento Serviços ao cliente Garantias oferecidas CROSS PAINT Será feito atendimento por meio do atendimento em escritório, visita em obras e via telefone. O principal objetivo da empresa Cross Paint é oferecer um serviço rápido, limpo e com preço acessívelaos nossos clientes. Oferecermos um seguro de responsabilidade civil para dano patrimonial contra terceiros que ressarce o cliente caso haja algum dano no ambiente. Além disso, os nossos serviços têm garantia e além disso a garantia será válida por um período de 2 (dois) anos ou 24 (vinte e quatro) meses Concorrência Pintores Autônomos Os pintores autônomos só prestam serviço em domicilio sem formalidades. Os pintores autônomos geralmente cobram por M² ou por um valor fechado na obra. Os pintores convencionais oferecem pouca garantia caso haja danos na obra. 2.3 ESTUDO DOS FORNECEDORES A empresa Cross Paint não tem fornecedores. 3 PLANO DE MARKETING 3.1 DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS A empresa Cross Paint irá oferecer os diversos tipos de serviço pinturas e reparos necessários na obra, pretende-se oferecer outros serviços como grafiato, textura, gesso, decoração de residências 3.2 PREÇO Grup o Produto Custo variável Unit. Médio Custo fixo Unit Custo total em R$ Mark – Up Preço de venda A Pintura 2,20 2,99 5,19 1,41 7,31 B Massa corrida + pintura 2,26 2,99 5,25 1,94 10,18 C Textura 2,54 2,99 5.53 1,87 10,34 D Grafiato 2,54 2,99 5.53 2,90 16,03 3.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS As principais estratégias promocionais que serão utilizadas pela empresa Cross Paint são: Mala direta, panfletos, cartões de visita, mídias sociais (instagram, Facebook, linkedin, whatsapp, rádio local e trabalharemos com um política de descontos de acordo com o volume de serviços contratados pelos nossos clientes. 3.4 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO A estrutura de vendas dos serviços da empresa Cross Paint será feito das seguintes maneiras: como citado anteriormente a empresa irá possuir um escritório onde terá um equipe de atendimento pronto para efetuar as contratações dos serviços de pintura, outra maneira que nós pensamos para comercializar nossos produtos seria através de nossos próprios pintores no ambiente externo do escritório. 3.5 LOCALIZAÇÃO A empresa Cross Paint ficará localizada na Avenida Paraná, nº 1300 – Centro na cidade de Ivaiporã – PR, sendo este um local amplo e arejado onde ficará localizado o escritório da empresa para atendimento ao público O ponto fica localizado no grande centro da cidade onde há grande fluxo de pessoas e também está localizado ao lado de uma das maiores lojas de materiais para construção do Vale do Ivaí. 4 PLANO OPERACIONAL 4.1 LAYOUT O layout da empresa contém: depósito, escritório e banheiros de utilidade dos clientes e funcionários. 4.2 CAPACIDADE PRODUDITA/COMERCIAL/SERVIÇOS O volume de prestação de serviços esperado pela empresa Cross Paint é o seguinte: Produtos Média de serviço prestado/mês por m² A Pintura 1.191,6 B Massa Corrida Pintura 714 C Textura 238,3 D Grafiato 238,3 4.3 PROCESSOS OPERACIONAIS Os processos operacionais da empresa são os seguintes: 1. Cadastramento dos clientes 2. Atendimento ao cliente via escritório/telefone 3. Agendamento de visita para conhecer o serviço 4. Fechamento do contrato e assinatura dos clientes 5. Execução da Obra 6. Entrega da Obra 4.4 NECESSIDADE DE PESSOAL FUNÇÕES GRAU DE INSTRUÇÃO QUANTIDADE. Sócio Administrador (retirada pró-labore) Ensino superior completo 02 Pintores Ensino médio completo e CNH A e B. 01 Auxiliar de Pintor Ensino fundamental completo 01 Total 04 5. PLANO FINANCEIRO INVESTIMENTO TOTAL ITEM DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ 01 Investimento Fixo (3.6.1.) 73.423,40 02 Investimento de Giro (3.6.2.) 7.124,00 03 Despesas Pré-Operacionais (3.6.3.) 2.725,80 TOTAL DOS INVESTIMENTOS 83.270,40 5.2 CAPITAL DE GIRO A. ESTOQUE INCIAL A empresa não possui estoque B. CAIXA MINIMO A empresa incialmente terá um montante em caixa no total de R$1.729,00. CONTAS A RECEBER – CÁLCULO DO PRAZO MÉDIO DE VENDAS Para a política de vendas da empresa, estimou-se que: 40% das vendas serão à vista; 35% das vendas com 30 dias; 20% das vendas com 60 dias e 5% das vendas com 90 dias. PRAZO MÉDIO DE VENDAS (%) X NUMERO DE DIAS = MÉDIA PONDERADA EM DIAS À VISTA 40% X 0 = 0 A prazo (30 dias) 35% X 30 = 11 dias A prazo (60 dias) 20% X 60 = 12 dias A prazo (90 dias) 5% X 90 = 5 dias X PRAZO MÉDIO TOTAL DE DIAS = 28 dias FORNECEDORES – CÁLCULO DO PRAZO MÉDIO DE COMPRAS A empresa não possui fornecedores ESTOQUES – CÁLCULO DA NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUES A empresa não possui estoques. CÁLCULO DA NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL DE GIRO EM DIAS RECURSOS DA EMPRESA FORA DO SEU CAIXA NUMERO DE DIAS 1. Contas a receber – prazo médio de vendas 28 dias 2. Estoques- necessidade média de estoques 0 SUBTOTAL 28 dias 3. Fornecedores – prazo médio de compras 0 SUBTOTAL 2 0 Necessidade liquida de capital de giro em dias 28 dias CAIXA MINIMO 1. Custo fixo mensal R$ 7.124,00 2. Custo variável mensal R$0 3. Custo total da empresa(1+2) R$7.124 4. Custo total diário (3/30dias) 237,46 5. Necessidade liquida de capital de giro em dias 28 DIAS TOTAL B: (4x5) 6.649,06 Observação: Como a empresa irá contratar seus pintores através do contrato por obra certa, não temos custo variável mensal. Somente haverá custo variável mensal quando houver prestação de serviço. CAPITAL DE GIRO De acordo com a tabela acima a empresa precisará de um capital de giro no valor de R$ 6.649,06 INVESTIMENTOS PRÉ OPERACIONAIS ITEM DESCRIÇÃO VALOR (R$) 01 Registros 1.323,00 - Alvará de funcionamento: R$ 600,00 - Certificado do Corpo de Bombeiros: R$ 573,00 - Registro na Junta comercial: R$ 150,00 02 Divulgações (propaganda) 300,00 03 Extintores 200,00 04 Pesquisa de impressão 102,80 05 Pintura do imóvel e reparos 800,00 INVESTIMENTO TOTAL ORIGENS COTAS (%) VALOR (R$) Capital Próprio 100% 85.000,00 APLICAÇÕES Investimento Fixo (3.6.1) 86,37% 73.420,60 Investimento em Giro (3.6.2) 8,38% 7.124,00 Despesas Pré- operacionais (3.6.3) 3.20% 2.725,80 Caixa 2,03% 1.729,60 TOTAL DE ESTRUTURA DE CAPITAL 100% 85.000,00 5.5 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA Meses Quantidade Prevista (M²) Preço de venda em (R$) Receita Total Linha de Serviços Linha de Serviços A B C D A B C D Janeiro 700 420 140 140 7,31 10,18 10,34 16,03 13.084,40 Fevereiro 700 420 140 140 7,31 10,18 10,34 16,03 13.084,40 Março 700 420 140 140 7,31 10,18 10,34 16,03 13.084,40 Abril 800 480 160 160 7,31 10,18 10,34 16,03 14.953,60 Maio 800 480 160 160 7,31 10,18 10,34 16,03 14.953,60 Junho 900 540 180 180 7,31 10,18 10,34 16,03 16.822,80 Julho 1.000 600 200 200 7,31 10,18 10,34 16,03 18.692,00 Agosto 1.200 720 240 240 7,31 10,18 10,34 16,03 22.430,40 Setembro 1.500 900 300 300 7,31 10,18 10,34 16,03 28.038,00 Outubro 1.700 1.020 340 340 7,31 10,18 10,34 16,03 31.776,40 Novembro 1.800 1.080 360 360 7,31 10,18 10,34 16,03 33.645,60 Dezembro 2.500 1.500 500 500 7,31 10,18 10,34 16,03 46.730,00 Somatório 14.300 8.580 2.860 2.860 267.295,60 Média 1.191,6 715 238,3 238,3 22.274,6313. 084,40 5.6. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAÇÕES Por se tratar de uma prestadora de serviços não matéria prima e nem materiais diretos e nem terceirizações. De acordo com uma projeção de prestação de serviço dentro de um ano os custos variáveis totais são R$78.084,61. Discriminação Custo Mensal em (R$) Custo Anual em (R$) Receita Total 22.274,63 267.295,60 ( - ) Custo fixo Total 7.124,00 85.488,00 ( - ) Custo Variável Total 6.507,05 78.084,61 Total 8.643,58 103.722,99 5.7 ESTIMATIVA DE CUSTO DE COMERCIALIZAÇÃO Discriminação Receita Mensal (média) Receita Anual 1 ReceitaTotal 22.274,63 267.295,60 2 Custos Variáveis 2.1 Impostos a pagar sobre serviço 1.040,09 12.481,09 2.3 Custo de mão de obra 5.466,96 65.603,52 2.4 (-) Total dos Custos Variáveis 6.507,05 78.084,61 3 ( = ) Margem de Contribuição 15.767,58 189.210,99 4.12 (-) Total dos Custos Fixos 7.124,00 85.488,00 5 Lucro Líquido (3-4) 8.643,58 103.722,99 5.8. APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS A empresa contratará seus pintores por meio do Contrato por obra certa, portanto, só haverá custo variável quando houver prestação de serviço. 5.9. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA BASE DE CÁLCULO PROVISÃO R$ SALÁRIO BASE DIARIO 178,95 FÉRIAS PROPORCIONAIS 6,88 1/12 DO 13º SALÁRIO 14,91 TOTAL DE 13º PROPORCIONAL 21,79 PROVISÃO P/ FGTS 8% 1,74 TOTAL DE ENCARGOS SOBRE PROVISÃO DE 13º SALARIO 23,53 TOTAL DE PROVISÃO DE 13º SALÁRIO + ENCARGOS SOCIAIS 202,48 OBSERVAÇÃO: Os pintores serão pagos por dia trabalhado, e para fins legais pelo contrato por obra certa o empregador só deverá férias ao empregado caso o contrato exceda o prazo de 01 ano. O salário dos pintores e os encargos sociais serão considerados custos variáveis, sendo pagos somente quando houver prestação de serviço. 5.10 ESTIMATIVA DE CUSTO COM DEPRECIAÇÃO ATIVOS FIXOS Depreciação total Vida útil em anos Depreciação mensal Depreciação Anual Maquinas e equipamentos R$4.508,29 10 anos R$1.803,31 R$54.099,48 Móveis e utensílios R$364,07 10 anos R$145,62 R$4.368,84 Computadores e Periféricos R$939,40 05 anos R$375,76 R$11.272,80 Veículos R$20.000,00 05 anos R$8.000,00 R$240.000,00 5.11 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS Discriminação Valor R$ Retirada Pró-labores dos Sócios 1.874,00 INSS dos sócios 200,00 Água 50,00 Luz 200,00 Telefone 400,00 Despesas com Veículos 400,00 Material de Expediente e Consumo 100,00 Aluguel 2.600,00 Escritório de Contabilidade 400,00 Propaganda e Publicidade 300,00 Software de Gestão e Internet 600,00 Depreciação 10.324,69 TOTAL R$7.124,00 5.12 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS (DRE) DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMEIRO ANO RECEITA OPERACIONAL BRUTA 267.295,60 Receitas de Vendas 267.295,60 (-) Impostos sobre a Receita Bruta 17.481,09 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 249.814,51 (-) CMV - Custos da Prestação de Serviço 65.603,52 LUCRO BRUTO 184.210,99 (-) DESPESAS OPERACIONAIS 98.170,64 (-) Despesas Gerais e Administrativas 60.745,08 (-) Pró-Labore 24.888,00 (-) Despesas com Depreciação 9.811,76 (-) Amortizações 2.725,80 LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA 86.040,35 (-) Provisão para o Imposto de Renda LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 86.040,35 5.13 INDICADORES DE VIABILIDADE 5.13.1 PONTO DE EQUILIBRIO Ponto de Equilíbrio em Receita de Vendas para o 1º Ano PEO EM RECEITA = CFT RT - CVT RT PEO EM RECEITA = 85.488,00 267.295,60 – 78.084,61 267.295,60 PEO EM RECEITA = 85.488,00 189.210,99 269.125,60 PEO EM RECEITA = 85.488,00 0,707 PEO EM RECEITA ANUAL = 120.916,54 PEO EM RECEITA MENSAL = 10.076,37 Ao realizar o cálculo do ponto de equilíbrio operacional do primeiro ano, pode- se observar que o mesmo será alcançado com venda anual de R$ 120.916,54, ou com vendas mensais de R$ 10.076,37, ou ainda, com o percentual de 45,23% da receita total. Diante desses dados conclui- se que até atingir este percentual, as vendas serão destinadas apenas para cobrir os custos fixos e variáveis do projeto da empresa e sendo assim, a partir deste percentual, ou dos valores obtidos por meio dos cálculos, as receitas serão constituídas como lucro do projeto em implantação. 5.13.3 RENTABILIDADE RENTABILIDADE 86.035,40 85.000,00 RENTABILIDADE: 101,2% 5.13.4. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO Prazo do retorno do investimento 85.000,00 86.035,40 Prazo do retorno do investimento: 9,8 ou 10 meses
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