Avaliação de Controles Internos e Sistemas Empresariais

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Disciplina:
	Auditoria e Controladoria (GFI08)
	Avaliação:
	Avaliação II - Individual FLEX ( Cod.:456417) ( peso.:1,50)
	Prova:
	14026108
	Nota da Prova:
	7,00
	
	
Legenda:  Resposta Certa   Sua Resposta Errada  
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	1.
	O controle interno da empresa deve ser assegurado com o uso dos sistemas de processamento de dados. Todavia, de acordo com cada realidade das empresas, existem diferenciadas configurações de sistemas. Desta forma, a avaliação dos controles internos em sistemas informatizados merece alguns cuidados. Sobre esses questionamentos, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Ocorre a eliminação da quantidade de material e de registro nas operações desenvolvidas.
(    ) Para que ocorra a eliminação dos arquivos e registros, é necessária a utilização de um sistema computacional.
(    ) Existe maior ameaça por parte de erro humano, manuseio não concedido, incontáveis usuários e acessos.
(    ) Aglomerado de diversos locais no mesmo sistema computacional e/ou máquina.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	F - V - F - F.
	 b)
	F - F - V - F.
	 c)
	V - V - F - V.
	 d)
	V - F - V - V.
	2.
	Um sistema somente existirá se tiver um objetivo, uma razão para sua existência, ou seja, todos os componentes interagem na busca do seu cumprimento. Segundo o enfoque sistêmico, analise as seguintes sentenças: 
I- O meio ambiente refere-se ao que está fora do controle do sistema empresa. 
II- As entidades que interferem diretamente na empresa estão inseridas no ambiente próximo.
III- No sistema empresa, ocorre uma interação sistêmica que se refere à utilização de recursos, quer sejam humanos, físicos, materiais e financeiros.
IV- Estão inseridas no ambiente próximo à empresa as pressões exercidas por parte das entidades: econômica, política, legislação e tributos, entre outras.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	As sentenças I e II estão corretas.
	 b)
	As sentenças II e III estão corretas.
	 c)
	As sentenças III e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças I e IV estão corretas.
	3.
	As organizações caracterizam-se como um sistema aberto, isto porque estão em total interação com o ambiente em que estão inseridas. Trata-se de um sistema-empresa incorporado em um grande sistema, e este se identifica com seu ambiente. Pode-se dizer que as organizações sofrem influências do ambiente onde estão estabelecidas, como a legislação, e os problemas econômicos, políticos ou sociais são fatores que interferem na atividade organizacional. Com isso, a empresa, em função da dinâmica ambiental, trata justamente dessa interação com o ambiente, que é o que caracteriza o sistema-empresa, fazendo com que se façam necessárias condições para percepção das mudanças, bem como habilidades e recursos para executá-las, garantindo a sobrevivência da organização. Com relação ao sistema-empresa e às interferências do ambiente, analise as sentenças a seguir:
I- As empresas precisam estar atentas às mudanças na legislação, pois deixar de pagar impostos ou tributar erroneamente, além de configurar pendências perante o fisco, pode colocá-las em desvantagem financeira.
II- Possíveis problemas econômicos no país não interferem no andamento da organização, visto que ela tem recursos próprios.
III- Independente do quanto haja inovações tecnológicas, é necessário que a empresa desconsidere esses avanços, permanecendo sempre da mesma forma, pois isso garante segurança nos sistemas de informação.
IV- É preciso muita atenção à concorrência de mercado, buscando a sintonia entre qualidade, bons preços e retorno desejável.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	As sentenças I e IV estão corretas.
	 b)
	Somente a sentença I está correta.
	 c)
	As sentenças II, III e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças I, III e IV estão corretas.
	4.
	Os controles internos são ferramentas de monitoramento dos processos, atividades, ações organizacionais que a empresa utiliza para padronizar e facilitar as atividades para a sua gestão. Ao analisar o sistema de controle interno de uma empresa, o auditor necessita dos seus componentes relacionados. Com relação aos componentes de controle interno, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- Ambiente de controle.
II- Informação.
III- Atividades de controle.
IV- Monitoração.
(    ) Influenciam diretamente na origem e finalidade (elaboração e aplicação) dos controles e representa a base sobre a qual os demais componentes são desenvolvidos e concebidos. 
(    ) É realizado periodicamente por profissionais capacitados que avaliam a qualidade dos controles internos, e implementam melhorias na sua estrutura para maior segurança.
(    ) São as políticas e procedimentos que ajudam a assegurar que as diretrizes da administração estejam sendo seguidas e que corroboram com as boas práticas administrativas. 
(    ) Consiste em métodos e registros estabelecidos para identificar e relatar as transações da entidade, mantendo responsabilidade dos gestores pela administração dos ativos e passivos.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	II - I - IV - III.
	 b)
	III - II - I - IV.
	 c)
	IV - III - II - I.
	 d)
	I - IV - III - II.
	5.
	No contexto de evolução no qual as organizações se encontram, é inaceitável que o controller não esteja enquadrado no processo de gestão da informação dentro de uma organização, ou seja, ele deve ser considerado o responsável por receber e distribuir as informações geradas diariamente na empresa. Partindo desta afirmação, analise as sentenças a seguir:
I- O profissional que ocupa o cargo de controller deve conhecer todo o funcionamento da organização, bem como o inter-relacionamento de todo o sistema de informação.
II- Sendo o responsável por gerir as informações, o controller percebe qualquer mudança que ocorre no modelo de gestão organizacional.
III- Sendo uma das atividades principais do controller, este analisa a informação e a qualifica para que o gestor inicie o processo de tomada de decisão.
IV- Como missão, a controladoria não tem a preocupação de zelar pela continuidade da organização.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	As sentenças I e IV estão corretas.
	 b)
	Somente a sentença IV está correta.
	 c)
	Somente a sentença II está correta.
	 d)
	As sentenças I, II e III estão corretas.
	6.
	O sistema de informações das empresas deve ser seguro e de custo razoável para que possam ser mantidos, pois sistemas de informações com custo superior à geração de benefícios devem ser evitados. Para que as metas estabelecidas pelo departamento de sistemas de informações sejam atingidas, há algumas responsabilidades do gestor dessa área que precisam ser cumpridas. Sobre essas responsabilidades, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Há a necessidade de adotar controles dos fluxos financeiros da empresa.
	 b)
	Há a necessidade de implantar controles de registros de custos dos produtos da empresa.
	 c)
	Há a necessidade de adotar sistemas de segurança interna da empresa.
	 d)
	Há a necessidade de desenvolver programas de prevenção de riscos de perdas das informações da empresa.
	7.
	Diariamente, os controles dos sistemas de informações das empresas devem ser revisados com o objetivo de averiguar o nível de acesso a esses sistemas pelos administradores da segurança desses sistemas. Desta forma, devem ser seguidos alguns eventos. Sobre esses eventos, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Averiguar os níveis de acesso ao sistema, em função da ocupação dos cargos operacionais (produção) e administrativos.
	 b)
	Identificar a implantação dos controles de registros de custos dos produtos da empresa.
	 c)
	Verificar todos os itens dos sistemas de segurança interna da empresa, para averiguar todos os controles de produção dos sistemas.
	 d)
	Averiguar a quantidade de falhas de acesso ao sistema de cada usuário, para identificar possíveis acessos não autorizados.
	8.
	O planejamento operacional tem comocaracterística uma abrangência de curto prazo e seu objetivo é detalhar o planejamento tático transformando-o em informações compreensíveis para as operações diárias da empresa. Esse detalhamento também tem como finalidade dirimir, em níveis de detalhamento por área de responsabilidade, os recursos que serão utilizados para cumprir as metas de curto prazo e por consequência os objetivos ao longo do tempo. Sobre a função de planejamento operacional, assinale a alternativa INCORRETA:
	 a)
	Desenvolve estratégias para alcançar os objetivos pretendidos.
	 b)
	Plano de vendas, compra de matérias-primas.
	 c)
	Objetivos de venda e produção.
	 d)
	Curto prazo (geralmente de um ano ou menos).
	9.
	No controle interno de uma organização, encontram-se dois elementos: o controle contábil e o controle administrativo. A integração entre esses elementos contribui para que se evitem fraudes no ambiente organizacional. Com relação ao controle contábil e administrativo, analise as seguintes sentenças:
I- Os objetivos e a missão da organização estão inseridos nos controles administrativos.
II- A política de negócios da organização é trabalhada em seus controles administrativos.
III- O patrimônio e os recursos financeiros estão integrados ao controle contábil.
IV- A exatidão dos registros contábeis está presente nos controles administrativos.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	As sentenças III e IV estão corretas.
	 b)
	As sentenças I e II estão corretas.
	 c)
	As sentenças II e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças I e III estão corretas.
	10.
	Um dos objetivos principais do controle interno é assegurar a confiança do fluxo de informações e das várias fases do processo decisório. Sobre a avaliação do controle de qualidade interno da empresa, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Política de delegações.
II- Expectativa.
III- Custódia.
IV- Padrões.
(    ) Deve ser definido de acordo com a delegação de poderes que os diversos níveis hierárquicos estabelecem conforme a autoridade de cada gestor.
(    ) É definido de acordo com os critérios que a empresa deve adotar para avaliar os seus resultados alcançados.
(    ) São os controles que a empresa deve realizar quanto à baixa dos seus ativos.
(    ) É definido de acordo com os planos de gestão da empresa, atendendo ao planejamento 
estratégico, tático e operacional.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	III - I - II - IV.
	 b)
	II - III - I - IV.
	 c)
	I - IV - III - II.
	 d)
	IV - III - I - II.
Prova finalizada com 7 acertos e 3 questões erradas.
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