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● Pergunta 1 ● 0,3 em 0,3 pontos ● ● ● Pergunta 2 ● 0,3 em 0,3 pontos ● Aponte a seguir qual é o principal componente do sistema de governança que é o elo entre a propriedade e a gestão: Resposta Selecionada: d. Conselho da administração. Respostas: a. Proprietário – sócio. b. Auditoria independente. c. Cliente. d. Conselho da administração. e. Fornecedores. Feedbac k da resp osta: Resposta: D Comentário: o principal componente do sistema de governança, que é o elo entre a propriedade e a gestão, é o conselho da administração. O Código de Conduta, elaborado pela diretoria executiva, de acordo com as diretrizes do Conselho de Administração, é importante para uma organização obter o comprometimento de administradores e subordinados? Resposta Selecion ada: d. Sim: deve refletir os princípios e os valores da cultura organizacional, definir as responsabilidades sociais e ambientais, apresentar caminhos para denúncias ou resolução de dilemas éticos, e ser aprovado pelo Conselho de Administração. Respostas: a. Não: o comprometimento de administradores e subordinados está vinculado, somente, ao projeto de remuneração. b. Sim: o comprometimento acontece naturalmente sem a necessidade de refletir os princípios e os valores da cultura organizacional, somente para apresentar as políticas de remuneração. c. Não: desnecessário o código de conduta quando a organização tem órgãos de fiscalização e poder centralizado na alta direção. d. Sim: deve refletir os princípios e os valores da cultura organizacional, definir as responsabilidades sociais e ambientais, apresentar caminhos para denúncias ou resolução de dilemas éticos, e ser aprovado pelo Conselho de Administração. e. Nenhuma das alternativas anteriores. Feedbac k da resp osta: Resposta: D Comentário: ter – e praticar – um Código de Conduta, elaborado pela diretoria executiva, de acordo com as diretrizes do Conselho de Administração, é importante para uma organização obter o comprometimento de administradores e subordinados. Deve refletir os princípios e os valores da cultura organizacional, definir as responsabilidades sociais e ambientais, apresentar os caminhos para as denúncias ● ● Pergunta 3 ● 0,3 em 0,3 pontos ● ou a resolução de dilemas éticos, e ser aprovado pelo Conselho de Administração. Os princípios da OCDE, definidos em 1998, originaram-se dos elos entre os objetivos de desenvolvimento dos mercados, das corporações e das nações, que se fortalecem por melhores práticas de governança corporativa, que são: Resposta Selecion ada: c. Mobilização de mercados e capitais, crescimento das corporações e desenvolvimento das nações. Respostas: a. Autoritarismo, Estado Mínimo e crescimento das corporações. b. Globalização, autoritarismo e desenvolvimento das nações. c. Mobilização de mercados e capitais, crescimento das corporações e desenvolvimento das nações. d. Estado Mínimo, mobilização de mercados e capitais, e globalização. e. Autoritarismo, globalização e Estado Mínimo. Feedbac k da resp osta: Resposta: C Comentário: as melhores práticas de governança corporativa, segundo os princípios da OCDE são: mobilização de ● ● Pergunta 4 ● 0,3 em 0,3 pontos ● mercados e capitais, crescimento das corporações, desenvolvimento das nações. Qual é a principal conclusão do código de melhores práticas da OCDE recomendada como referência internacional? I. As corporações precisam inovar e adaptar as suas práticas de governança; II. São os órgãos reguladores do mercado de capitais, as corporações e os seus acionistas que devem decidir sobre as práticas de governança corporativa; III. Os princípios são fatores que asseguram a integridade do mercado econômico dos países; IV. Os princípios de governança são de natureza evolutiva; V. Não há um modelo único de governança corporativa. Resposta Selecionada: a. I, II, III, IV e V. Respostas: a. I, II, III, IV e V. b. II, III e V. c. II, III e IV. d. I, II, IV e V. e. I, II, III e IV. ● ● Pergunta 5 ● 0,3 em 0,3 pontos ● Feedbac k da resp osta: Resposta: A Comentário: as principais conclusões do código de melhores práticas da OCDE são: — Não há um modelo único de GC; — As corporações precisam inovar e adaptar as suas práticas de governança; — São os órgãos reguladores do mercado de capitais, as corporações e os seus acionistas, que devem decidir sobre as práticas de governança corporativa; — Os princípios são os fatores que asseguram a integridade do mercado econômico dos países; — Os princípios de governança são de natureza evolutiva. Qual é o principal foco da governança corporativa no mundo, citado pelo Relatório de Cadbury, no comitê de 1992? ● ● Pergunta 6 ● 0,3 em 0,3 pontos ● Resposta Selecion ada: c. Definir responsabilidades de conselheiros e executivos, estabelecer a prestação de contas e a transparência para o atendimento aos interesses legítimos dos acionistas. Respostas: a. Científica, política e social. b. Assessoria e consultoria no campo da responsabilidade financeira focado, exclusivamente, no interesse dos acionistas. c. Definir responsabilidades de conselheiros e executivos, estabelecer a prestação de contas e a transparência para o atendimento aos interesses legítimos dos acionistas. d. Domínio dos processos táticos. e. Capacidade de gerenciamento e planejamento organizacional, principalmente no processo operacional. Feedbac k da resp osta: Resposta: C Comentário: o Relatório de Cadbury foi elaborado e disponibilizado por um comitê em 1992. Seu foco para a governança corporativa, no mundo, foi definir as responsabilidades de conselheiros e executivos, bem como estabelecer a prestação de contas e a transparência para o atendimento aos interesses legítimos dos acionistas. ● ● Pergunta 7 Qual é o problema das informações privilegiadas? Resposta Selecion ada: c. Podem ser usados para os benefícios próprios ou de terceiros, e viola o princípio de equidades. Respostas: a. Não existem problemas com informações privilegiadas, uma vez que a alta direção necessita para negociar com os seus pares. b. As informações privilegiadas são vantagens que proporcionam melhor negociação sem prejuízo aos demais. c. Podem ser usados para os benefícios próprios ou de terceiros, e viola o princípio de equidades. d. É razoável obter informações privilegiadas, desde que não afetem, significativamente, as avaliações contábeis das companhias. e. Nenhuma das informações anteriores. Feedbac k da resp osta: Resposta: C Comentário: informações privilegiadas (insider information): — O uso de informações privilegiadas para o benefício próprio ou de terceiros deve ser enquadrado como uma violação ao princípio básico da equidade; — Procedimentos a serem observados para evitar ou punir o uso indevido dessas informações, devem ser contemplados e divulgados. ● 0,3 em 0,3 pontos ● ● ● Pergunta 8 ● 0,3 em 0,3 pontos ● Qual é o valor, segundo a Lei Sarbanes-Oxley , que cita a importância das informações privilegiadas, que deverão seguir as exigências da lei, nos casos de mudanças em suas participações acionárias? Resposta Selecionada: a. Disclosure - Mais transparência. Respostas: a. Disclosure - Mais transparência. b. Fairness - Senso de justiça. c. Accountability - Prestação responsável de contas. d. Compliance - Conformidade legal. e. Nenhuma das alternativas. Feedbac k da resp osta: Resposta: A Comentário: são os detentores de informações privilegiadas e deverão seguir as exigências da lei nos casos de mudanças em suas participaçõesacionárias. Quaisquer informações complementares aos relatórios exigidos pela lei, relativa às condições financeiras e operacionais da companhia, deverão ser divulgadas com rapidez. ● ● Pergunta 9 Qual é o valor, segundo a Lei Sarbanes-Oxley, que possui um código de ética para os seus principais executivos, contendo as formas de encaminhamento de questões relacionadas a conflitos de interesse, à divulgação de informações, e ao cumprimento das leis e dos regulamentos? Resposta Selecionada: d. Compliance - Conformidade legal. Respostas: a. Disclosure - Mais transparência. b. Fairness - Senso de justiça. c. Accountability - Prestação responsável de contas. d. Compliance - Conformidade legal. e. Nenhuma das alternativas. Feedbac k da resp osta: Resposta: D Comentário: a Lei Sarbanes-Oxley adota o valor de compliance: conformidade legal que preconiza a adoção pelas corporações de um código de ética para os seus principais executivos, que deverá conter as formas de encaminhamento de questões relacionadas a conflitos de interesse, à divulgação de informações e ao cumprimento das leis e regulamentos. As corporações que não adotarem a explicitação de condutas, em um código de ética, deverão explicar as razões da não adoção. Uma cópia do código deverá ser entregue à Security Exchange Comission (SEC) e ter uma divulgação aberta. ● 0,3 em 0,3 pontos ● Qual afirmação a seguir está correta? Resposta Selecion ada: b. Para Robert Monks, os processos de governança nas organizações estão centrados em dois valores fundamentais: senso de justiça (fairness) e conformidade legal (compliance). Respostas: a. As ações de governança corporativa devem atender, somente, aos interesses dos acionistas. b. Para Robert Monks, os processos de governança nas organizações estão centrados em dois valores fundamentais: senso de justiça (fairness) e conformidade legal (compliance). c. A transparência das informações financeiras deve ser compartilhada, somente, com os acionistas majoritários. d. A criação de vários órgãos é importante para obter as informações, e manipular os desvios e as práticas ilegais. e. Nenhuma das alternativas anteriores. Feedbac k da resp osta: Resposta: B Comentário: Robert Monks foi um ativista pioneiro que mudou o curso da governança nos Estados Unidos, na segunda metade da década de 1980. Ele focou a atenção nos direitos dos acionistas e os mobilizou para o exercício de um papel ativo nas corporações. Sua motivação: os conflitos de agência e o aperfeiçoamento dos processos de governança nas organizações. Ele centrou-se em dois valores fundamentais: • Fairness (senso de justiça); ● ● Pergunta 10 ● 0 em 0,3 pontos ● ● • Compliance (conformidade legal, especialmente relacionada aos direitos dos minoritários passivos). Tendo em vista que a sua responsabilidade é com a organização, por ser um órgão colegiado que pode ter atuação ou iniciativas individuais dos integrantes, podendo ser permanente ou não. Pode recorrer a consultas a profissionais externos (auditores, especialistas em tributação e recursos humanos, entre outros) para a análise de assuntos relevantes. Assinale a alternativa que corresponde ao órgão que se refere à afirmativa anterior: Resposta Selecionada: b. Conselho Fiscal Respostas: a. Gestão. b. Conselho fiscal. c. Proprietários. d. Stakeholders. e. Shareholders.
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