Auditoria e Controladoria (GFI08) - avaliação II

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Disciplina: Auditoria e Controladoria (GFI08)
Avaliação: Avaliação II - Individual FLEX ( Cod.:649486) ( peso.:1,50)
Prova: 26289042
Nota da Prova: 10,00
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. O controle interno da empresa deve ser assegurado com o uso dos sistemas de processamento de dados. Todavia, de acordo com cada realidade das
empresas, existem diferenciadas configurações de sistemas. Desta forma, a avaliação dos controles internos em sistemas informatizados merece alguns
cuidados. Sobre esses questionamentos, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Ocorre a eliminação da quantidade de material e de registro nas operações desenvolvidas.
( ) Para que ocorra a eliminação dos arquivos e registros, é necessária a utilização de um sistema computacional.
( ) Existe maior ameaça por parte de erro humano, manuseio não concedido, incontáveis usuários e acessos.
( ) Aglomerado de diversos locais no mesmo sistema computacional e/ou máquina.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - V - F.
 b) V - F - V - V.
 c) F - V - F - F.
 d) V - V - F - V.
2. O principal objetivo do profissional de auditoria é certificar-se da veracidade dos registros de uma entidade. Mesmo não se tratando de sua principal função,
a aplicação das técnicas de auditoria acaba levando à identificação de fraudes, ainda que seu propósito não seja exatamente essa busca, mas pela
veracidade se torna possível identificar tal situação. As fraudes podem ser de duas formas: o desfalque, que trata do desvio de dinheiro em espécie ou bens
da empresa; ou ainda a falsificação de contas e manipulação, para apresentar demonstrações contábeis ou documentos falsos com finalidade fraudulenta.
Os motivos que levam a esses atos são os mais diversos, porém existem eventos que facilitam essa prática, sendo um deles a falha ou instabilidade nos
controles internos. Sobre as fraudes nas empresas, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Quando alguém tem intenção de fraude dentro da empresa, não se preocupa em ocultar as evidências e, por isso, guarda todos os documentos e
transações com os demais documentos.
 b) Apresentar um fechamento do exercício com grande número de ajustes de lançamentos não relata nenhuma possibilidade de desvios ou fraudes.
 c) Em muitos casos de fraudes, os gestores propositalmente enfraquecem ou manipulam seu sistema de controle interno, alegando desconhecimento das
fraudulências em caso de reconhecimento pela auditoria.
 d) Não é papel do auditor orientar a empresa sobre como reforçar os controles internos da empresa.
3. Diariamente, os controles dos sistemas de informações das empresas devem ser revisados com o objetivo de averiguar o nível de acesso a esses sistemas
pelos administradores da segurança desses sistemas. Desta forma, devem ser seguidos alguns eventos. Sobre esses eventos, assinale a alternativa
CORRETA:
 a) Identificar a implantação dos controles de registros de custos dos produtos da empresa.
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 b) Averiguar a quantidade de falhas de acesso ao sistema de cada usuário, para identificar possíveis acessos não autorizados.
 c) Verificar todos os itens dos sistemas de segurança interna da empresa, para averiguar todos os controles de produção dos sistemas.
 d) Averiguar os níveis de acesso ao sistema, em função da ocupação dos cargos operacionais (produção) e administrativos.
4. Sendo uma atividade gerencial, o planejamento estratégico envolve a definição dos objetivos, bem como as condutas e o estabelecimento de recursos
fundamentais para atingi-lo. Dentro do planejamento, um ponto importante a ser atentado é a análise do ambiente, pois se sabe que o sistema-empresa sofre
interferência dos fatores externos, daí a importância de conhecer muito bem todos os públicos relevantes, como fornecedores, clientes, concorrentes,
comunidade, entre outros. De maneira distinta, todos esses públicos acabam intervindo no processo de planejamento organizacional, onde cabe aos
gestores ter conhecimento e aptidão que atendam às mudanças necessárias para ter sucesso no mercado e aperfeiçoar o andamento da
organização. Diante do que foi apresentado, analise as sentenças a seguir:
I- Os clientes representam grande interferência na organização, pois é através da procura que ocorre a influência nas negociações de preços e prazos, bem
como a concorrência no mercado.
II- Os clientes não tendem a intervir, pois uma vez que o cliente é fidelizado, não há risco de perda ou diminuição na demanda de vendas.
III- Na análise do ambiente, não é necessário analisar o quadro de fornecedores, uma vez que nunca haverá escassez de matéria-prima.
IV- Atentar à competição do mercado, sempre buscando mecanismos que possibilitem se posicionar à frente da concorrência.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I e IV estão corretas.
 b) Somente a sentença III está correta.
 c) Somente a sentença I está correta.
 d) As sentenças II e III estão corretas.
5. Na gestão da organização, o controller ocupa uma posição de destaque, uma vez que é o responsável pelo sistema de informações e pelo processo de
gestão, auxiliando os gestores com informações úteis no processo decisório. Sobre as qualificações do controller, analise as seguintes opções:
I- Proativo - perspicaz - iniciativa - raciocínio analítico - ágil - líder.
II- Autoritário - autocrata - simpático - compelido - incrédulo - indeciso.
III- Persistente - prestativo - imparcial - convincente - humilde.
IV- Subjetivo - resistente - cordial - cético - burocrata - comando.
Assinale a alternativa CORRETA:
 a) As opções I, III e IV estão corretas.
 b) As opções II e IV estão corretas.
 c) Somente a opção IV está correta.
 d) As opções I e III estão corretas.
6. Com relação à segurança dos sistemas de informações, sabe-se da necessidade de adotar alguns controles mínimos de segurança, a fim de manter restritos
controles de entradas, ou seja, quais deverão ser projetados para estabelecer responsabilidades individuais para cada pessoa usuária do sistema. Sobre os
controles mínimos, analise as sentenças a seguir:
I- Identificar cada usuário através de códigos de acesso.
II- É de responsabilidade de cada usuário administrar a identificação quanto à documentação e ao cumprimento de aprovação de acesso no sistema.
III- O usuário deve manter senhas de acesso seguras e confidenciais, trocando sempre que achar necessário.
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IV- É preciso identificar e se certificar da devida proteção de informações confidenciais.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças II e III estão corretas.
 b) Somente a sentença I está correta.
 c) As sentenças I e III estão corretas.
 d) Somente a sentença IV está correta.
7. Uma organização pode ser comparada com um sistema no qual as pessoas e as diversas áreas interagem entre si alimentando um programa e trocando
informações. É o que chamamosde enfoque sistêmico ou visão sistêmica. As informações geradas através do sistema são utilizadas desde a diretoria para
tomada de decisões, pelo financeiro ao avaliar um novo projeto, até a produção para estabelecer metas e volume de produção. Levando-se em consideração
a postura mental, a visão holística e o conjunto como um todo, analise as sentenças a seguir:
I- A teoria de sistemas estabelece que uma organização pode ser dividida em subsistemas, porém destaca a divisão em duas categorias.
II- O ambiente no qual a empresa está inserida determina quais recursos ela irá utilizar, como, por exemplo, os recursos naturais, a concorrência, os
problemas econômicos, entre outros.
III- Subsistema físico, subsistema de gestão, são dois subsistemas que formam o sistema-empresa.
IV- A categoria de divisão em função da dinâmica patrimonial determina a interação da empresa com o meio ambiente.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I e II estão corretas.
 b) Somente a sentença I está correta.
 c) As sentenças II e III estão corretas.
 d) Somente a sentença IV está correta.
8. Atualmente, cada vez mais se faz necessário o ato de planejar, determinar propósitos que levam à realização do almejado. Dentro de uma organização não é
diferente. Quando suas estratégias e metas são bem definidas, ela tem maiores chances de alcançar seus objetivos. Para que se obtenha êxito no
planejamento organizacional, é necessário o envolvimento da controladoria, que tem a responsabilidade de fazer com que haja um plano e que ele seja
apoiado pelos níveis decisórios. O planejamento pode ser de longo, médio e curto prazo, a saber: Planejamento Estratégico (longo prazo) é responsável pelo
desenvolvimento da estratégia,; Planejamento Tático (médio prazo) trata da definição; e o Planejamento Operacional (curto prazo) do desenvolvimento das
metas. Com relação às formas de planejamento, assinale a alternativa CORRETA:
 a) No ato de planejar, o controle da execução não é necessário.
 b) Planejamento Estratégico engloba um conjunto de metas associadas ao recurso de concepção de valor, analisando diversos ângulos da empresa e
mercado.
 c) Planejamento operacional geralmente ultrapassa dois anos e tem foco na capacidade de pagamento.
 d) Tendo como objetivo o lucro por produto, o planejamento tático desenvolve as principais estratégias que serão seguidas para alcance dos objetivos.
9. O conceito Accountability é uma maneira de expressar a estrutura organizacional de uma instituição, ou seja, delegar quem será autoridade e quem será o
gerador da responsabilidade, ou melhor, da informação. A autoridade possui o poder de decisão e o gerador da responsabilidade é quem prepara a
informação para a tomada de decisão. Todo esse processo possui uma cadeia de Accountability. Sobre esse processo, analise as seguintes sentenças:
I- A estrutura é formada por acionista majoritário, conselho de administração, diretoria, gerência, supervisores e assistentes.
II- Supervisores e assistentes realizam a parte operacional do processo definida por todas as áreas acima deles.
III- O acionista majoritário escolhe o conselho administrativo.
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IV- O conselho de administração, a diretoria e a gerência atuam no mesmo nível de operação.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I, II e III estão corretas.
 b) As sentenças I, II e IV estão corretas.
 c) Somente a sentença IV está correta.
 d) As sentenças III e IV estão corretas.
10.Um sistema somente existirá se tiver um objetivo, uma razão para sua existência, ou seja, todos os componentes interagem na busca do seu cumprimento.
Sobre o enfoque sistêmico, analise as seguintes sentenças:
I- O meio ambiente refere-se ao que está fora do controle do sistema empresa.
II- As entidades que interferem diretamente na empresa estão inseridas no ambiente próximo.
III- No sistema empresa, ocorre uma interação sistêmica que se refere à utilização de recursos, seja humano, físico, materiais e financeiro.
IV- Estão inseridas no ambiente próximo à empresa as pressões exercidas por parte das entidades: econômica, política, legislação, tributos, entre outras.
Assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I e IV estão corretas.
 b) As sentenças II e III estão corretas.
 c) As sentenças I e II estão corretas.
 d) As sentenças III e IV estão corretas.
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