EXERCÍCIOS PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 03 11 2020

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Instituto de Ciências Sociais e Comunicação
Campus 
		
2020
	CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Disciplina: PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 
	EXERCÍCIOS
1) A opção pelo Simples Nacional deve ser efetuada por meio do Portal do Simples Nacional na Internet, sendo irretratável para todo o ano-calendário. 
Sobre a opção das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, pelo Simples Nacional, avalie as afirmativas seguintes:
 
I A opção será realizada até o último dia útil de janeiro, produzindo efeitos a partir do primeiro dia do ano-calendário da opção.
II No momento da opção o contribuinte deverá prestar declaração quanto ao seu não enquadramento nas vedações mencionadas no art.15 da Resolução CGSN nº 94/2011.
III Após efetuar a inscrição no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ), bem como obter a sua inscrição estadual e municipal, quando exigível, terá o prazo de até 30 dias, contados do último deferimento de inscrição, para efetuar a opção pelo Simples Nacional.
 
Está correto o afirmado em
Alternativas
A) I, somente.
B) III, somente.
C) I e II.
D) II e III.
E) I, II e III.
2) As Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), quando optantes pelo Simples Nacional, ficam sujeitas ao cumprimento de obrigações acessórias estabelecidas pelo Comitê Gestor. 
 
Sobre obrigações acessórias, avalie as seguintes afirmativas:
 
I As MEs e EPPs optantes pelo Simples Nacional devem apresentar anualmente à Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), por meio da Internet, a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (Defis). 
II As MEs e EPPS optantes pelo Simples Nacional devem manter em boa ordem e guarda os documentos que fundamentam a apuração dos impostos e contribuições devidos, enquanto não decorrido o prazo decadencial.
III As MEs e EPPs optantes pelo Simples Nacional devem apresentar anualmente à Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), por meio da Internet, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
IV As MEs e EPPs optantes pelo Simples Nacional devem manter o Livro Caixa em que está escriturada a sua movimentação financeira e bancária.
 
Está correto o afirmado em
Alternativas
A) I e II.
B) I e III.
C) III e IV.
D) I, II e IV.
E) II, III e IV.
3) A empresa Esfera Ltda., prestadora de serviço em Desenho Tecnico, não optante pelo Simples Nacional  contrata em 12/X8 o serviço de consultoria em TI da empresa “S” no valor de R$ 2.400,00.
O valor da Retenção do PIS/COFINS/CSLL a Recolher  e IRRF a Recolher, será de:
Alternativas
A) R$ 111,60 e R$ 24,00
B) R$ 108,00 e R$ 24,00
C) R$ 111,60 e R$ 36,00
D) R$ 108,00 e R$ 24,00
E) R$ 24,00 e R$ 111,60
4) A empresa Paulistana Ltda., prestadora de serviço em de limpeza e Conservação, não optante pelo Simples Nacional, emitirá no mês de 05/X7 as seguintes Notas Fiscais com recebimento a vista:
· Em 05.07, emissão de Nota Fiscal de Serviço para PJ “A“ no valor de R$ 1.000,00
·  Em 10.07, emissão de Nota Fiscal de Serviço para PJ “B“ no valor de R$ 10.000,00
O valor do IRRF a Recuperar será de:
Alternativas
A) R$ 110,00
B) R$ 450,00
C) R$ 150,00
D) R$ 195,00
E) R$ 202,50
5) O imposto de renda das pessoas jurídicas tem como formas de tributação      
Alternativas
A) lucro contábil, o lucro real e o lucro arbitrado.
B) o lucro real, o lucro contábil e o lucro presumido. 
C) o lucro real, o lucro presumido e o lucro arbitrado.
D) o lucro real, o lucro inflacionário e o lucro contábil.
E) o lucro real, o lucro presumido e o lucro operacional.