Direito tributário PROVA

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Com
relação à diferença entre legislação tributária e lei tributária é correto
dizer que:
Alternativas:
· Por Legislação Tributária se compreende o conjunto de normas emitidas pelo Poder Público relacionado à tributação; por lei tributária deve se entende o ato normativo emitido pelo Poder Legislativo relacionado à tributação.
checkCORRETO
· Ambas as expressões são sinônimas.
· Por Legislação Tributária se compreende o conjunto de decisões proferidas pelo Poder Judiciário; por lei tributária deve se entender o ato normativo emitido pelo Poder Legislativo relacionado à tributação.
· As expressões não são sinônimas, mas em Direito Tributário possuem o mesmo conteúdo.
· Legislação Tributária faz referência ao Poder Executivo; Lei Tributária diz respeito ao Poder Legislativo.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental, a expressão “legislação tributária” compreende todo o conjunto de leis e normas regulamentares emitidas pelos Entes Tributantes (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) relacionadas à tributação.
Muitas vezes, a própria “legislação tributária” faz menção somente à “lei tributária”. Lei é o ato normativo emitido pelo Poder Legislativo (Congresso Nacional, Câmara dos Deputados Estaduais e Câmara de Vereadores).
Código da questão: 31326
2)
A
constituição do crédito tributário tem como finalidade:
Alternativas:
· Formalizar o lançamento.
· Formalizar a existência da obrigação tributária.
checkCORRETO
· Formalizar o fato gerador.
· Formalizar a hipótese de incidência.
· Formalizar o crédito tributário.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental, a constituição do
crédito tributário tem como finalidade principal a formalização da existência
da obrigação tributária.
Código da questão: 31362
3)
De acordo com o art. 102, do Código Tributário Nacional: “A legislação tributária dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios vigora, no País, fora dos respectivos territórios, nos limites em que lhe reconheçam ______________ os convênios de que participem, ou do que disponham esta ou outras leis de normas gerais expedidas pela União.”
Assinale a alternativa que complete a lacuna
acima:
Alternativas:
· Integração.
· Interpretação.
· Extraterritorialidade.
checkCORRETO
· Aplicação.
· Vigência.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Código Tributário Nacional:
Art. 102. A legislação tributária dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios vigora no País fora dos respectivos territórios, nos limites em que lhe reconheçam extraterritorialidade os convênios de que participem, ou do que disponham esta ou outras leis de normas gerais expedidas pela União.
Código da questão: 31339
4)
Acerca
da Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, instituída pelo
Decreto-Lei nº 4.657, de 1942, assinale a alternativa incorreta:
Alternativas:
· A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro dispõe sobre a vigência das leis no país.
· De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, quando a lei for omissa, o juiz decidirá o caso com base nas normas gerais de direito tributário.
checkCORRETO
· A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro regula também a vigência das leis tributárias.
· De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, ninguém pode se recusar a cumprir a lei, alegando que não a conhece.
· A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro está em vigência.
Resolução comentada:
De acordo com o art. 4º da LINDB, quando a lei for omissa, o juiz decidirá o caso de acordo com a analogia, os costumes e os princípios gerais de direito.
Código da questão: 31338
5)
Compete
à União, mediante lei complementar, instituir o imposto sobre:
Alternativas:
· Importação.
· Renda e Proventos de Qualquer Natureza.
· Grandes Fortunas.
checkCORRETO
· Operações Financeiras.
· Exportação.
Resolução comentada:
De acordo com art. 153, VII, da CF/88, compete a União instituir imposto sobre grandes fortunas, nos termos de lei complementar.
Código da questão: 31345
6)
Diversos
casos de calamidade pública (naturais ou provocadas) atingiram determinadas
regiões do Brasil nos últimos anos, como as chuvas na região serrana do Rio de
Janeiro no ano de 2011 e a tragédia de Mariana (MG) no ano de 2015. Qual
espécie tributária existente no sistema tributário brasileiro poderia ser
cobrada nestas situações pela União Federal?
Alternativas:
· Contribuições de Melhoria.
· Impostos Extraordinários.
· Empréstimos Compulsórios.
checkCORRETO
· Contribuições Sociais.
· Taxas.
Resolução comentada:
Conforme
Leitura Fundamental, de acordo com o art. 146, inciso III, da Constituição
Federal, cabe à lei complementar estabelecer normas gerais em matéria de
legislação tributária. Atualmente, a Lei que regula as normas gerais de Direito
Tributário no país trata-se do Código Tributário Nacional.
Código da questão: 31337
7)
João
era residente e domiciliado em São José dos Campos/SP, onde vivia com sua
família. João possuía uma casa de praia na cidade de Paraty/RJ. João veio a
falecer, tendo sido seu inventário aberto na cidade de São José dos Campos/SP.
Com relação a esta situação, pode-se dizer:
Alternativas:
· Haverá apenas a incidência do ITBI e este será devido ao município de Paraty/RJ.
· Apenas o ITCMD referente ao imóvel será devido ao estado do RJ.
checkCORRETO
· Todo o ITCMD será devido ao município paulista.
· Todo o ITCMD será devido ao município de Paraty/RJ.
· Todo o ITCMD será devido ao estado de São Paulo.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Em relação aos bens imóveis e respectivos
direitos, o ITCMD compete ao estado onde se situar o bem.
Código da questão: 31348
8)
De
acordo com o art. 173, I, do CTN, o direito de a Fazenda Pública constituir o
crédito tributário extingue-se após o decurso do prazo de cinco anos contados “do primeiro dia do exercício seguinte
àquele em que o lançamento poderia ter sido efetuado”. A referida previsão
legal encerra uma hipótese de extinção do crédito tributário, denominada:
Alternativas:
· Conversão de Depósito em Renda.
· Decadência.
checkCORRETO
· Preclusão.
· Prescrição.
· Homologação.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Por decadência se entende a perda de um direito
em função do seu não exercício no tempo devido. O Art. 173 prevê o prazo
decadencial para a Fazenda Pública constituir o crédito tributário.
Código da questão: 31373
9)
Em
1º de janeiro de 2017 houve a publicação de Lei Municipal instituindo a
cobrança de um novo tributo. Com relação aos elementos do fato gerador, pode-se
dizer que estão corretas as alternativas abaixo, exceto:
Alternativas:
· A obrigação tributária somente ocorrerá dentro dos limites do município que instituiu a lei.
· Em relação ao aspecto material, o tributo deverá incidir sobre um “signo presuntivo de riqueza”.
· Em relação ao aspecto temporal, a lei deverá definir por quanto tempo o tributo será cobrado.
checkCORRETO
· A lei deverá definir quem são os sujeitos passivo e ativo da obrigação tributária.
· A lei deverá indicar a base de cálculo e a alíquota do tributo.
Resolução comentada:
Conforme
Leitura Fundamental: O aspecto temporal indica o exato momento em que o fato
gerador ocorre e seu conhecimento é importante, pois influencia diretamente nos
prazos para pagamento do respectivo tributo e sua eventual cobrança por parte
do ente tributante.
Código da questão: 31359
10)
Em
01/07/20xx, a empresa JCA prestou serviços de contabilidade à empresa AVB.
Sabe-se que a JCA é contribuinte do ISS, que ambas as empresas estão situadas
no mesmo município e que a alíquota do Imposto sobre Serviços naquela
localidade é de 3%. Com relação à Hipótese de Incidência, Fato Gerador e
Obrigação Tributária, pode-se dizer que:
Alternativas:
· Ocorreu a hipótese de incidência, mas não o fato gerador do ISS.
· Houve o surgimento do crédito tributário.
· Não houve a ocorrência da hipótese de incidência.
· A JCA terá que recolher R$ 3.000,00 a título de ISS ao município onde situada.
· Houve a ocorrência do fato gerador do ISS e o surgimento da obrigação tributária.checkCORRETO
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Houve a prestação de um serviço tributável pelo ISS. Logo, existe uma obrigação de pagar ISS ao município, ou seja, uma obrigação tributária.
Código da questão: 31361