prova gestão tributária II

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1. 
 
 
Se o Lucro Real no trimestre é de R$ 360.000,00, qual o valor do Imposto sobre 
a Renda a recolher? (Ref.: 201606191902) 
 
 
É de R$ 48.000,00; 
 
É de R$ 48.500,00; 
 
É de R$ 84.500,00; 
 
É de R$ 85.000,00. 
 
É de R$ 84.000,00; 
 
 
 
 
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2. 
 
 
Com base na legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre os 
procedimentos necessários para a apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda 
das Pessoa Jurídica (IRPJ) e identifique a alternativa correta: 
(I) O fato gerador do IRPJ, ou seja, da obrigação principal, é a situação definida 
em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência. 
(II) A base de cálculo do IRPJ é o valor do fato gerador do tributo, isto é, o valor 
da renda ou dos proventos, contido na norma que descreve a hipótese de 
incidência tributária. 
(III) São contribuintes do IRPJ as pessoas jurídicas e as empresas individuais. 
(IV) O período de apuração do IRPJ é trimestral, ocorrendo seu encerramento 
três vezes durante o ano. 
É correto afirmar que: 
 (Ref.: 201603079678) 
 
 
São verdadeiras as assertivas I, II e IV 
 
São verdadeiras as assertivas II, III e IV 
 
São verdadeiras as assertivas I, II e III 
 
São verdadeiras I e II 
 
São verdadeiras II e IV 
 
 
 
 
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3. 
 
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando 
que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá 
nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ 
 
apurado no exercício é de: (Ref.: 201603050291) 
 
 
52.500 
 
63.500 
 
53.500 
 
11.000 
 
10.000 
 
 
 
 
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4. 
 
 
As despesas estimadas _________________ e __________________ são 
consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ. (Ref.: 
201603718895) 
 
 
décimo terceiros e tributárias 
 
férias e tributárias 
 
férias e décimo terceiro 
 
trabalhistas e cíveis 
 
cíveis e de garantia 
 
 
 
 
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5. 
 
 
No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de 
R$ 1.175.000,00, sendo a receita com serviços prestados no valor de R$ 
525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 650.000,00. 
Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, 
com este faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido 
são, respectivamente: (Ref.: 201603092580) 
 
 
1.175.000 e 94.000,00 
 
220.000,00 e 16.000,00 
 
1.175.000,00 e 376.000,00 
 
220.000,00 e 49.000,00 
 
220.000,00 e 33.000,00 
 
 
 
 
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6. 
 
No ano de X1, a empresa KLY apresentou como resultado antes da contribuição 
social e do imposto de renda o valor de R$ 1.200.000,00 e um prejuízo fiscal 
acumulado no valor de R$ 540.000,00. Qual o valor do Lucro Real da empresa 
 
KLX, sabendo-se que nesse resultado estavam embutidos dividendos de 
participações avaliadas pelo custo no valor de R$ 170.000,00 e perdas com 
equivalência patrimonial no valor de R$ 150.000,00? (Ref.: 201603428927) 
 
 
$640.000,00 
 
$1.180.000,00 
 
$680.000,00 
 
$826.000,00 
 
$660.000,00 
 
 
 
 
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7. 
 
 
A Cia Magé tem lucro antes do IR e da CSSL no valor de R$ 10.000,00. 
Sabendo que neste resultado existem brindes no valor de R$ 1.000,00 e a base 
negativa nos anos anteriores no valor de R$ 4.000,00, informe a CSSL (9%) 
devida no ano e o Prejuízo Fiscal a ser compensado no próximo período, 
respectivamente: (Ref.: 201603928756) 
 
 
(A) R$ 567,00 e 0,00 
 
R$ 882,00 e 0,00 
 
R$ 693,00 e R$ 700,00 
 
R$ 702,00 e R$ 700,00 
 
R$ 630,00 e R$ 1000,00 
 
 
 
 
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8. 
 
 
Sabendo-se que no terceiro trimestre do ano X3, a empresa Optimus Plus obteve uma receita 
bruta com a Prestação de Serviços no valor de R$ 770.000,00, qual o valor da Base de Cálculo 
para a Contribuição Social? 
 (Ref.: 201605830212) 
 
 
770.000 
 
69.300 
 
126.000 
 
246.000 
 
115.500 
 
 
 
 
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9. 
 
O planejamento tributário é um instrumento imprescindível para todos os tipos 
 
de empresas, independente do porte e do segmento de atuação no mercado. 
Analise as assertivas abaixo sobre Planejamento Tributário e identifique a 
alternativa correta. (Ref.: 201603080534) 
 
 
A elisão fiscal se restringe à descoberta das lacunas ou brechas existentes na 
legislação tributária. 
 
A elisão fiscal é o meio lícito que visa buscar e identificar alternativas legais 
para a diminuição da carga tributária. 
 
A evasão fiscal permite a redução do ônus tributário, aproveitando as lacunas 
ou brechas na legislação tributária. 
 
Planejamento tributário é sinônimo de evasão fiscal. 
 
O planejamento tributário apresenta como uma das principais vantagens 
evitar a incidência do tributo, mediante a modificação do fato gerador. 
 
 
 
 
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10. 
 
 
Quanto ao contencioso fiscal, assinale a alternativa FALSA: (Ref.: 
201603429744) 
 
 
Mediante defesa administrativa de fato e de direito, com todas as provas que 
possam anular a cobrança dos tributos, o contribuinte poderá impugnar os 
atos praticados pelos órgãos fiscalizadores. 
 
O contribuinte que não lograr êxito no processo na esfera administrativa 
poderá recorrer ao Poder Judiciário. 
 
Quando autuado pela fiscalização tributária, o contribuinte não tem o direito 
de defender-se na instância administrativa, ou seja, ele será obrigado a 
recorrer de imediato ao poder judiciário. 
 
Contencioso fiscal pode ser definido como a situação em que o sujeito 
passivo da obrigação tributária encontra-se em litígio com a administração 
fiscal em virtude de dúvidas ou discordâncias. 
 
Conforme determina a legislação vigente, o contencioso fiscal permite aos 
sujeitos passivos da obrigação tributária o direito de reclamar ou de recorrer 
dos atos praticados pela administração tributária.