Direito tributario

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Direito tributário
Professor(a): Lucas Siqueira dos Santos (Mestrado acadêmico)
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A
Lei Federal nº R10, de 2017, revogando a Lei Federal nº R9, de 2014, passou a
prever multa de R$ 5.000,00 aos contribuintes sonegadores. Anteriormente, a Lei
Federal R9, de 2014, previa multa de R$ 20.000 aos contribuintes sonegadores.
Para os casos ainda não definitivamente julgados de contribuintes multados com
base na Lei nº R9, de 2014, aplica-se:
Alternativas:
Retroativamente, a Lei Federal nº R10, de 2017, por ser mais benéfica. check CORRETO
A Lei Federal nº R9, de 2014, por ser a lei vigente à época dos fatos.
Nenhuma das anteriores.
Retroativamente, a Lei Federal nº R10, de 2017, por ser mais recente.
A Lei Federal nº R9, de 2014, por ser mais gravosa.
Conforme
Leitura Fundamental, a lei mais benéfica aplica-se retroativamente tratando-se
de caso não definitivamente julgado (CTN, art. 106).
Código da questão: 31340
Em
1º de janeiro de 2017, houve a publicação de Lei Municipal aumentando as
alíquotas do ISS para 5%. A lei anteriormente vigente previa a alíquota de 3%
para o ISS naquele mesmo município. Após a publicação da Lei, a Administração
Pública passou a fiscalizar as declarações prestadas pelos contribuintes,
relativos aos serviços prestados por estes no ano de 2016. Caso a fiscalização
encontre, no ano de 2017, ISS não pago relativo a serviços prestados no ano de
2016, o lançamento de ofício a ser realizado (Auto de Infração) deverá se
utilizar da alíquota de:
Alternativas:
3%, tendo em vista que a autoridade administrativa, quando do lançamento do 
crédito tributário, poderá se utilizar da legislação então vigente.
5%, tendo em vista que o lançamento do crédito tributário reporta-se à data da 
ocorrência do fato gerador e reporta-se pela lei então vigente. check INCORRETO
3%, tendo em vista que o lançamento do crédito tributário reporta-se à data da 
ocorrência do fato gerador e reporta-se pela lei então vigente. CORRETO
5%, tendo em vista que a autoridade administrativa, quando do lançamento do 
crédito tributário, poderá se utilizar da legislação que tenha instituído novos critérios 
de fiscalização ou apuração dos tributos, ainda que a referida lei não existisse à época 
da ocorrência do fato gerador.
5%, tendo em vista que a autoridade administrativa, quando do lançamento do 
crédito tributário, poderá se utilizar da legislação então vigente.
Resolução comentada:
Resolução comentada:
Além do boleto, quais outros meios você 
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Conforme
Leitura Fundamental, o CTN, em seu art. 144, dispõe: “O lançamento reporta-se à data 
da ocorrência do fato gerador da
obrigação e rege-se pela lei então vigente, ainda que posteriormente modificada
ou revogada”.
Código da questão: 31364
Sobre
a competência tributária, é correto afirmar:
Alternativas:
A competência tributária pode ser delegada.
A competência para instituição de impostos pelos municípios é extraordinária.
Competência tributária é sinônimo de capacidade tributária.
A competência tributária é indelegável. check CORRETO
Competência tributária é sinônimo de capacidade tributária.
De acordo com art. 7º, do CTN, a competência tributária é indelegável.
Código da questão: 31344
Com
relação à diferença entre legislação tributária e lei tributária é correto
dizer que:
Alternativas:
Por Legislação Tributária se compreende o conjunto de decisões proferidas pelo Poder 
Judiciário; por lei tributária deve se entender o ato normativo emitido pelo Poder 
Legislativo relacionado à tributação.
Por Legislação Tributária se compreende o conjunto de normas emitidas pelo Poder 
Público relacionado à tributação; por lei tributária deve se entende o ato normativo 
emitido pelo Poder Legislativo relacionado à tributação. check CORRETO
Ambas as expressões são sinônimas.
As expressões não são sinônimas, mas em Direito Tributário possuem o mesmo 
conteúdo.
Legislação Tributária faz referência ao Poder Executivo; Lei Tributária diz respeito ao 
Poder Legislativo.
Conforme Leitura Fundamental, a expressão “legislação tributária” compreende todo o 
conjunto de leis e normas regulamentares emitidas pelos Entes Tributantes (União, 
Estados, Distrito Federal e Municípios) relacionadas à tributação.
Muitas vezes, a própria “legislação tributária” faz menção somente à “lei tributária”. Lei 
é o ato normativo emitido pelo Poder Legislativo (Congresso Nacional, Câmara dos 
Deputados Estaduais e Câmara de Vereadores).
Código da questão: 31326
Analise as sentenças abaixo e assinale a opção correta considerando o conceito de 
legislação tributária:
I – A expressão "legislação tributária" compreende as leis, os tratados e as convenções 
internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em 
parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
Resolução comentada:
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II – Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a legislação 
tributária interna e serão observados pela que lhes sobrevenha.
III – A observância das normas complementares exclui a imposição de penalidades, a 
cobrança de juros de mora e a atualização do valor monetário da base de cálculo do 
tributo.
Em relação às afirmativas I, II e III acima,
pode-se dizer:
Alternativas:
As afirmativas I, II e III são corretas. check CORRETO
Apenas as afirmativas I e III são corretas.
Apenas a afirmativa III é incorreta.
As afirmativas I, II e III são incorretas.
Apenas a afirmativa II é correta.
Conforme Leitura Fundamental: 
Código Tributário Nacional:
Art. 96. A expressão "legislação tributária" compreende as leis, os tratados e as 
convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no 
todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
(...)
Art. 98. Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a 
legislação tributária interna, e serão observados pela que lhes sobrevenha.
(...)
Art. 100, Parágrafo único. A observância das normas referidas neste artigo (Normas 
Complementares) exclui a imposição de penalidades, a cobrança de juros de mora e a 
atualização do valor monetário da base de cálculo do tributo.
Código da questão: 31327
De acordo com o art. 146,
inciso III, da Constituição Federal, cabe à lei complementar:
Alternativas:
Dispor acerca do conceito de tributo.
Dispor sobre a criação de obrigações tributárias através de Instituições Normativas.
Dispor sobre o conceito de legislação tributária.
Estabelecer normas gerais em matéria de legislação tributária. check CORRETO
Estabelecer como os Decretos devem restringir a aplicação da lei.
Conforme
Leitura Fundamental, de acordo com o art. 146, inciso III, da Constituição Federal,
cabe à lei complementar estabelecer normas gerais em matéria de legislação
tributária. Atualmente, a Lei que regula as normas gerais de Direito Tributário
no país trata-se do Código Tributário Nacional.
Código da questão: 31331
Resolução comentada:
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Em
1º de janeiro de 2017 houve a publicação de Lei Municipal instituindo a
cobrança de um novo tributo. Com relação aos elementos do fato gerador, pode-se
dizer que estão corretas as alternativas abaixo, exceto:
Alternativas:
A lei deverá definir quem são os sujeitos passivo e ativo da obrigação tributária.
Em relação ao aspecto material, o tributo deverá incidir sobre um “signo presuntivo de 
riqueza”.
A lei deverá indicar a base de cálculo e a alíquota do tributo.
Em relação ao aspecto temporal, a lei deverá definirpor quanto tempo o tributo será 
cobrado. check CORRETO
A obrigação tributária somente ocorrerá dentro dos limites do município que instituiu 
a lei.
Conforme
Leitura Fundamental: O aspecto temporal indica o exato momento em que o fato
gerador ocorre e seu conhecimento é importante, pois influencia diretamente nos
prazos para pagamento do respectivo tributo e sua eventual cobrança por parte
do ente tributante.
Código da questão: 31359
Em
05/02/2012, o Contribuinte “A” recolheu tributos à União Federal relativos a
suas vendas ocorridas no mês anterior. Sendo o tributo sobre as vendas
recolhidos pelo contribuinte “A”, sujeitos a lançamento por homologação e
sabendo que não houve qualquer comunicação por parte da União Federal com
relação a este pagamento em 05/02/2017, pode-se dizer que ocorreu a:
Alternativas:
Homologação Extintiva.
Homologação Expressa.
Homologação de Ofício.
Homologação por Declaração.
Homologação Tácita. check CORRETO
Conforme
Leitura Fundamental: O prazo para homologação do pagamento antecipado realizado
pelo contribuinte é de cinco anos. Caso a Fazenda Pública não se pronuncie
neste prazo, considera-se homologado o pagamento findo o respectivo prazo
(homologação tácita).
Código da questão: 31367
Em
01/07/20xx, o contribuinte ABC recebeu intimação judicial informando o
ajuizamento, pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional, de Execução Fiscal
contra si para cobrança da Certidão de Dívida Ativa nº 1000000-10. Sobre os
fatos acima, pode-se afirmar que:
Alternativas:
A Procuradoria da Fazenda Nacional verificou que o contribuinte não recolheu seus 
tributos e por isso ajuizou Execução Fiscal.
O contribuinte não cumpriu com suas obrigações acessórias.
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O contribuinte recebeu uma Carta Cobrança.
O contribuinte recebeu um Auto de Infração.
O contribuinte ABC não quitou no prazo devido tributo devido por si, o qual restou 
encaminhado para inscrição em Dívida Ativa, a qual foi executada judicialmente. check
CORRETO
Conforme Leitura Fundamental:
Esgotado o prazo para pagamento do tributo, caso o contribuinte não tenha realizado 
o pagamento, o débito será inscrito em dívida ativa. A certidão de dívida ativa, nos 
termos da Lei nº 6.830, de 1980, constitui-se em título executivo extrajudicial e será 
utilizado como fundamento para propositura da ação de execução fiscal por parte do 
ente tributante em face do contribuinte.
Código da questão: 31368
São
limitações ao poder de tributar previstas na Constituição Federal de 1988:
Alternativas:
Os princípios e as imunidades. check CORRETO
O Orçamento.
Os princípios e as isenções.
As leis e as imunidades.
O Código Tributário Nacional.
As limitações ao poder de tributar previstas nos arts. 150 a 152 da Constituição 
Federal de 1988 se dividem em princípios e imunidades.
Código da questão: 31350
Resolução comentada:
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Prazo de agendamento: 23/12/2019 - 
03/02/2020
Código Avaliação: 7143975
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